保险公司流动性风险管理报告

XX保险股份有限公司

流动性风险管理半年度报告（模板）

201X年X月

一、流动性风险管理的基本情况

（一）流动性风险管理的组织架构与履职情况

参考示例：

流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。公司目前主要面临……等流动性风险。

公司按照分工明确、相互制衡原则，已建立由董事会承担最终责任，董事会风险管理委员会、总裁室、计划财务部、投资管理部、产品精算部、战略企划部等相关部门构成的流动性风险管理体系。其中，计划财务部负责定期评估公司流动性风险水平及管理状况，向董事会风险管理委员会定期汇报公司流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变。计划财务部与产品精算部负责执行公司的相关政策、策略和程序，组织实施压力测试和情景分析，并定期将测试结果向总裁室、风险管理委员会及董事会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用。

……

（二）流动性风险管理制度建设与改进情况

参考示例：

公司于201X年X月至X月期间，拟定了《XX保险股份有限公司流动性风险管理办法》和《XX保险股份有限公司流动性风险应急预案》，明确了流动性管理总体目标和管理原则，并制定了流动性风险管理机制。

流动性风险管理的基本目标，是在满足客户支付结算、公司日常经营、偿还债务的前提下，保持合理的流动性水平，科学配置资产负债，最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给公司造成经济损失，维护广大客户的利益，确保公司稳健发展。公司根据业务规模、产品结构、风险状况及场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公司的整体风险偏好的基础上，确定了201X年度流动性风险偏好和容忍度。

（三）当期的重大流动性风险事件描述、成因分析与应对措施（如有）参考示例：

公司目前处于快速发展时期，新业务保费每年流入较多，即使不考虑存量资产的到期现金流以及通过回购融入现金的能力，也足以支持保险赔付支出，面临的流动性风险较小。在基本情景下的压力情景测试结果显示，公司的净现金流无论现在或未来都为正值，公司可以保证现金的流动性，满足业务量的持续上升。

公司根据保监会要求对未来三年的现金流入和流出情况进行预测（仅包含业务现金流），根据基本情景的测试情况，公司总体流动性充裕，未出现现金流入小于现金流出的情况，融资回购比例X%、流动性比率X%，流动性指标正常，暂无流动性风险事件。

公司根据业务规模、产品结构、风险状况及市场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公司的整体风险偏好的基础上，确定其流动性风险偏好和容忍度。公司的流动性风险偏好承担中等偏低风险的基础上，保持整体风险与收益的相对平衡，实现公司长期健康稳定发展。

二、流动性风险管理现状

（一）流动性风险的整体监测情况

参考示例：

公司根据相关文件的规定，对流动性风险关键风险指标设定了相对谨慎的预警值，根据公司X半年执行的整体情况来看，公司X季度流动性风险的限额管理均未超过预警值，流动性风险在控范围内。

公司201X年X半年末流动性比率为XX%，流动性风险非常低。在基本情景下的压力情景测试结果显示，公司的净现金流无论现在或未来都为正值，公司可以保证现金的流动性，满足业务量的持续上升。

公司根据保监会要求对未来三年的现金流入和流出情况进行预测（仅包含业务现金流），根据基本情景的测试情况，公司总体流动性充裕，未出现现金流入小于现金流出的情况。

未来三年现金流预测

（二）关键风险指标监控（KRI）执行情况

参考示例：根据公司实际KRI指标及监测值

公司X半年监测的流动性风险关键风险指标情况如下：

（三）流动性风险具体指标状况分析

参考示例：

通过流动性风险关键风险限额指标情况的计量与监测发现，本半年度流动性风险限额指标均处于安全区间内。

资产变现能力相比上期增加X%，表明公司拥有优质流动资产，可充分满足业务给付需要。流动资产集中度为X%，是预警值的X.X倍，流动性资产存量充足。综合流动比率下半年内的现有资产的现金流入也超过现有负债预计的

现金流出。说明公司X半年流动性好的资产配置充足，抵押融资能力好，具有很好的短期抵御流动性风险事件的能力。

融资回购的比率处于较低水平，截至X月末公司持有XXX.XX亿元企业债等可抵押资产，融资资源充足。

高现价产品保单现金价值本期为XXXX.XX，较上期增长X%，一定程度上提供公司流动性充足水平。

[也可分析实际监测值与预期的偏差情况及影响流动性风险的主要原因分析]

三、其他流动性风险管理模块

（一）日常现金流管理

（二）业务管理

（三）投资管理

（四）融资管理

（五）再保险管理

（六）应急计划

……

四、现金流压力测试

参考示例：（情景假设，现金流压力测试结果及分析）

公司根据保监会要求，在多个情景下，对现金流进行压力测试。除综合压力情景的个别时期外，其他所有情景，公司未来三年的整体业务净现金流均为正值，公司总体流动性充裕。

综合压力情景是比较极端的情景，各种风险同时发生的可能性较低。另外，公司还持有大量的可变现资产，可以根据实际现金流需要进行灵活安排和处置。……

[现金流压力测试表可做附件]

(一)流动性风险分帐户压力测试结果

(二)流动性风险整体压力测试结果

五、流动性风险管理的应对策略

参考示例：

根据保监会要求，公司每季度进行现金流预测工作，进行现金流风险预警并及时做好资金头寸安排，及时监控、防范和化解可能存在的流动性风险。主要体现在以下几个方面：

在日常现金流管理中，公司计划财务部部负责监测日间整体现金流入和流出情况、各类账户余额情况，确保合理调配资金，按时与投资管理部等部门对接，确保履行各项支付义务。

公司已建立了现金流压力测试模型，定期进行现金压力测试，在正常情景和压力情景下进行前瞻性分析，对流动性风险指标按照监管要求进行监测。公司已对传统账户、分红产品账户、万能产品账……的流动性水平进行计量和监测，及时识别和控制流动性风险。

公司严格管理融资渠道，合理分散融资对手集中度，以降低融资交易风险。公司加强对可抵押资产的管理，定期评估通过抵押资产融资的能力。