第2章 信用与信用制度
02第二章 信用与信用形式
第二节 信用工具
（二）按金融工具的偿还期，可以分为长期 金融工具和短期金融工具
一般把借贷期限在一年以下的金融工具称 为短期金融工具。
期限在一年以上的称为长期金融工具，包 括股票和各种债券。
如果与单纯的商品买卖中的价值运动相比较，信 用是价值运动的特殊形式：
（1）信用过程中的价值运动形式是G－G’，单纯 商品买卖中的价值运动形式是W—G—W。
（2）信用过程中的价值运动必然有或长或短的间 隔期；单纯商品买卖中的价值运动是钱货两清， 没有间隔期。
（3）信用过程中的价值运动只是让渡商品或货币 的使用权而不改变所有权；单纯商品买卖中的价 值运动是商品与货币的转手换形。使用价值发生 转移而价值并没有转移。
第一节 信用的产生与发展
二、信用的产生和发展 从历史的角度考察信用的产生
剩余产品、贫富差别和私有制的出现是信 用产生的基础和条件。 从信用的发展看,有两个大的飞跃 ▲信用方式的进化 ▲信用活动领域的扩大
第一节 信用的产生与发展
信用产生以后，经历了高利贷信用、资本 主义信用和社会主义信用几个发展阶段：
人有按约定的条件取得利息和收回本金权 利的债权资本证券。
第二节 信用工具
1．政府债券 政府债券是国家（政府）的信用工具，是
政府为了筹集资金而发行的债务凭证。 2．公司债券 公司债券是企业或公司向外借债的一种债
务凭证。 3．金融债券 金融债券是由银行和其他金融机构所发行
的债务凭证。
第二节 信用工具
资本家为了获取利息贷给职能资本家使用 的货币资本。借贷资本的运动即为资本主 义信用。
第一节 信用的产生与发展
学校信用管理制度
学校信用管理制度学校信用管理制度第一章总则第一条为了规范学校师生的信用行为，促进学校良好发展，提高师生的诚信意识和道德素养，根据国家相关法律法规和教育部门的规定，制定本学校信用管理制度。
第二条本学校信用管理制度适用于全校所有教职员工、学生以及与学校有关的各方。
第三条本学校信用管理制度的宗旨是建立和培育学校的诚信文化，加强信用教育工作，推行积极向上的信用行为，不断提高学校整体的信用水平。
第四条学校将信用管理纳入学校日常管理，将信用记录作为一个重要的参考依据，对信用状况良好的教职员工和学生将予以奖励，同时对信用状况不良的教职员工和学生将进行相应处理。
第二章信用记录和评价第五条学校将建立信用档案，对学校教职员工和学生的信用情况进行记录和评价。
信用档案包括个人基本信息以及相关的信用记录和评价内容。
第六条信用记录主要包括但不限于以下方面：违纪违法行为、学术不端行为、违约行为、违反学校规章制度行为等。
学校将根据实际情况，确定信用记录的具体内容。
第七条信用评价主要依据个人在学校期间的信用记录，综合考虑诚信行为、学术成绩、积极参与校园活动等方面进行评价。
第八条学校将根据信用评价结果进行信用等级的划分，信用等级的高低将直接影响个人在学校的学习和工作发展。
信用等级包括优秀、良好、一般和较差四个等级。
第三章奖惩措施第九条学校将根据信用等级分别给予相应的奖励和处罚。
第十条对于信用等级为优秀和良好的教职员工和学生，学校将给予表彰和激励，奖励形式可以是奖学金、学术荣誉、名誉称号、参与特殊项目等。
第十一条对于信用等级为一般的教职员工和学生，学校将进行警示和辅导，指导其改进信用行为，努力提高信用水平。
一般等级的教职员工和学生可以通过参与校园志愿服务等活动，改善信用状况。
第十二条对于信用等级为较差的教职员工和学生，学校将视情况进行相应的处理措施，包括但不限于口头警告、书面警告、记过、留校察看、开除学籍等。
第四章信用教育与宣传第十三条学校将加强信用教育工作，开设相关课程，开展诚信教育活动，提高师生的信用意识和道德素养。
公司信用管理制度范本(4篇)
公司信用管理制度范本第一章总则第一条为规范公司信用管理，提高公司信用风险控制水平，制定本制度。
第二条公司信用管理制度是指公司为管理和控制信用风险，建立的信用管理和信用风险控制机制，并依法建立信用记录和信用评估体系的规程。
第三条公司信用管理的基本原则是合法、公正、客观、透明、风险可控、责任明确、有效可行。
第四条公司信用管理的目标是确保公司信用风险的可控，提升公司的信用度和声誉，促进公司可持续发展。
第五条公司信用管理范围包括但不限于：客户信用评估、供应商信用评估、合作伙伴信用评估、内部信用管理等。
第六条公司信用管理部门负责公司信用管理制度的实施和监督，并协助各业务部门进行相关信用管理工作。
第七条公司信用管理制度适用于公司内部所有部门和所有员工，任何人员都应遵守本制度的规定。
第二章客户信用管理第八条公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评估，确定客户的信用额度和信用等级。
第九条客户信用评估应综合考虑客户的经营状况、资信状况、市场地位、商誉等因素，并定期更新评估结果。
第十条客户信用额度是指公司与客户在一定期限内的信用交易额度，应根据客户的信用评估结果进行确定。
第十一条公司应建立客户信用额度管理制度，明确客户信用额度的使用权限和限制条件。
第十二条公司应建立客户信用风险监控体系，定期对客户进行信用风险分析和评估，及时发现和处理信用风险。
第三章供应商信用管理第十三条公司应建立供应商信用评估体系，对供应商进行信用评估，确定供应商的信用等级和合作条件。
第十四条供应商信用评估应综合考虑供应商的经营能力、履约能力、质量控制能力等因素，并定期更新评估结果。
第十五条公司应建立供应商信用管理制度，明确供应商信用等级的使用权限和限制条件。
第十六条公司应建立供应商信用风险监控体系，定期对供应商进行信用风险分析和评估，及时发现和处理信用风险。
第四章合作伙伴信用管理第十七条公司与合作伙伴之间应建立信任和互惠的伙伴关系，共同维护和提升互信水平。
公司信用管理制度范本(5篇)
公司信用管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强公司信用管理工作，提高公司信用管理水平，确保公司信用状况良好，保证公司在市场经济活动中拥有良好的信用形象，制定本制度。
第二条公司信用管理工作的目标是：树立公司良好的信用形象，增强公司的市场竞争力和风险控制能力，提高公司的信用管理水平，推动公司健康稳定发展。
第三条公司信用管理工作的原则是：信用为本，风险可控，公平公正，科学高效。
第四条公司信用管理工作的内容包括：信用管理制度的建立和完善、信用评估和监测、信用宣传和培训、信用风险管理和处置、信用管理人员的培训和评价等。
第五条公司信用管理工作由公司信用管理委员会负责组织实施，各部门负责配合执行。
第六条公司信用管理委员会是公司信用管理工作的牵头单位，负责全面协调和监督公司信用管理工作。
第二章信用管理制度的建立和完善第七条公司信用管理制度是公司信用管理工作的基础，应当根据公司的实际情况，制定完善的信用管理制度。
第八条公司信用管理制度的建立和完善要遵守以下原则：（一）科学合理。
制度的内容要符合公司实际情况和法律法规的要求，符合经济社会发展的需要。
（二）周密完善。
制度的内容要具体明确，操作流程要简单明晰，适应各个环节的需求。
（三）灵活可调整。
制度要具有灵活性，可以根据新情况和新问题进行调整和完善。
第九条公司信用管理制度的主要内容包括：信用管理组织机构的设立和职责分工、信用管理工作流程和控制要点、信用管理规范和标准、信用风险管理和处置办法、信用评估和监测指标、信用宣传和培训计划等。
第十条公司信用管理制度的制定和修改应当依据法律法规和上级部门的要求，经过公司信用管理委员会审议批准，并向全公司公布。
第三章信用评估和监测第十一条公司信用评估和监测是公司信用管理工作的重要组成部分，旨在识别和评估公司信用风险，为公司决策提供信用参考。
第十二条公司信用评估和监测应当依据以下原则：（一）客观公正。
评估和监测要根据客观的指标和数据进行，不受主观因素的影响。
公司信用政策管理制度
公司信用政策管理制度第一章总则第一条为了规范和管理公司信用政策，建设信用管理制度，提高公司信用管理水平，加强市场竞争力，维护公司经济利益和声誉，特制订本制度。
第二条公司信用政策管理制度是公司信用管理的重要组成部分，旨在规范公司信用政策的制定、执行和监督，确保公司信用政策能够有效贯彻落实。
第三条公司信用政策管理制度适用于公司各级单位和全体员工，在公司业务活动中必须遵守本制度。
第二章信用政策制定第四条公司信用政策应当遵循稳健、安全、高效、诚信的原则，根据公司的经营发展战略、规模、特点、充分发挥公司信用管理的作用。
第五条公司信用政策应当明确公司信用管理的总体目标、基本原则、重点任务、工作重点和责任分工。
其中，总体目标应当包括提高公司信用管理水平、优化信用管理流程、降低公司信用风险等。
第六条公司信用政策应当根据公司的实际情况，合理确定信用管理的基本框架、内部管理规程、外部监督机制和风险控制措施。
第三章信用政策执行第七条公司信用政策执行应当始终贯彻公司信用政策的核心理念，加强内外部沟通和协调，确保信用政策在各个环节中得到有效执行。
第八条公司信用政策执行应当根据公司信用管理的实际需求和市场环境，及时调整和优化信用管理措施，确保信用政策的有效运转。
第九条公司信用政策执行应当注重内部管理的规范和外部监督的有效组织，加强信用风险的识别、评估和监测，确保公司信用政策能够有效实施。
第四章信用政策监督第十条公司信用政策监督应当建立健全管理机制，加强内外部监督和评估，及时发现和解决信用管理存在的问题和风险。
第十一条公司信用政策监督应当通过建立信用管理监测系统、加强信用管理业绩评估、进行信用管理责任追究等方式，确保公司信用政策的执行情况和效果。
第十二条公司信用政策监督应当注重对公司信用管理人员的培训和考核，建立员工信用管理档案，加强员工的信用意识和责任意识。
第五章信用政策奖惩第十三条公司信用政策应当建立健全信用管理奖惩机制，对信用管理工作成绩突出、贡献显著的员工给予奖励，对信用管理工作不力的员工给予惩罚。
《消费者信用管理》第2章 零售信用
第二章 零售信用
第一节 零售赊账式信用 第二节 零售分期付款信用 第三节 零售循环信用 第四节 服务信用
第一节 零售赊账式信用
一、零售赊欠和零售赊欠账户 二、零售赊欠信用的特点 三、零售赊欠信用的管理 四、零售赊欠信用的缺点
一、零售赊欠和零售赊欠账户1
零售买卖简称“零售”，指“零散销售”，是零售商将 货物单个、少量销售给个人或者单位。 零售赊欠 自然人性质的买方（消费者）已经享有买卖标的物 而尚未支付标的物价款的一段时间中，也没有商业 银行为买方垫付货款或服务费，构成零售赊欠。 原因 信用申请和授信人之间的信任关系
第二章 零售信用
第一节 零售赊账式信用 第二节 零售分期付款信用 第三节 零售循环信用 第四节 服务信用
第四节 服务信用
一、服务信用的含义 二、服务信用的特点 三、服务信用的管理
一、服务信用的含义
服务信用定义
又名专业服务信用，是消费者可以先期获得专业人士 的服务，在收到服务账单后再行付款，是专业服务提 供者对消费者所提供的短期信用。
二、零售分期付款信用的含义
（二）还款方式
分期偿还贷款的本金和利息，即按月偿还分割到每个 月的一部分本金和利息的相加额度。
（三）首期付款的额度
通常在商品售价的0%至30%之间
（四）还款期限
经常被定在3至5年
三、零售分期付款方式的应用范围
主要被用来赊销高价耐用消费品，通常不包括汽车或 比汽车价格还高的产品。 所谓“耐用”指得是商品的寿命必须在一年以上。 采用这种赊销方式须遵守一个基本原则，让消费者在 所购商品失去其使用价值之前付清货款，销售方要力 争在售出商品达到平均寿命半期以前收回全部货款。
六、零售分期付款信用的实务操作2
《金融学》第二单元 信用概述及特征
权利
盈利分享权、出席股东大会权、 表决权、选举权、优先认股权、 股份转让权、对董事的诉讼权 和破产清算后的财产分配权。
义务
股东对公司债务所负的清偿责任
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股票种类
标准 按股东权利划分
种类 普通股和优先股
按是否记名分
记名股票和不记名股票
按投资主体的不同分 国家股、法人股和个人股
按持有人的国别和身 A股、B股、H股和N股 份不同分
2009年
电子商业汇票系统上线运行
2021/2/7
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二、银行信用
（一）银行信用的含义
是银行等金融机构
含
以货币资金形式向
义
企业提供的信用。
是商业信用基础上
发展起来的一种更
高层次信用形式。
2021/2/7
15 （二）银行信用与商业信用的关系
1.商业信用始终是信用制度的基础,先于银行信用 2.只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用 3.银行信用的出现又使商业信用进一步完善和发展 4.商业信用与银行信用存在互相促进的关系
2021/2/7
4 （二）信用的基本构成要素
信用 主体
信用 客体
信用
信用
要素
内容
信用 工具
信用 期限
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二、信用存在的客观必要性
社会资金运动过程存在资金余缺现象 社会各经济主体的利益各不相同 信用在价值管理与调控中的优势
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三、信用的特征
资金所有权与使用权相分离 以还本付息为条件 以相互信任为基础
的不同
分期付款
银行提供的消费信用 买方信贷 卖方信贷
根据消费信 住房信用消费、汽车信用消费、信用卡 用的用途 消费、教育信用消费、旅游信用消费、
货币银行学第2章信用与信用工具
12
（二）银行信用的特点 1、间接信用
Letter of credit 信用证
A公司 存 款
银行
贷款
B公司
2、广泛的可接收性：L/C、银行承兑汇票 3、具有信用创造功能
信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从 而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。
4、银行信用贷出的资本是以货币形态提供的。 5、银行信用与产业资本变动不一致
存款准备金率历次调整
调整前
调整后
12%
12.5%
11.5%
12%
11%
11.5%
10.5%
11%
10%
10.5%
9.5%
10%
9%
9.5%
8.5%
9%
8%
8.5%
7.5%
8%
7%
7.5%
6%
7%
8%
6%
13%
8%
12%
13%
调整幅度 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 1% -2% -5%
900000
存款的创造是整个银行系统的整体行为结果
16
△Dd＝ △R× 1
K＝ △Dd
rd
△R
K存款创造 货币乘数
△Dd：活期存款增加额 △R：初始可用资金 Rd：法定存款准备金率
例：假设法定存款准备金率为20％，企业甲在A银行存入
10000元活期存款，请计算通过银行存款创造后的最终存款增
加额？存款创造货币乘数？
以上四种信用的国际形式——国际信用
7
一、商业信用 （一）商业信用的概念
第二章_信用和信用制度
3、商业信用的局限性
规模和数量上的局限性。 规模和数量上的局限性。
信用规模受商品交易规模限制，生产企业不可能超出自己 拥有的商品量提供商业信用
方向上的局限性。 方向上的局限性。
通常只能由卖方提供给买方。
信用能力上的局限性。 信用能力上的局限性。
取决于卖方掌握的信用需求者支付能力的信息，信息不足， 商业信用不会发生。
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信用期限的局限性。 信用期限的局限性。 受企业生产周期的限制，且期限较短，只能解 决短期资金融通的需要。 商业信用在管理上具有一定的局限性。 商业信用在管理上具有一定的局限性。 商业信用是企业间自愿发生的，有盲目无序及 自发性。需要管理和引导，防止虚假的繁荣。
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商业信用筹资
商业信用筹资是利用商业信用进行融资行为。 商业信用筹资的基本方法
22
第二节 信用制度及其主要形式
一、信用制度概述
信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的 法律规范及其产权结构的合约性安排。 信用制度能减少经济活动和联系中的不确定性。 信用制度的建立和执行能够规范和约束经济主体的交易 行为。 信用制度构成以经济交往为基础的社会“信任结构”。
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二、信用的主要形式
10
货币借贷(monetary credit) 货币借贷(monetary 以货币为对象进行的借贷活动. 以货币为对象进行的借贷活动.
货币借贷是现代经济生活中的主要借贷形式. ☆货币借贷是现代经济生活中的主要借贷形式. 货币借贷克服了实物借贷的局限性, ☆货币借贷克服了实物借贷的局限性,使借贷更 为便利和灵活. 为便利和灵活. 货币借贷的出现， ☆货币借贷的出现，使货币与信用从两个完全独 立的经济范畴, 结合日益紧密.从此以后， 立的经济范畴, 结合日益紧密.从此以后，货币 与信用的发展互为条件,相互促进. 与信用的发展互为条件,相互促进.
第2章信用与信用制度
则。
2
2、经济学或金融学范畴中的信用 从属于商品货币范畴，是在经济活动中发生的 一种借贷行为。包括狭义和广义两层含义：
◈狭义的信用：是指建立在信任基础上的以还本
付息为条件的单方面价值转移，是一种特殊的
价值运动形式（G—G’）。体现为货币资金的
借贷行为，与债权债务密切相关。
3
◈广义的信用：是指经济主体之间建立在信任基础上 的心理承诺与约期实践相结合的意志和能力，即隔 期如约偿付的意志和不用立即付款就可获取资金、 物资、服务的能力。 3、理解信用的含义应把握两个要点： （1）信用活动双方所形成的是债权债务关系,信用与 债权债务同时发生； （2）信用关系的建立以债权人对债务人的信任为基础。
展起破坏作用。 积极作用：极高的利率加快了自然经济的解体
和商品经济的发展。
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2、借贷资本 （1）借贷资本的含义
◈借贷资本是指货币所有者为了获取利息而贷给企业及其他 经济主体使用的货币资本，是生息资本的现代形式。 ◈借贷资本是在高利贷基础上发展起来的，但与高利贷有着 根本区别：利率水平较合理。用途上具有明显的生产性。
（5）信用关系能形成链条，相互传递，但诚信和 信誉一般不会形成链条。
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三、信用的产生与发展
一、信用的产生 ◆信用是商品货币经济和货币流通发展到一定阶段的产物， 它是在私有制和商品交换的基础上产生的。
（1）从逻辑上推论，借贷行为是信用产生的基本前提； （2）从历史的角度看，剩余产品、贫富差别和私有制的出 现是信用产生的基础；
4
（二）信用的本质特征
1、信用的本质 （1）信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。 （2）信用是以相互信任为基础的债权债务关系。 （3）信用是价值运动的特殊形式。 （4）信用以收益最大化为目标。 （5）信用活动具有风险性
货币金融学习题集(附答案)
第一章货币与货币制度一、填空题1.货币是长期发展的产物，是表现形式发展的必然结果。
2. 2.在货币产生的过程中，商品价值形式的发展经过、、、等四个阶段。
3.当人们选择用作一般等价物时，货币就产生了。
4. 货币作为一种特殊的商品，具有两个重要特征：一是，二是。
5.货币币材和形制经历了从、、、到等五个阶段的发展过程。
6.金属货币主要沿着两个方向演变：一是经历了由到贵金属的演变；二是经历了由到铸币的演变。
7.货币要成为普遍接受的交换媒介，必须具备两个基本条件：一是；二是。
8.货币在表现和衡量商品价值时，货币执行职能；在商品的赊销赊购过程，货币执行职能；在退出流通时执行职能；在世界市场上发挥一般等价物作用时执行职能。
9.本位币的面值与金属本身的实际价值是一致的，是货币，是法偿货币。
10.在金属货币流通条件下，流通中的货币量能被，使得与保持相互适应。
11.货币制度相继经历了、、、等四个阶段。
12. 银行券是银行发行的一种，即银行保证持有人可以随时向签发银行兑换相应的一种凭证，通常以作为发行准备。
13.铸币的发展有一个从足值到的过程。
14.国家垄断辅币铸造，归国家所有，构成重要的财政收入来源。
15.在金本位制下，一国汇率围绕上下波动，汇率波动界限是。
16.平行本位制下，金币和银币是按照比价流通，双本位制下，金币和银币则按照比价流通。
17.在跛行本位制下，可以自由铸造而不能自由铸造。
18.在金汇兑本位制下，本币只能先兑换，再兑换。
19.存储于银行电子计算机系统内可利用银行卡随时提取现金或支付的存款货币称为。
20.货币金本位制有、、等三种形式。
21.金币本位制的三大特征是指、、。
22.信用货币主要由现金和存款组成，其中现金是对公众的负债，存款则是对存款人的负债。
23. 人民币的发行权属于，是全国惟一的货币发行机关。
24. 信用货币的形式有、纸币和等形式。
25. 货币成为普遍接受的交换媒介须具备两个基本条件：一是，二是。
信用管理制度范文（三篇）
信用管理制度范文尊敬的公司领导：经过调研与分析，我认为我们公司应该建立一套完善的信用管理制度。
随着社会经济不断发展，信用成为了各企业竞争的重要因素，以及企业与客户之间良好合作的基础。
信用管理制度的建立不仅可以有效地管理与客户之间的信用关系，还可以提高公司的品牌形象和竞争力。
在此我向公司提出以下信用管理制度范文，供参考。
一、信用管理的意义：1. 信用管理是公司对待客户诚信经营的体现，是公司树立良好信誉的基石。
2. 通过信用管理，公司可以减少逾期付款、拖延付款等不良行为，提高资金的周转效率。
3. 信用管理可以提高客户的满意度，并且吸引更多潜在客户的合作。
4. 信用管理是公司对待供应商的态度，良好的信用管理可以建立良好的供应链关系，保证供应物资的及时供应。
二、信用管理制度的内容：1. 客户信用评估：对于新客户，应建立起客户信用档案，评估其信用状况，如企业资质、重大违约记录等。
对于老客户，应定期评估其信用状况，以便及时调整信用额度。
2. 信用额度管理：根据客户的信用评估结果，制定相应的信用额度，确保合作的安全性。
3. 订单合同的签订：在每次合作之前，应与客户签订明确的合同，明确双方的权责，确保双方的权益。
4. 付款期限管理：明确每笔合作的付款期限，并在合同中进行记录，确保付款的及时性。
5. 逾期付款的处理：对于逾期付款的客户，及时与其联系，催收款项，并考虑暂停合作等措施。
6. 信用记录的建立：建立客户的信用记录，包括付款情况、服务评价等，定期评估客户的信用状况。
7. 信用奖惩制度：对于信用状况良好的客户，可以给予一定的奖励，例如延长付款期限；对于信用状况不佳的客户，可以采取一些惩罚措施，例如降低信用额度。
三、实施信用管理制度：1. 建立专门的信用管理部门，负责制定信用管理制度，并且负责实施与监督。
2. 向全体员工进行信用管理的培训，使其具备信用管理的意识与能力。
3. 对信用管理制度进行监督与评估，及时进行调整与优化。
第二章_信用与信用体系
第一节
◆信用的基本形态
信用的本质
◎实物借贷:以实物为标的进行的借贷活动 ◎货币借贷:以货币为标的进行的借贷活动
◎随着经济发展和社会分工的专业化，货币借贷逐渐成
为居于主导地位的信用形式
第一节
信用的本质
二、信用的基础（产生与发展）
◆私有制与信用
◎私有制是信用产生的基础 ◎产权制度与信用的发展:产权制度的逐步建立与完善， 为信用的良性发展奠定了坚实基础
信 用 形 式
国家信用的含义
国家信用
国家信用的形式
我国国家信用的发展 消费信用及其主要形式
消费信用
消费信用的作用 国际信用的内容
国际信用
国际信用的主要形式 我国利用国际信用的情况
市场经济与信用秩序
信用秩序与市场运行成本 信用状况与市场空间拓展 诚信的冲击-信用经济学 视角的分析
信 用 体 系
产权制度与信用关系
第三节
信用体系
三、现代信用体系的构建
◆信用制度：规范和约束社会信用活动和信用关系 的行为规则
◎有狭义和广义之分
◎是保证信用活动正常进行的基本条件
◆信用体系构建的基础性保障
◎ 道德规范——重要基础 ◎ 高效快捷的征信系统 ◎ 法律规范——终极制度保障
第三节
◆ 信用机构体系
信用体系
◎信用中介机构:为资金借贷和融通直接提供服务的机 构，通常简称为金融机构
◎信用服务机构：提供信息咨询和征信服务的机构
◎信用管理机构：对各种信用中介机构和信用服务机构实 施管理的机构，可以分为政府设立的监管机构和行业
自律型管理机构
第三节
◆ 社会征信系统
◎征信主要包括两大系统
信用体系
第二章 信用
谁来保证金融中的信任关系？ 谁来保证金融中的信任关系？
自我监督：越来越难，因为价值的多元化， 自我监督：越来越难，因为价值的多元化， 能够被内化到个人心中而且被普遍接受的东 西越来越少。 西越来越少。 双向监督：越来越难，分工的存在， 双向监督：越来越难，分工的存在，隔行如 隔山。另外， 隔山。另外，坑你的和你坑的人不是同一个 人。 第三方监督：代价越来越高。 第三方监督：代价越来越高。谁来监督专家 安然事件的启示）？ （安然事件的启示）？
安然事件中的独立董事
安然的董事会与内部管理层关系密切，特别是独立 安然的董事会与内部管理层关系密切， 董事，不但薪酬远高于其他公司的独立董事， 董事，不但薪酬远高于其他公司的独立董事，甚至 还通过接受公司大量资助和其他好处牟取暴利。 还通过接受公司大量资助和其他好处牟取暴利。 约翰·曼德桑，审计委员会成员， 如：约翰·曼德桑，审计委员会成员，同时也是安 德森癌症中心总裁，安然在过去5 德森癌症中心总裁，安然在过去5年里向此中心捐 助了56.79万美元。 56.79万美元 助了56.79万美元。 公司内部监督机制的腐败， 公司内部监督机制的腐败，是安然走向灭亡的催化 剂。
信用的维持
威尔肯逊发现，一种生活在非洲的蝙蝠以吸食其他 威尔肯逊发现， 动物的血液为生，如果两个昼夜不进食就会饿死。 动物的血液为生，如果两个昼夜不进食就会饿死。 因此， 因此，饱餐后的蝙蝠会把刚刚吸食的血液吐出一些 来喂食那些濒临死亡的同伴， 来喂食那些濒临死亡的同伴，尽管彼此没有亲属关 系。 动物学家发现，以上行为遵循一个严格的游戏规则： 动物学家发现，以上行为遵循一个严格的游戏规则： 蝙蝠们不会继续向那些知恩不报的个体馈赠血液。 蝙蝠们不会继续向那些知恩不报的个体馈赠血液。
第二章 信 用
金融学-第二章(信用制度)
货币 资本1
支付1 货币 资本1
支付2
商品 资本1 劳动力
生产要素
生产生产 生产 商品
资本
资本2
回流1 货币
资本2
回流2 货币
资本3
3、信用构成要素： 信用关系主体：信用参与者
价值（本金）
授信者
价值（本金、利息）
受信者
信用载体：信用工具 信用制度规则
信用制度通过非正式制度安排和正式制度安排两种方式形成。 • 非正式制度安排的信用制度由地方风俗、交易习惯、意识价 值等长期演化而来，被人们自觉遵守认同。 • 正式制度安排的信用制度主要是对交易双方行为进行强制约 束，表现为法律条文约束的各种交易规则。
二、信用制度规则建立的必要条件
1、国家建立权威的法律制度体系。 2、建立现代企业制度和明晰产权关系。
产权是信用制度的基础，清晰的产权是追求长期利益的动力
3、健全社会信用系统，形成良好的信用关系环境。 4、构筑公民自我约束和相互监督风尚
三、信用制度的技术
信用制度的技术层面包括：信用评估机构、企业信用评估和个人 信用评估。 1、信用评估机构 直接融资为主的金融体系——评级需求较强（美国为代表） 间接融资为主的金融体系——评级需求较弱（德国、日本、中国） 2、企业信用评估 模式：企业之间的信用评级；银企之间的信用评级。 3、个人信用评估： 个人信用评估是对个人在市场经济交往中履约能力和信誉 程度的评价
四、消费信用
1、含义： 是由工商企业或金融机构向消费者提供的、用以满足其 消费需求的信用形式。 2、消费信用的形式： 商品赊销、分期付款、消费贷款。 3、消费信用的工具：信用卡。
五 其他信用形式
1、国际信用 2、公司信用： 3、民间信用： 4、合作信用： 信用合作社、互助储金会等。
课件：第二章 信用
二.新兴资产阶级反对高利贷斗争
• 新兴资产阶级反对高利贷进行斗争原因在于：高利 贷的利率过高，影响资本主义生产方式的运转，不 能满足新兴资产阶级的需求。同时高利贷者竭力维 护其赖以生存的小生产方式阻碍了资本主义的发展。
• 斗争的中心是把利率降至平均利润率之下，迫使高 利贷服从于资本主义生产方式的需要。
（1）现代信用可以促进社会资金的合理利用。通 过借贷，资金可以流向投资收益更高的项目，可 以使投资项目得到必要的资金，资金盈余单位又 可以获得一定的收益；
（2）现代信用可以优化社会资源配置。通过信用 调剂，让资源及时转移到需要这些资源的地方， 就可以使资源得到最大限度的运用；
（下）
（3）现代信用可以推动经济的增长。一方面 通过信用动员闲置资金，将消费资金转化 为生产资金，直接投入生产领域，扩大社 会投资规模，增加社会就业机会，增加社 会产出，促进经济增长；另一方面，信用 可以创造和扩大消费，通过消费的增长刺 激生产扩大和产出增加，也能起到促进经 济增长的作用。
第二章 信用
第一节 信用及其产生
一.信用
是以偿还和支付利息为条件的借贷活动。
• 广义的信用可以从两方面去理解： – 道德范畴中的信用主要指诚信，即通过履行自己 诺言而取得他人的信任。
– 经济范畴中的信用有其特定的涵义，它是指一种 借贷行为，表示的是债权人和债务人之间发生的 债权债务关系。这种借贷行为是指以偿还为条件 的付出，且这种付出只是使用权的转移，所有权 并没有转移。
• 早期的信用与货币这两个范畴是独立发展的。 信用的出现比货币要早，主要采用实物借贷 方式，在很长时期内独立于货币范畴之外， 而从早期的实物货币直至足值的金属货币制 度，货币的发展也长期独立于信用关系之外。
《金融学》习题及参考答案
《金融学》习题及参考答案《金融学》习题及参考答案第一章货币制度一、名词解释1．铸币税：铸币税是由于铸造金属货币或发行信用货币而获得的收入，它不是一种专门税种，而是因货币特有的管理方式而形成的专门收益，在政府统一了货币铸造和信用货币发行后，这部分收益归政府所有，类似于一种税收，习惯上称铸币税。
2．信用货币：即信用货币形态，是指使用货币符号等信用工具作为货币的表现形式，信用货币的前身是货币符号，或称为代表贵金属货币流通的贵金属重（数）量的价值符号。
3．无限法偿：金属货币分为本位币（主币）和辅币，本位币是用货币金属按照规定的货币单位铸造的货币。
是足值货币，它是一种无限法偿货币，即本位币在支付中，无论金额大小都不得拒绝接受。
4．金本位：金本位货币制度，是国家法律规定以黄金作为本位货币金属，确定货币单位，铸造方式和进行管理的货币制度，它经历了金币本位货币制度，金块本位货币制度与金汇兑本位货币制度。
金币本位货币制度是金本位制度的最初及典型形式5．金块本位：亦称金块本位货币制度，是指国内不铸造金币，发行银行券代表一定的黄金量进行流通，银行可以有条件地兑换金块的货币制度。
6．劣币驱逐良币：是在银本位货币制度和金银复本位货币制度两种本位币流通的条件下，政府通过法令确定两者的固定比价，由于两种货币的内在价值发生了变化，两者的实际比价逐步偏离了政府过去确定的固定比价，而政府又没有及时做出相应调整，这时，人们都选择使用（放弃）价值被高估的货币（劣币）进行交易，而实际价值低估的货币（良币）被贮藏（退出），在流通中出现实际价值较低的货币充斥市场的现象，英国经济学家汤姆斯·格雷欣研究发现了这一现象，后被麦克劳德在其中书用了这一结论，并命名为“格雷欣法则”。
二、简述题1.货币价值形态的演变过程。
答：货币产生的社会背景是人类的物品交换，货币诞生于商品交换，货币从萌芽到稳定于金属货币，是生产力水平不断发展的体现。
货币价值形态的历史演变过程为：简单的价值形态→扩大的价值形态→一般的价值形态→货币形态2.货币形态的演进过程。
公司信用管理制度模版(4篇)
公司信用管理制度模版尊敬的员工们：为了进一步规范和加强公司的信用管理，提高企业的形象和竞争力，我们决定引入公司信用管理制度，并将其纳入公司内部管理体系。
特此向全体员工发出以下公司信用管理制度：一、制度目的公司信用管理制度的目的是明确规定公司员工对内和对外所应遵守的信用原则、行为准则和管理要求，建立良好的信用环境，确保公司各项业务运作的正常进行。
二、信用原则1. 诚实守信：员工应诚实、真实地对待工作中的信息，对公司和他人的信任进行维护和保护。
2. 承担责任：员工应对自己的言行负责，履行在工作上的承诺与责任。
3. 公平竞争：员工应在市场经济条件下，遵守公平竞争规则，不进行不正当竞争行为，尊重市场规律。
4. 保密不泄露：员工应严守公司商业秘密和客户信息，不得泄露、盗用或滥用相关信息。
5. 主动沟通：员工应主动向公司管理层报告工作中可能存在的信用风险和问题，及时进行沟通和协商。
三、信用行为准则1. 公司员工应遵守国家法律法规和公司的各项规章制度，严格遵守公司各项业务操作规定，不得违反行业规范和商业道德。
2. 公司员工应尊重客户和合作伙伴的合法权益，不得故意损害他们的利益，积极协助客户和合作伙伴解决问题。
3. 公司员工在与客户和合作伙伴进行沟通和合作时，应真实、准确地提供信息，不得提供虚假材料和虚假承诺。
4. 公司员工应积极参加公司组织的信用培训和活动，提高信用意识和信用管理能力。
5. 公司员工应善待公司内部员工，在合作中诚信守约，互相尊重和支持。
四、责任与管理1. 公司将建立健全的信用管理制度，明确信用管理者的职责和权力，保障公司的信用管理工作有效运行。
2. 公司将建立信用档案，对员工的信用行为进行记录和评估，将其作为员工晋升、奖惩、薪酬等方面的重要参考依据。
3. 公司将加强信用监督和内部控制，建立信用风险预警机制，及时发现和解决可能存在的信用风险问题。
4. 公司将通过多种方式开展信用教育和宣传，提高员工的信用意识和信用管理水平。
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4）票据具有流动性。票据经过背书可以 转让。 背书： 就是转让人在票据的背面作转 让签字。背书人对票据负有连带责任。 若出票人或承兑人不能按期支付款项， 票据持有人有权向背书人要求付款。
票据贴现： 是持票人以未到期的票据向
银行兑取现款，银行扣除自贴现日至到 期日的利息后，给付现款。
传统的商业票据主要有期票和汇票两种。 （1）期票即本票，是债务人对债权人发出的在 一定时期内无条件支付款项的债务证书。期票 当事人只有两个，即出票人和收款人。 （ 2）汇票是债权人发给债务人，命令他支付一 定金额给持票人或第三者的无条件支付命令书。 经过承兑的汇票，叫承兑汇票：商业承兑汇票、 银行承兑汇票。
2、流动性。流动性和偿还期成反比，即偿 还期越长，流动性越差；与债务人的信用 能力成正比，即债务人的信誉越高，流动 性越强。 3、风险性。是指信用工具的本金和预期收 益遭受损失的可能性。 4、收益性。即信用工具能定期或不定期地 给持有者带来收益。 信用工具的收益有两种。一种为固定收 益，如债券或存单。另一种是即期收益， 就是按市场价格出卖时所获得的收益。如 股票。
4,000
美国资产证券化年发行量（2006）
3,500
3,000
CDO ABS CMBS RMBS
பைடு நூலகம்
2,500
十 億 2,000 美 元
1,500
1,000
500
0 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006
第二章 信用与信用制度
第一节 第二节 第三节 第四节 思考题
金融活动的基础与方式 信用及其本质 信用形式与信用工具 信用制度
金融的三个基本特性
1、金融是一种“信任关系” 2、金融是有“风险”的：包括能力和信誉 能力：客观因素，想还没钱还 信誉：主观因素，有钱也不还 3、金融具有“规模经济” 。
2、与商业信用的关系: 1）银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产 生发展起来的。 2）银行信用的出现使商业信用进一步得到发展。 3）银行信用与商业信用是并存而非取代关系。
（三）国家信用 国家信用是以政府作为债务人或债权人的信 用.国家信用的主要工具是债券。 国家信用的作用: 1、调节国库年度收支的临时失衡; 2、调节财政收支,弥补财政赤字; 3、调节经济总量与结构; 4、配合其他经济政策的实施.
筹措建设资金
金融机构
借入资金
二、资金融通的方式：直接融资与间接融资
直接融资：是指资金供求双方通过初 级证券形成债权债务关系的融资形式。 分为发行市场、证券买卖的市场（提 供流动性） 间接融资：是指资金供求双方通过金 融中介机构间接实现资金融资的活动。 如银行存贷款业务，“共同基金”， 保险公司 。
A投资者实际收益率：（80+25）/980=10.71%
B投资者实际收益率:
(80-30)/1030=4.85%
（二）信用工具的种类 1、按发行者的地位划分，可分为：直接信 用工具和间接信用工具。 2、按偿还期划分，可分为长期信用工具和 短期信用工具两大类。 3、按是否拥有所投资产的所有权，可将信 用工具分为债务凭证和所有权凭证。
债务人
银行承兑汇票
汇票
出票人 背书 持票人
转 交 汇 票
兑现汇票 银行 追 索 权 债务人 （承兑申请人）
承申 兑请
（四）长期信用工具 1、债券
政府债券
按发行主体分 公司债券（包括金融债券）
带息债券 按利息支付方式分
①到期一次还本付 息②利息分期支付、 本金到期一次归还
贴现债券
债券 抵押债券 承担债券 保证债券 信用债券 固定利率债券 按利率是否固定分
消费信用
长期消费信用
汽车贷款
信用卡的起源和发展
1915年美国第一张信用卡（商户提供赊 销） 1952年美国加州富兰克林国民银行进入 信用卡领域 1966年，Visa集团成立 1979年，Master卡出现（加州银行卡协 会）
信用卡的运作过程
银行 融资 信用卡公司 发卡 替 消 费 者 支 付 消 费 偿还 消费者
消费场所
划分标准：当事人+经济内容+信用形态
债权人 商业信用 银行信用 国家信用 工商企业 金融中介 居民、企 业、银行 债务人 工商企业 企业、居 民、政府 各级政府 经济内容 生产/销售 形态 商品/ 货币
生产/销售/消 货币 费 弥补财政赤字; 货币 筹集长期资金
消费信用
企业、金 融机构
居民
（二）信用可能的负面影响 1、可能导致信用危机 借贷行为本身就蕴涵着风险：在社会信用链 条中，任何一环出现问题—到期不能偿还， 连锁反应就可能发生，引起一系列的支付中 断，在其他条件具备时，会产生信用危机 。
“三角债”、“拨改贷”、“贷改投”、“债转股”
2、可能诱发金融危机、经济危机
第二节 信用形式与信用工具
數 據 來 源 ： The Bond Market Association.
MBS mortgage-backed securities RMBS 住房抵押贷款担保证券 CMBS 商业抵押贷款担保证券 CDO Collateralized Debt Obligation （债务抵押债券） ABS Asset Backed Securities （信贷资产担保证券 ）
金融风险爆发形式 偶发性金融危机→周期性金融危机→频发性金融危机 金融危机的影响范围 局部性→ 全国性→ 世界性 金融扮演的角色 经济运行的润滑剂→经济发展的助推器→经济安全的威胁
三、信用对经济的作用与影响
（一）积极作用
1、促进社会资金的合理利用；
2、优化社会资源的合理配置；
3、调剂、刺激消费；
4、推动经济的增长； 5、调节宏观经济。
信用的基本要素： （1）授信与受信。 授信：即给予信用，授信方即为债权人。 受信：即接受信用，受信方即为债务人。 （2）信用工具（凭证）。 （3）时间间隔。 （4）信用主体：金融机构、企业、事 业单位、居民个人、居民家庭、政府 信用的基本特征：按期履约、还本付息
二、信用的产生和发展 1、 信用产生于商品货币关系之中，与货币支付 手段职能紧密相关。信用是商品生产和货币流 通发展到一定阶段的产物。 ◆从逻辑上推论，借贷行为是信用产生的基本前 提； ◆从历史的角度看：剩余产品、贫富差别和私有 制的出现是信用产生的基础。
消费支出、住 货币/ 宅 商品
二、信用工具 （一）信用工具的特点 是指以书面形式发行和流通的证明债权债 务关系或所有权关系的合法凭证。 信用工具也叫金融工具，是重要的金融资 产，是金融市场上的重要交易对象。 信用工具基本特征： 1、偿还性。即债权人或投资人可按信用凭证 上所记载的应偿还债务的时间，到时收回 债权金额。
3）信用能力有局限性。相互不甚了解信用能 力的企业间不易发生商业信用关系。 4）商业信用在管理和调节上也存在局限性。
（二）银行信用 是由银行及其他金融机构以货币的形式，通过 存款、贷款等业务活动提供给的信用 1、与商业信用相比，银行信用具有以下特点 1）是一种间接信用,银行作为信用中介。 2）是以货币形态提供的信用,无对象的局限。 3）银行信用的借贷双方是银行和企业，授信不 受方向限制。 4）银行信用在期限上可长可短；在规模上可大 可小。
社会化 大生产 下的 信用
3、信用与货币关系经历了三个发展阶段: 1）最初彼此独立发展的阶段。
2）彼此联系,相互促进阶段。
3）相互融合阶段:二者融为一体时 金融
金融与经济的关系
历史时间 经济发展阶段 资本形态 金融地位 金融作用 17世纪→ 18、19世纪→20世纪以来 实物经济→ 货币经济→ 信用经济 农业资本→工业资本→金融资本 简单中介→产融结合→金融产业化 适应性→ 主动性→ 先导性
直接融资过程
初级证券 初级证券 金融 市场 初 级 证 券 金融中介 机构 资 金 流 资金流
资金流
最终贷款人 (资金盈余部门) 资金流 次级证券
最终借款人 (资金短缺部门) 资金流 初级证券
间接融资过程
第 二 节 信用及其本质
一、信用的含义与特征 信用可以从两方面去理解： 道德范畴中的信用主要指诚信，即通过履行 自己诺言而取得他人的信任。 经济或金融范畴中的信用主要指借贷活动， 是在经济活动中发生的一种借贷行为。 是指未来偿还商品赊销或借贷资金本息的一 种承诺，是关于债权债务关系的约定。
◆从信用产生的过程来看，信用产生于商品货币 关系之中，与货币支付手段职能紧密相关。
2、信用的发展
实 物 借 贷 消 费 领 域 货 币 借 贷
生产 流通 领域
信用方式的进化
信用活动领域
宏观 经济 领域
信用工具的发展
尚未 工具 化的 信用
尚未 流动 化的 信用
流动 化的 信用
信用类型的发展
高利 贷 信用
1、商业信用的特点 1）以商品买卖为基础 2）商业信用的债权人和债务人都是企业，是 企业间的直接信用。 3）商业信用直接受实际商品供求状况的影响
2、商业信用的局限性： 1）规模和数量有一定限制。 2）有较严格的方向性。 例如，纺织行业内只能按下列方向逐级 提供商业信用：棉花商→纺纱厂→织布厂→ 印染厂→服装厂，而不能反方向提供商业信 用。
本票 出票
汇票
债务人/出票人 债权人/收款人
债权人/出票人 债务人/付款人 持票人/收款人
承兑
背书 保证 贴现
不需要
需要 有追索权 可以
需要：企业/银行
需要 有追索权 可以
商业本票 债务人
（出票人即付款人）
商业票据
本票
债权人