商业银行流动性考核指标内容与标准

商业银行流动性考核指标内容与标准
一，监管考核指标及标准
1，流动性覆盖率
1）概念
流动性覆盖率：优质流动性资产/未来30日内的资金净流出量
2），特征及标准
（1）适用于资产规模在2000亿元以上的银行，监管标准为100%。

（2）本外币的计算方式和监管标准一致。

2、净稳定资金比率
1）概念
净稳定资金比率：可用的稳定资金/所需的稳定资金
2）特征
指标适用于资产规模在2000亿元以上的银行。

3、流动性匹配率：
1）概念
流动性匹配率：加权资金来源/加权资金运用
2）特征及标准
（1）指标适用于全部银行，监管标准为100%。

（2）自2020年1月1日起，流动性匹配率按照监管指标执行，在2020年前暂作为监测指标。

4、优质流动性资产充足率
1）概念
优质流动性资产充足率：优质流动性资产/短期现金净流出
2）特征及标准
（1）指标适用于资产规模在2000亿元以下的银行，监管标准为100%。

（2）2018年底和2019年6月底前达到80%和100%。

5、流动性比例
1）概念
流动性比例：流动性资产/流动性负债
2）特征及标准
（1）指标适用于全部银行，本外币的监管标准为25%。

（2）流动性资产包括现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、在国内外二级市场可随时变现债券投资、其他一月内到期可变现资产（剔除不良资产）。

（3）流动性负债包括活期存款（不含财政性存款）、一月内到期的定期存款（不含政策性存款）、一个月内到期的同业往来款轧差后负债净额、一月内到期已发行债券、一月内到期应
付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其他一月内到期负债。

二，监测考核指标及标准
1、存贷比
1）概念
存贷比：调整后贷款余额/调整后存款余额
2）特征
2015年6月24日，国务院常务会议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除了存贷比不得超过75%的规定，将其由法定监管指标转为流动性监测指标。

2、流动性缺口：
1）概念
流动性缺口：未来各个时间段到期的（表内外资产-表内外负债）
其中，未来各个时间段到期的表内外资产（负债）=未来各个时间段到期的表内资产（负债）+未来各个时间段到期的表外收入（支出）。

2）流动性缺口率（即未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产）。

3、核心负债比例：核心负债/总负债
核心负债具体是指距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的稳定部分。

4、（最大十家）同业融入比例
即（同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款)/总负债。

其中，最大十家同业融入比例是指来自于最大十家同业机构交易对手的（同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）与总负债的比值。

5、最大十户存款（贷款）比例：最大十家存款（贷款）客户存款合计/各项存款（贷款）
6、单一最大客户贷款占资本净额比例：不超过10%
7、累计外汇敞口头寸占资本净额比例：不超过20%
8、存款偏离度
1）存款偏离度=（最后一日各项存款-日均存款）/日均存款。

2）2018年6月8日银保监会和央行联合发布《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银保监办发（2018）48号），将商业银行月末存款偏离度指标值由3%调整至4%，季末月份与非季末月份采用相同的指标计算。

3）同时48号文还明确商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，也不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。