地方政府专项债券发行操作指南
发行地方专项债的流程(一)
发行地方专项债的流程(一)发行地方专项债介绍•概念：地方专项债是指地方政府根据国家有关政策，依法发行的用于特定项目建设和基础设施投资的债券。
•目的：通过发行地方专项债，地方政府可以筹集资金支持重大项目建设和经济发展。
流程1.立项申请–地方政府根据需要，提出特定项目的建设计划和资金需求。
–编制立项申请报告，包括项目的背景、目标、规模、预算等内容。
–将立项申请报告提交给上级政府进行审批。
2.审批和批准–上级政府对立项申请进行审查，评估项目的必要性和可行性。
–审查通过后，上级政府批准立项，并下发批复文件。
3.债务发行申请–根据上级政府批复文件，地方政府启动债务发行申请程序。
–编制债务发行申请书，包括债券规模、期限、利率等具体内容。
–提交债务发行申请书给财政部门进行审核。
4.评级和定价–发行地方专项债需要进行信用评级，评估债券的违约风险。
–通过信用评级结果，确定债券的发行利率和定价范围。
5.债券发行–地方政府与承销商签署发行承销协议。
–承销商负责将债券销售给投资者，募集资金。
–地方政府根据项目需要，将募集到的资金用于项目建设。
6.债券交易与偿还–发行的地方专项债可以在交易所或银行等机构进行二级市场交易。
–地方政府按照发行文件约定的时间和方式，偿还债券本金和利息。
总结发行地方专项债是地方政府筹集资金用于重大项目建设的有效方式。
经过立项申请、审批和批准、债务发行申请、评级和定价、债券发行以及债券交易与偿还等流程，地方专项债成功发行并用于项目建设，为地方经济发展提供了有力支持。
审计提示第70号——地方政府专项债券发行流程及财务评价业务注意事项精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版审计提示第70号——地方政府专项债券发行流程及财务评价业务注意事项目录一、地方政府专项债券介绍 (2)（一）定义和作用 (2)（二）专项债务额度分配 (2)（三）重点支持领域 (3)二、融资实施过程中的监管措施 (4)（一）确保专项债券项目融资和收益实现平衡的监管措施 (4)（二）专项债券资金使用过程的管理和监督措施 (5)（三）防范化解地方政府隐性债务问题的监管措施 (5)三、发行和评审流程 (6)（一）项目申报 (6)（二）债券发行 (7)（三）申报材料 (8)（四）财政评审关注事项 (9)四、风险较高的特定项目/基础资产 (10)五、执行财务评价核心审核程序和审核证据 (11)（一）财务评价报告的形式 (11)（二）审核要求 (12)（三）审核证据 (14)六、出具财务评价报告的质控流程 (14)2021年，全国人大批准安排新增地方政府专项债券额度3.65万亿元。
从资金投向看，全部用于党中央、国务院确定的重点领域，其中约五成投向交通基础设施、市政和产业园区基础设施领域；约三成投向保障性安居工程以及卫生健康、教育、养老、文化旅游等社会事业；约两成投向农林水利、能源、城乡冷链物流等，对带动扩大有效投资、保持经济平稳运行发挥了重要作用。
同时，各地已安排超过1700亿元专项债券资金用作重大项目资本金，有效发挥了政府投资“四两拨千斤”的撬动作用。
一、地方政府专项债券介绍（一）定义和作用地方政府专项债券全称是项目收益与融资自求平衡政府专项债券，是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
目前，专项债券已经成为落实积极财政政策的重要抓手，是政府拉动投资最直接、最有效的政策工具之一，在宏观经济中发挥了重要作用。
近年来财政部为突显专项债券对投资的拉动作用，主要开展了以下几项工作：第一，“拉”，尽快形成工作量拉动投资。
发行地方专项债的流程
发行地方专项债的流程发行地方专项债的流程介绍地方专项债是地方政府为了进行基础设施建设或满足社会民生需求而发行的一种债券。
下面将详细介绍发行地方专项债的流程。
流程概述1.立项规划2.准备材料3.审核评审4.债务发行5.利息支付与偿还1. 立项规划•地方政府根据自身发展需求，确定需要发行地方专项债的项目和规模。
•进行项目调研和可行性研究，制定项目方案。
2. 准备材料•准备政府债务的法律、法规、规章等相关文件。
•确定债务用途，预算以及偿还计划。
•编制发行公告、招标书等文件，并提交相关备案材料。
3. 审核评审•地方政府将材料提交给上级政府或相关部门进行审核、评审。
•审查债务规模、用途合理性、还款能力等。
•若通过审核评审，获得批准文件。
4. 债务发行•地方政府选择合适的金融机构作为承销商，进行债务发行。
•承销商代表地方政府进行投资者路演，宣传债务项目。
•发行债券，吸收资金。
5. 利息支付与偿还•地方政府根据债务偿还计划，在规定的时间内按期支付利息和本金。
•利息支付通常通过银行转账等方式进行。
结论发行地方专项债是地方政府筹集资金的重要途径之一。
通过立项规划、准备材料、审核评审、债务发行和利息支付与偿还等一系列流程，地方政府可以顺利获得所需的资金，用于推动经济发展和改善社会民生。
以上就是发行地方专项债的详细流程。
发行地方专项债的流程（续）流程概述1.立项规划2.准备材料3.审核评审4.债务发行5.利息支付与偿还1. 立项规划•地方政府根据自身发展需求，确定需要发行地方专项债的项目和规模。
•进行项目调研和可行性研究，制定项目方案。
2. 准备材料•准备政府债务的法律、法规、规章等相关文件。
•确定债务用途，预算以及偿还计划。
•编制发行公告、招标书等文件，并提交相关备案材料。
3. 审核评审•地方政府将材料提交给上级政府或相关部门进行审核、评审。
•审查债务规模、用途合理性、还款能力等。
•若通过审核评审，获得批准文件。
4. 债务发行•地方政府选择合适的金融机构作为承销商，进行债务发行。
专项债券相关情况的介绍及操作方式
专项债券相关情况的介绍及操作方式专项债券是指国家或地方政府为了支持特定项目的融资需求而发行的债券。
它主要用于支持基础设施建设、环境保护、教育、医疗等领域的项目，以推动经济结构调整和社会发展。
专项债券的发行和使用受到相关政策和法规的规范，下面将介绍专项债券的相关情况和操作方式。
一、专项债券的基本情况1.发行主体：专项债券的发行主体包括国家和地方政府。
2.发行用途：专项债券的发行用途主要用于支持特定项目的建设和运营。
3.期限和利率：专项债券的期限一般较长，一般为5年以上，利率一般较低，根据市场情况和发行主体的信用等级确定。
4.偿还方式：专项债券的偿还方式主要有到期一次性偿还和分期偿还两种方式。
二、专项债券的操作方式专项债券的操作方式主要包括发行、投资和偿还三个环节。
1.发行（1）筹备阶段：发行专项债券前，需要进行筹备工作，包括项目规划、资金需求评估、债券发行方案的制定等。
（2）发行方式：专项债券的发行方式有公开发行和私募发行两种形式。
公开发行是指通过证券交易所向社会公开发行，投资者可通过证券公司购买；私募发行是指通过面向特定投资者发行，一般由金融机构或专业机构承销。
2.投资专项债券的投资主要是指购买专项债券的行为，投资者可以通过证券交易所或金融机构购买专项债券。
投资者在购买专项债券前需要了解相关项目的基本情况、发行主体的信用状况和债券的风险收益特征等。
3.偿还专项债券的偿还一般有两种方式，分别是到期一次性偿还和分期偿还。
（1）到期一次性偿还：债券到期时，发行主体一次性偿还本金和利息。
（2）分期偿还：债券到期前，按照约定的计划和方式分期偿还本金和利息。
三、专项债券的风险与收益专项债券的投资具有一定的风险和收益特征。
1.收益：专项债券的收益主要来自于债券的利息收入。
由于专项债券的利率一般较低，因此收益相对较稳定。
2.风险：专项债券的风险主要包括发行主体信用风险、利率风险和流动性风险等。
发行主体信用风险是指发行主体无法按时偿还本金和利息的风险；利率风险是指市场利率变动对债券价格和收益的影响；流动性风险是指债券交易市场上专项债券的流动性较差，导致投资者难以及时买卖债券的风险。
政府专项债券发行流程
政府专项债券发行流程
政府专项债券是指政府机构发行的具有一定期限、利率等特点的债券，主要是为了解决政府机构的支出。
政府专项债券的发行流程具体如下：
第一步，完善发行计划。
政府专项债券发行的先决条件是，财政部门要充分研究明确发行计划，包括发行金额、发行期限、利率等，这是决定政府专项债券发行成功与否的关键因素。
第二步，建立标准体系。
在发行政府专项债券之前，发行机构要建立合理的信用标准体系，以保证财政部门在发行政府专项债券时，采用科学合理的标准，以便参考政府专项债券的信用质量。
第三步，确定发行方式。
在确定发行专项债券的方式方法时，要根据发行金额、发行目的和市场状况等情况综合分析，采取合理的发行方式，比如采用竞价发行、询价发行或者集中发行等。
第四步，进行专项债券发行。
政府专项债券发行的具体方式和步骤依据发行方式的不同而有所不同，但主要流程一般包括发行公告、宣传及投标说明会、交易手续办理、投标、发行审核等。
第五步，对债券发行后的资金进行管理。
发行完毕后，应立即开展债券的管理，如收取债券兑付利息、处理债券期满兑付等。
政府专项债券发行是一项复杂的工作，发行机构要求有完善的计划、充分准备、合理进行发行，以保证政府专项债券的发行过程能够顺利进行。
专项债全流程操作实务 -回复
专项债全流程操作实务-回复"专项债全流程操作实务"专项债是指地方政府为了筹措特定领域的资金，发行的一种特定用途的债券。
本文将从筹备阶段、发行阶段、使用阶段和偿还阶段四个方面逐步回答专项债的全流程操作实务。
1. 筹备阶段筹备阶段是发行专项债的第一步，包括决策、立项和规划。
政府部门需要明确专项债的用途，确定资金需求和可行性，制定明确的融资计划。
同时，根据需求确定债券类型，例如一般债务或收入债务。
在筹备阶段，政府还要与金融机构和法律顾问等合作，确定债券的发行规模、发行方式和债券期限等。
2. 发行阶段发行阶段是专项债的核心环节，包括债券发行准备、营销和发行。
在债券发行准备阶段，政府要根据融资计划编制债券募集说明书，其中包括债券类型、用途、还款来源等信息。
政府还需选择承销商，进行法律尽职调查和信用评级等程序。
接下来，政府将债券发行情况向社会公开，包括债券发行公告、投资者沟通和路演等。
最后，政府通过承销商发行债券，吸引投资者购买。
3. 使用阶段使用阶段是政府根据专项债的资金用途进行项目投资和运营的阶段。
政府部门需要制定专项债项目的具体实施方案，制定项目投资计划和项目管理制度。
同时，政府要加强项目管理和监督，确保专项债资金合理使用。
在使用阶段，政府还需做好风险防范和管理工作，保障专项债项目的正常运行。
4. 偿还阶段偿还阶段是专项债的最后一个阶段，包括债券偿付和债务清理。
政府需要按照债券合同规定的偿付期限和方式，按时进行本金和利息的偿还。
偿还阶段还包括对债务进行清理，确保专项债项目的结余资金合理使用，并对项目收益进行监督和管理。
政府要加强与债券持有人的沟通和协调，确保债务按时偿还。
总结而言，专项债全流程操作实务包括筹备阶段、发行阶段、使用阶段和偿还阶段。
政府需要确保专项债的用途明确、资金需求合理，并与金融机构和法律顾问等合作确定债券规模和债券期限等。
在发行阶段，政府需编制债券募集说明书、选择承销商，并通过公告、沟通和发行等方式吸引投资者购买债券。
专项债操作流程
专项债操作流程
专项债是一种政府债券，用于筹措专项资金，其操作流程如下：
1.确定发行计划：政府部门根据需要，确定专项债的发行计划，包括发行总额、期限、利率等。
2.筹备发行材料：政府部门需要准备发行材料，包括债券发行公告、债券发行说明书、募集说明书等。
3.发行申请：政府部门向国家发改委提交发行申请，并获得批准。
4.发行债券：政府部门通过招标等方式，确定承销商和债券发行价格，并将债券发行给承销商。
5.上市交易：承销商将专项债在证券交易所上市交易，投资者可以通过证券公司购买或持有专项债。
6.还款还本：政府部门按照债券发行公告中规定的期限和利率，按时足额偿还专项债本金和利息。
需要注意的是，专项债的发行和使用必须符合国家法律法规和政策规定，政府部门需要对专项债的用途和还款能力进行充分评估和论证，并制定详细的资金使用计划和风险控制措施。
同时，专项债的发行和交易也需要遵循相关的市场规则和监管要求。
专项债发行程序
专项债发行程序
地方政府专项债券的发行程序一般如下：
1. 制定计划：地方政府根据经济社会发展需要和财政状况，制定专项债券发行计划，包括发行规模、用途、期限、利率等。
2. 项目申报：地方政府将符合条件的项目申报至上级政府或相关部门，经过审核后，纳入专项债券项目库。
3. 信用评级：发行主体委托信用评级机构对专项债券进行信用评级，确定债券信用等级。
4. 发行准备：发行主体与承销商签订承销协议，确定发行时间、发行方式、发行价格等。
5. 发行审核：发行主体将专项债券发行材料报送至上级政府或相关部门，经过审核后，获得发行批文。
6. 发行上市：发行主体通过公开招标或簿记建档等方式，确定债券发行价格，并在证券交易所或银行间债券市场上市交易。
7. 资金使用：专项债券募集资金用于指定的项目建设，不得挪用。
8. 还本付息：发行主体按照约定的期限和方式，向投资者还本付息。
以上是地方政府专项债券发行的一般程序，具体操作可能因地区、项目等因素有所不同。
政府专项债券发行操作规程
政府专项债券发行操作规程政府专项债券发行操作规程一、总则为了规范政府专项债券的发行工作，提高债券的融资效率和财政资金使用效益，特制定本操作规程。
二、发行方式政府专项债券的发行方式有公开发行和私募发行两种方式。
公开发行是指政府通过公开发行公告，向社会公开征集认购政府专项债券，投资者根据自己的意愿和能力进行认购。
私募发行是指政府通过与投资者进行协商确定认购条件和方式，以非公开方式进行发行。
三、发行对象政府专项债券的发行对象主要有金融机构、企事业单位、个人和其他投资者等。
金融机构包括商业银行、证券公司、保险公司等。
企事业单位主要指具备投资能力的各级政府部门和国有企业等。
个人投资者是指具备投资能力且符合法律法规规定的自然人。
其他投资者包括基金、社保基金等。
四、认购条件政府专项债券的认购条件根据发行目的和发行对象的不同而有所区别。
对于金融机构，要求其具备一定的准备金和流动性管理能力；对于企事业单位，要求其具备一定的投资能力和经营实力；对于个人投资者，要求其符合法律法规的有关规定；对于其他投资者，根据其性质和类型的不同，具体认购条件将有所区别。
五、发行规模政府专项债券的发行规模由财政部门根据融资需求和财政状况等确定。
发行规模应当在合理范围内，不能过大或过小，以充分满足融资需求和降低财政风险。
六、发行期限政府专项债券的发行期限根据融资需求和市场条件等确定。
发行期限应当合理，既能满足发行目的，又能满足投资者的需求。
七、发行价格政府专项债券的发行价格根据市场条件和发行规模确定。
发行价格应当公正合理，不能偏离市场价格过多，以维护投资者的合法权益。
八、发行进程政府专项债券的发行按照发行计划和发行公告的要求进行。
发行进程应当透明公开，及时公告发行结果，并严格遵守相关的法律法规和管理规定。
九、资金使用政府专项债券的资金使用应当按照发行目的和用途规定进行。
资金使用应当合规、合理和透明，严禁违规违法使用资金。
十、兑付和偿还政府专项债券的兑付和偿还应当按照债券合同和发行文件的约定进行。
地方专项债审批流程(一)
地方专项债审批流程(一)地方专项债审批流程概述地方专项债审批是指地方政府为了满足特定的资金需求，向国家申请发行专项债券的审批程序。
本文将详细介绍地方专项债审批的各个流程。
流程一：申请准备1.地方政府首先需要制定专项债发行方案，明确债券用途、规模和期限等重要信息。
2.根据方案，地方政府需编制专项债申请材料，包括资金需求分析、债务偿还能力评估、担保措施等。
流程二：提交申请1.地方政府将申请材料提交至地方财政局，财政局将对材料进行初步审查，确保申请材料齐全、准确。
2.审查通过后，财政局将申请材料转交给省级财政部门，省级财政部门将组织专家进行评审。
流程三：专家评审1.评审专家将对申请材料进行全面评估，包括债券用途的合理性、债务偿还能力的可行性等。
2.评审结果将以评审意见的形式提交给省级财政部门，由财政部门根据评审意见决定是否同意审批。
流程四：国家审批1.如果省级财政部门同意审批，将向国家发改委申请专项债发行批文。
2.国家发改委根据资金需求、政策情况等综合因素，审查并决定是否批准专项债发行。
流程五：发行债券1.如果国家发改委批准发行，省级财政部门将协助地方政府进行债券发行，包括制定发行方案、招标选定承销机构等。
2.发行完成后，地方政府将利用债券资金进行相应的投资项目。
流程六：债务管理1.地方政府需按期偿还专项债券本金和利息，确保债务的合规管理。
2.地方政府还需定期报告专项债使用情况，并接受相关部门的审计和监督。
地方专项债审批流程概括如上所述。
这些流程的严格执行，有助于确保专项债资金的合理使用和债务的风险控制。
通过地方专项债的发行，地方政府能够更好地满足特定领域的资金需求，推动经济发展和民生改善。
注意：本文仅为描述地方专项债审批流程，不构成任何投资建议。
山东省专项债券申报发行操作指南
山东省专项债券申报发行操作指南《山东省专项债券申报发行操作指南》嗨，朋友，如果你要进行山东省专项债券申报发行，听我给你唠唠该咋整，当年我开始弄这个的时候，也是一头雾水呢。
一、基本注意事项首先呢，一定要仔细研究相关政策文件。
这就好比你要出门旅游，得先看地图一样。
我当时就是没好好看文件，结果走了不少弯路呢。
相关政策里规定了什么样的项目能够申报专项债券，你得把自己的项目对号入座，看是不是符合条件。
比如说，是用于有一定收益的公益性项目啊，这个一定得牢记，不符合的话那就是白忙活了。
还有，申报的主体资格一定要弄清楚。
就像你参加比赛，得先确认自己是不是满足参赛资格。
有的主体得在山东省内有相应的职能或者业务范畴才能申报呢。
二、实用建议在准备项目材料的时候，材料一定要全而且准确无误。
我这儿有个诀窍，把所有需要的材料列个清单，一项一项核对。
就好像整理书包一样，别到时候少带了书本被老师批评。
像项目的可行性报告、财务评价报告等等，每个都是很重要的。
在写可行性报告的时候，要把项目的收益测算写得清楚明白。
这可不是随便估算，要根据实际市场情况、租金收入、运营费用等仔细算一算。
比如说一个公共停车场项目，你不能想当然地说能收多少钱，得实实在在地去调查周边的停车需求、收费标准。
再有，和相关部门的沟通千万不能少。
别自己闷头干，我一开始也是这样想的，后来发现不对。
主动联系财政部门、发改部门等，他们能给你很多指导意见。
说不定法规有些弹性的部分，他们能给你指出怎么做更好呢。
三、容易忽视的点这里特别重要，项目的配套资金一定要有保证。
有些朋友光想着债券的资金，忽略了自己也得有一小部分配套资金投入项目。
就像建房子，不能全靠别人帮忙，自己也得添砖加瓦。
你得在申报材料里体现出这部分资金从哪儿来，是不是可靠。
另外，对于项目的风险评估也是容易被忽视的地方。
别只看到收益，忽视了风险。
例如在经济形势不好的时候，项目收入会不会受影响，要提前考虑到这些风险因素，并且想出应对的办法。
地方政府专项债券发行流程图
项目申报流程发行流程资金拨付项目单位要在依法合规的前提下，加快债券资金支出进度，尽快形成实物工作量。
债券发行后，财政部门按程序及时将债券资金拨付至项目实施单位。
存续期信息公开项目实施单位编制《项目实施方案》，并聘请第三方会计师事务所、律师事务所编制《财务平衡评价报告》《项目法律意见书》。
其中，项目收益扣除成本后，覆盖融资本息倍数原则上应达到1.2倍以上。
各级政府及有关部门应提前谋划储备符合专项债券发行使用条件的项目。
1.申报单位分别向同级发改、财政部门申请纳入“国家重大建设项目库”、“地方政府债券项目库”。
2.按照“资金跟着项目走”的原则，省发改委会同省财政厅对专项债项目进行初核。
初核通过后，分别提报国家发改委、财政部相关“项目库”。
国家发展改革委初审通过后，向财政部和各省反馈项目清单，财政部根据国家发改委项目清单核定下达专项债券额度，省财政厅会同省发改委核定下达各市县债券额度。
发行准备债券发行在债券发行前5个工作日，由省财政厅统一公开披露上述信息，并组织债券发行。
地方各级财政部门应当组织开展本地区和本级专项债券存续期信息公开工作，督促和指导使用专项债券资金的部门不迟于每年6月底前公开以下信息：截至上年末专项债券资金使用情况，对应项目建设进度、运营情况，专项债券项目收益及对应形成的资产情况等。
使用债券资金的项目单位应建立还本付息台账。
债券还本付息前，项目单位应按规定时限足额将应偿债资金归缴至同级财政部门。
其中，10年期及以上的政府专项债券每半年付息一次，10年期以下的政府专项债券每年付息一次。
按期归缴国库存续期信息公开项目储备地方申报入库项目批复及额度下达1.由项目主管部门或项目组织实施单位负责项目申报。
2.项目实施单位编制项目可行性研究报告。
3.发改部门办理项目批复手续。
4.同级规划、土地、环保等部门出具项目相关批复文件，如果涉及基本农田，需报中央审批。
项目前期准备还本付息专项债券还本付息以及费用支出应当根据当年到期专项债券规模、利率、费率、对应专项收入等因素合理预计，妥善安排，列入年度政府性基金预算统筹安排。
地方专项债发行流程
地方专项债发行流程地方专项债是指地方政府依法发行的专项债券，主要用于支持公共基础设施建设和民生工程等。
地方专项债的发行具有一定的流程，下面是介绍地方专项债发行流程的详细内容。
第一步：决策地方专项债的发行需要经过政府层面的决策，该决策通常由地方政府领导和相关部门负责人参与。
决策的主要内容包括发行目的、规模、债券种类、发行方式和具体承销银行等。
第二步：备案地方专项债的发行需要在颁布专项债券管理暂行办法的前提下，申请证券业监管机构—中国证监会—备案。
在备案期间，地方政府需要提交相关证明材料及发行方案，证监会会对这些资料进行审核，并根据审核结果发布备案公告。
备案公告一般包括发行规模、债券种类、存续期限、发行人、承销商等信息。
备案完成就意味着该项目已获得了监管机构的批准，可以进入实施阶段。
第三步：发行方案制定地方政府在获得证监会批准后，需要制定具体的发行方案。
该方案应当包括债券种类、发行规模、发行费用、结构设计、期限与利率等各个方面的内容。
同时，发行方案还需获得人民政府批准，确定发行进度，并在备案公告中明确承销商。
第四步：资金准备在发行前，地方政府需要做好资金准备工作，使得专项债能够顺利发行。
资金准备主要包括信用评估、地方预算调整、工程前期资金筹备等步骤。
第五步：征询意见发行方案初稿制订完成后，政府需要向社会公开征询意见。
在征询意见过程中，政府可以收集来自公众、媒体、金融机构、证券公司和评级机构等各个方面的反馈意见，并将这些意见加以吸收和汇总，最终产生一个有关专项债发行方案的更完整、更优质的版本。
专项债发行的主体为地方政府，由承销商承销。
承销商是指在证券发行过程中提供进行发行承担一定义务的证券公司或商业银行等机构。
地方政府会在股票交易所、银行或证券公司等平台上发布专项债的相关信息，以便公众直接购买。
在发行时，地方政府将发行的专项债放在定价区间内，而承销商也常常调整定价区间以符合市场需求。
第七步：上市交易在地方专项债发行完成后，会在证券交易所挂牌上市。
专项债发行流程
专项债发行流程专项债是指由政府或特定机构为具体项目筹措资金而发行的债券。
下面将详细介绍专项债的发行流程。
1. 立项准备阶段在确定需要发行专项债的项目后，需进行立项准备工作。
首先，评估项目的可行性和融资需求。
然后，编制项目说明书，包括项目背景、建设内容、资金需求、融资计划等。
最后，向相关主管部门递交项目申请，获得立项批复。
2. 发行计划编制获得立项批复后，开始编制专项债发行计划。
该计划通常包括债券种类、发行规模、发行时间、发行方式、期限及利率等。
还需制定专项债发行方案，明确债券发行对象、发行方式和营销方案。
3. 银行分析报告在专项债发行前，发行主体通常会委托一家或多家金融机构进行项目可行性分析和债务风险评估。
银行将编制分析报告，对项目进行评估，并给出建议。
报告结果将为专项债发行提供依据。
4. 债券审核与批准发行主体向地方政府申请专项债发行，地方政府将对债券发行方案进行审批。
审批过程中，地方政府主要关注债务规模、还款来源、项目可行性等因素。
经审批通过后，发行主体可继续进行下一步的债券发行工作。
5. 银行承销与发行根据发行计划，发行主体选择一家或多家承销商进行债券销售。
承销商负责向机构投资者和个人投资者销售专项债。
发行主体与承销商签订承销协议，约定债券发行价格、手续费等相关事项。
发行主体通常会通过路演等方式宣传债券，吸引投资者参与认购。
6. 债券发行与上市专项债发行后，发行主体将债券发放给投资者。
投资者需要支付认购款项，并签署债券认购协议。
一般情况下，债券发行后会在证券交易所上市交易，成为可转让的有价证券。
7. 利随本清与还款专项债通常采用按期付息、到期还本的方式进行还款。
发行主体按约定时间向债券持有人支付利息，并在到期日一次性偿还本金。
还款资金一般来源于项目运营收入、政府财政预算拨款或再融资等方式。
8. 债券风险管理专项债发行后，发行主体需要进行债务风险管理。
包括建立偿债基金，定期向偿债基金进行存款；建立追加投资机制，确保项目继续运营；建立风险应对措施，应对突发风险事件等。
专项债券发行详细流程
专项债券发行详细流程专项债券发行流程1. 立项：政府部门首先对需要进行专项债融资的项目进行立项，确定项目的具体目标、规模和预算等。
2. 审批：立项完成后，需要经过相应的审批程序，包括各级政府的审批和有关部门的评估和审议。
3. 发行计划：根据项目的融资需求和市场情况，政府确定专项债的发行计划，包括发行规模、期限、利率等。
4. 发行公告：政府发布专项债发行公告，向公众宣布发行计划和相关信息。
5. 承销和发行：政府通常通过银行等金融机构进行专项债的承销和发行，吸引投资者购买专项债券。
6. 资金使用：专项债募集到的资金用于支持指定项目，确保专项债的资金用途符合发行初衷。
7. 还本付息：在专项债的期限内，政府按时还本付息，向投资者支付应有的利息和本金。
专项债券项目申报流程(一)项目储备1、持续滚动做好本级项目策划包装和储备。
2、加快项目前期工作，完善项目手续。
3、将基本成熟的项目，录入国家重大建设项目库，推送至举债层级的发展改革部门，层层上报至国家发改委。
(二)项目申报1、选择项目。
县级发改部门从已经呈报进入国家重大建设项目库中筛选进展快符合条件的专项债项目，进行初审，选择合规和质量高的项目形成本级申报项目清单。
2、同级会审。
县级发改部门与财政部会审后报本级政府同意确定本级的争取地方债项目。
3、层层把关。
市级发改和财政部门复核，省级发改和财政部门进行会商。
4、正式上报。
(1)省级发改系统上报国家发改部门，同时报国家重大建设项目库。
(2)省级财政部门上报国家财政部，同时录入地方政府债务信息系统。
5、反馈结果。
国家发改委和国家财政部对确定的项目及时反馈给下级有关部门，以便提前着手做好项目前期准备工作。
(三)债券安排按照国家下达的专项债券限额安排下一步工作。
1、优选项目。
按照国家发改委返回的项目名单顺序，_用项目优先，质量优先，进度优先的原则选择项目。
2、征求意见。
上级发改部门将优选的项目返回市级进行确认。
3、下达项目。
地方专项债券发债具体流程
地方专项债券发债具体流程地方专项债券发债那点事儿嘿，大家好呀！今天咱们来唠唠地方专项债券发债的那些具体流程，这可真是个有点门道的事儿呢！就好像搭房子，发债也得一步一步来不是？首先呢，地方政府就得像个精打细算的“管家婆”，想好自己要干啥大项目，值不值得去发债弄钱。
这就好比咱自己家里要装修，得先想好要装成啥样儿，心里有个谱。
然后呢，这个“管家婆”就得开始准备各种材料啦，把自己的家底儿都亮出来，让大家看看这项目靠谱不靠谱。
就跟咱找工作递简历似的，得把自己的优势都写上，才能吸引人嘛。
接下来就是审核啦，这好比是一场大考！有专门的人来看看这计划行不行，钱花得合不合理。
要是通过啦，那就恭喜啦，离成功就差一步啦。
这时候，就该“大张旗鼓”地去发债啦！政府就像个厉害的销售员，得把这些债券推销出去，让大家心甘情愿地来买。
咱老百姓也得好好琢磨琢磨，这玩意儿值不值得投资，能不能给咱带来好处。
等债券发出去啦，钱到手了，可不能乱花哦！得按照之前说好的计划，稳稳当当、认认真真地去把项目做好。
这就和咱答应了别人事儿一样，得说话算话呀！要是钱花得不对路，那可就麻烦咯！整个过程下来，其实就跟咱过日子差不多，得有规划、有节制，还得讲诚信。
发债这事看着好像挺高大上，其实说白了就是政府为了搞建设、为了咱老百姓过得更好，想办法借钱办事儿。
所以啊，咱们也得关注关注这事儿，毕竟这和咱的生活息息相关。
项目搞好了，咱的生活环境也能变得更好不是？而且这也体现了政府的管理能力和责任心嘛。
要是每一次发债都能顺顺利利、实实在在地造福咱老百姓，那才是真正的好呢！咋样，这地方专项债券发债的具体流程是不是还挺有意思？虽然有点复杂，但只要政府用心、老百姓支持，相信咱们的生活一定会越来越好哒！好啦，今天就唠到这儿，咱们下次再聊别的有趣的事儿哈！。
地方政府专项债操作指南发行流程
地方政府专项债操作指南发行流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!地方政府专项债券是指地方政府为筹集特定项目资金而发行的债券。
地方政府专项债券发行操作指南
专项债券发行准备流程
项目收入来源主要有以下三种：
项目自身产生的收入
如产业园区项目的厂房租售收入、水电气暖类项目 的公用事业收费收入、医院类项目的门诊收入和床 位费收入、教育类项目（非义务教育）的学费住宿 费收入和食堂收入、水库类项目的原水供应收入、 地下管廊类项目的入廊费收入、文旅类项目的门票 收入和商业设施出租收入、污水处理类项目的污水 处理费收入等。需提供收费依据、支撑性文件或周 边同类项目的收费标准参考。
前言/声明
四、债券发行文件
• 对债券、项目相关的法律法规进行列举，（包括但不限于预算法、 证券法、财政部相关文件等）并进行法律声明。
• 列举信用评级机构及评级报告、审计机构及专项评价报告、法 律顾问及法律意见书情况，并出具法律意见。
一、债券发行要素
• 债券名称、品种、期限、总额、评级、还本付息方式等信息。
项目实施单位编制《项目实施方案》，并聘请第三方会计师事务所、律师事务所编制《财务平衡评价报告》《项目法 律意见书》。其中，项目收益扣除成本后，覆盖融资本息倍数原则上应达到1.2倍以上。
在债券发行前5个工作日，由省财政厅统一公开披露上述信息，并组织债券发行。
及时拨付
债券发行后，财政部门按程序及时将债券资金拨付至项目实施单位。
①不得用于无收益的公益性项目。
⑤严禁用于项目运营补贴等经常性支出。
②不得用于企业投资的市场化产业项目。
③不得作为政府投资基金、产业投资基金等 各类股权基金的资金来源，不得通过设立壳 公司、多级子公司等中间环节注资，避免层 层嵌套、层层放大杠杆。
④严禁用于企业补贴或奖励、企业对外借款。
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“4大领域”：应急医疗设施，公共卫生，城市供热供气，城市老旧小区改造等领域项目。
专项债券资金可以作为项目资本金的10大领域。
铁路，收费公路，干线机场，内河航电枢纽和港口，城市停车场，天然气管网和储气设施，
用作资本金
城乡电网，水利，城镇污水垃圾处理，供水。
政府专项债券定义及要求
使用领域负面清单
立项批复
发改部门出具的《关于 XX项目可行性研究报告 的审批批复》或《关于 XX项目的核准意见批复 》或《关于XX项目的备 案证明》。
⑦严禁用于购买理财产品。
⑧严禁用于债券利息支出等。
专项债券申报 发行准备流程
项目申报流程
发行流程 资金拨付 还本付息 存续批复及额度下达 发行准备 债券发行
各级政府及有关部门应提前谋划储备符合专项债券发行使用条件的项目。
1.由项目主管部门或项目组织实施单位负责项目申报。 2.项目实施单位编制项目可行性研究报告。 3.发改部门办理项目批复手续。 4.同级规划、土地、环保等部门出具项目相关批复文件，如果涉及基本农田，需报中央审批。
①不得用于无收益的公益性项目。
⑤严禁用于项目运营补贴等经常性支出。
②不得用于企业投资的市场化产业项目。
③不得作为政府投资基金、产业投资基金等 各类股权基金的资金来源，不得通过设立壳 公司、多级子公司等中间环节注资，避免层 层嵌套、层层放大杠杆。
④严禁用于企业补贴或奖励、企业对外借款。
⑥严禁用于“亮化”工程、景观提升、 主题公园等形象支出。
政府专项债券
申报发行操作指南
政府专项债券 定义及要求
政府专项债券定义及要求
专项债制度创新以地方政府债务法律管理制度体系为基础
《预算法》
《国务院关于加强地方政 府性债务管理的意见》
债务限额管理制度 债务预算管理制度 债务风险管理制度 债务发行管理制度
《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》 《新增地方政府债务限额分配管理暂行办法》
加快支出 列入预算管理 按期归缴国库 存续期信息公开
项目单位要在依法合规的前提下，加快债券资金支出进度，尽快形成实物工作量。
专项债券还本付息以及费用支出应当根据当年到期专项债券规模、利率、费率、对应专项收入等因素合理预计，妥善 安排，列入年度政府性基金预算统筹安排。
使用债券资金的项目单位应建立还本付息台账。债券还本付息前，项目单位应按规定时限足额将应偿债资金归缴至同 级财政部门。其中，10年期及以上的政府专项债券每半年付息一次，10年期以下的政府专项债券每年付息一次。
2014年9月，国发〔2014〕43号首次提出省级政府可以发行地方政府债券；2015年1月，新预算法正式施行，规定 地方政府可以通过发行地方政府债券举借债务，举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益 性资本支出。
地方政府债按资金用途和还款来源，分为一般债和专项债。
没有收益的公益性项目
以一般公共预算收入 还本付息
一般债
专项债
有一定收益的公益性项目
以公益性项目对应的政府性 基金或专项收入还本付息
政府专项债券定义及要求
政府专项债券基本特征
政府专项债券对应的项目必须同时具备公益性、收益性、资本性三大属 性。
公益性
必须是政府主导的，服务于社会公共利益的项 目，不能是市场化运作的产业项目。
《地方政府一般债务预算管理办法》 《地方政府专项债务预算管理办法》
《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处理预案的通知》 《地方政府性债务风险分类处置指南》
《地方政府一般债券发行 管理暂行办法》
《地方政府专项债券发行 管理暂行办法》
《关于支持做好地方政府专项债券发行使 用管理工作的通知》
《地方政府土地储备专项债券管理 办法（试行）》
1.申报单位分别向同级发改、财政部门申请纳入“国家重大建设项目库” “地方政府债券项目库”。 2.按照“资金跟着项目走”的原则，省发改委会同省财政厅对专项债项目进行初核。初核通过后，分别提报国家发改 委、财政部相关“项目库”。
国家发展改革委初审通过后，向财政部和各省反馈项目清单，财政部根据国家发改委项目清单核定下达专项债券额度， 省财政厅会同省发改委核定下达各市县债券额度。
地方各级财政部门应当组织开展本地区和本级专项债券存续期信息公开工作，督促和指导使用专项债券资金的部门不 迟于每年6月底前公开以下信息：截至上年末专项债券资金使用情况，对应项目建设进度、运营情况，专项债券项目 收益及对应形成的资产情况等。
专项债券发行准备流程
政府专项债券基础资料清单
可行性研究报告
项目概况、项目选址及 建设条件、项目总体方 案、项目实施计划、投 资估算和资金筹措、社 会经济影响评价、收入 成本估算等内容。
项目实施单位编制《项目实施方案》，并聘请第三方会计师事务所、律师事务所编制《财务平衡评价报告》《项目法 律意见书》。其中，项目收益扣除成本后，覆盖融资本息倍数原则上应达到1.2倍以上。
在债券发行前5个工作日，由省财政厅统一公开披露上述信息，并组织债券发行。
及时拨付
债券发行后，财政部门按程序及时将债券资金拨付至项目实施单位。
《地方政府收费公路专项债券管理 办法（试行）》
《试点发行地方政府棚户区改造专 项债券管理办法》
政府专项债券定义及要求
政府专项债券基本概念
政府专项债券是指地方政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行 的、约定一定期限内以项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
收益性
在一定期限内，项目自身收益能 够偿还债券本息，实现收益与融 资自求平衡。
资本性
债券资金要用于资本性支出，能够 形成优质资产，不能用于消耗性、 经常性支出。
政府专项债券定义及要求
政府专项债券使用领域
按照国家有关规定，2020年专项债券主要用于“7+4”重点领域。
重点领域
“7大领域”：①交通基础设施：铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、水运、城市轨道 交通、城市停车场；②能源：天然气管网和储气设施、城乡电网；③农林水利：农业、水利、 林业；④生态环保：城镇污水垃圾处理；⑤社会事业：卫生健康、教育、养老、文化旅游等； ⑥城乡冷链物流基础设施；⑦市政和产业园区基础设施：供水、供热、供气等。