金融全球化下我国金融监管体制改革

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使用权限，使内部信息既安全又能接受单位内外的监督。第二，信息系 统的建立，大大减轻了行政事业单位准备实施《单位内控规范》的工作 量。由于行政事业单位单位性质和主要经济活动上的共性，可以在一 定区域范围内统一开发和使用软件，建立经济活动的公共控制平台。 如在县域范围内统一使用预算编制软件、资产管理软件，统一开发政府 采购管理软件、建设项目管理软件、合同管理软件。甚至可以在省域范 围内统一使用软件，如目前正在使用的国库集中支付和公务卡支付管 理软件等。第三，信息系统的建立，实现了内部控制的科技化、智能化、 自动化、效率化。单位可以将经济活动的业务流程、每个环节的关键控 制点和控制措施嵌入信息系统中，减少或消除人为操纵因素。同时，单 位通过信息系统进行内部控制，操作篱单、省时省力、工作效率大大提 高，为《单位内控规范》的高效实施提供了保障。第四，建立信息系统使 外部监督更方便、更有效。《单位内控规范》的实施因为缺乏内在动力， 更需要财政部门、审计部门、纪检监察部门的外部监督。统一使用管理 软件本身就是外部监督的重要手段。同时，信息系统也为外部的检查 监督开创了新的平台，利用信息系统可以节约资源，提高监督的效能。 参考文献： 【１］财政部．行政事业单位内部控制规范（试行）【ｚ］．２０１２—１ｌ一２９ 【２】财政部，证监会，审计署，银监会，保监会．企业内部控制应用指引 【ｚ】．２０１０—４—２６ 【３】刘永泽，唐大鹏．关于行政事业单位内部控制的几个问题【Ｊ】．会计 研究，２０１３，（１） ｆ４１陈嘉智．风险管理理论综述ｆＪｌ．特区经济，２００８（６） 【５】黄江涛．事业单位风险管理现状调查【Ｊ】．财会通讯，２０１０（１） 『６１郑伟．企业内部控制信息化构建『Ｊ】．现代商业，２０１２，（１５）
１、重现场监管、轻非现场监管 现场监管存在着很大的优点，同时也存在着一定的缺点。优点在 于可以细致的发现金融机构所公开的财务报表以及业务资料中不容易 发现的隐蔽性问题。缺点是存在着很大的风险，可能造成监管不足，且 具有较大的随意性和非规范性，需要较大的人力进行监管等。因此，采 取非现场监管以弥补现场监管的不足在一定意义上可以形成一个完整 的监管体系。然而现有的监管在内容和形式上都对现场进行了较多的 人力物力的投人，而忽视了非现场的监管营造，这不利于远程监督管理 的实施和质量保证的有效性得到落实，因而存在一定的不足有待改善。 ２、重合规性监管、轻风险性监管 目前金融监管主要以金融业市场准人、资本状况、业务范围等是否 符合法律法规为主要监管内容，但是在日常经营的风险性的监管上还
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金融全球化下我国金融监管体制改革
安徽财经大学金融学院研究生院金储一秀
摘要：随着我国加入国际世贸组织，我国逐步加快了对外的开放程 度，在我国金融市场上，经济全球化发展趋势也变得日趋明显。目前我 国金融业的发展呈“国际化、市场化、自由化”的趋势，我国金融机构的 经营方式也在随着这三大主流方向进行优化改革，随之而来的金融监 管体制也同样面临着巨大的挑战。本文就目前经济全球化下我国金融 监管体制的现状以及存在的问题进行分析，并提出我国金融监管体制 改革的应对措施。 关键词：经济全球化金融监管体制世界贸易组织改革 一、引言 自改革开放以来，我国已经走过了３０个年头，我国的金融经济在 市场经济下得到了迅速的发展，并发生了翻天覆地的变化。我国加入 世界贸易组织后，国内金融国际化的步伐也随之加快，在这样的时代大 背景下，我国金融业基础差、压力大、问题多等问题也表现的越加明显， 这使得中国金融监管当局不仅面临国外的压力和挑战，同样国内的压 力也逐渐加大。采取有效的方针政策来完善我国的金融监管体制，解 决金融业所面临的问题，是我国金融业不断寻求发展的有效途径。 二、我国金融监管体制存在的问题 （一）金赫监管法律法规不够完善 金融监管体系的有效建设需要完善的、健全的金融法律法规作为 根本保障。我国金融立法在很多重要领域都不够健全和完善，特别是 近年来随着金融电子化、网络化的发展，以及不断加快步伐的金融全球 化，而我国的金融法律法规是以传统的有型金融作为调整对象而建立 的，这就给我国金融法律法规带来的相当大的挑战。而本身我国一直 执行的行政管理体制是自上而下的，一般都是以计划、行政命令，外加 适度的经济处罚等手段作为金融业的管理手段，在目前的经济全球化 趋势下我国的金融法律手段显的异常薄弱，有待进一步加强。 （二）金融监管工作人员整体业务水平偏低 金融管理工作本身的工作性质决定，对相关工作人员的整体水平 要求较高，监管人员不仅需要具备能够充分的认识、分析、判断、解决金 融风险的能力，还需要具备金融监管审批的能力。但是我国目前很大 一部分的金融监管人员都是由传统的政府财政人员专制而来的，不仅 在金融监管知识和经验上极其缺乏，而且很难适应经济全球化快速的 发展步伐。近年来信息技术得到了飞速的发展，在金融业的应用范围 也在不断的扩大，随之而来的电子商务以及网上银行也得到了快速的 普及，在这种形式下，金融监管人员需要不断的补充健全原有的知识体 系，更要提高英语和计算机的水平，以更好的适应金融全球化下的金融 监管工作。 （三）金琏监管各机构之间的协调沟通不足 金融全球化速度的加快，使得我国金融监管中存在的问题日益突 出，各个金融监管机构之间沟通不充分、协调效率低的现象也越来越明
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岗位责任制可谓是行政事业单位内部控制的重中之重，一切控制 活动和控制措施都可以用岗位责任制来落实。行政事业单位科学合理 的岗位设置是单位实行内部控制的一个重要环节，是遵循制衡性原则 实现不相容岗位相互分离的有力措施。特别是关键岗位的合理设置， 是实现经济活动的决策、执行、监督岗位相分离，形成相互监督、相互制 约的工作机制的保证。落实岗位职责先必须髓晰领导班子的岗位责 任，做到权责对等，建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的 议事决策机制。再明确各内部控制关键岗位的职责权限，借鉴兄弟单 位经验，经领导班子集体研究、决策形成制度。实行专业对口政策，对 关键岗位的工作人员进行综合培训，达到具有与工作岗位相适应的任 职资格、有业务的胜任能力、有较高的职业道德水平，能不折不扣地履 行岗位职责。当然，落实岗位职责还要引入绩效评价机制，对各岗位的 任职情况进行经常性的评估、实施适度奖惩，及时更换不称职人员。引 入关键岗位轮岗制度，降低岗位风险，可以实行委派制度，由上级单位 统一委派关键岗位工作人员，适时在单位间轮岗。在落实岗位职责的 过程中更有必要把各岗位的人员及权责、操作规范程序及时告知单位 全体员工，接受他们的监督。 （四）建立信息系统，实现内控信息化，优化《单位内控规范》曲实施
显，这很大程度上与部门利益、各利益集团、地方政府、监管工作人员的
个人利益及素质等一系列的非体制因素存在着很大的关系。也包括多 方面的因素，其中既包括个人道德素质，又包括政治体制的因素，还包 括经济利益驱动的因素。在这众多因素的共同作用下，各机构之间就 显得不够协调，有点相互矛盾。特别是在房地产的市场调控下，就显得 尤为突出，已经很大程度上影响到了金融监管的效率及改革进度。 （四）金硅监管内容及形式单一 在金融监管内容和形式上的单一性，主要有以下三种表现：
行政事业单位应当运用现代科学技术手段加强内部控制。也就是 要建立内部控制信息系统，实现内部控制信息化。郑伟（２０１２）认为所 谓内部控制信息化是指在信息化环境下，借助于现代信息技术，通过对 内部控制的重构，实现对信息的实时采集、传输和广泛利用，从而全面 实现过程控制，降低风险，实现控制目标的过程。第一，信息系统的建 立是内部信息公开的有力保障。可以把内部信息公开纳入信息系统， 根据国家有关规定确定信息内部公开的内容、范围、保密要求及密级分 类，建立不同等级的信息的授权使用制度。根据信息性质的分类设置
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制来吸引并留住人才，提高工作人员的积极性。在提高监管人员专业 技能的同时也要加强对人员素质的培训，从整体上提高监管队伍的职 业水平 （三）提高金融监管各机构间的协调性 我国现有的监管机制实行的是“一行三会”的监管框架，这与以美 联储为中心的美国的“伞形”监管框架有着很大程度上的相似之处。两 者共同存在的问题是监管部门之间协调不足，监管效率较低。在我国 以最大程度上提防金融风险。 四、结束语 综上所述，在金融全球化的环境中，我国在金融监管的过程中，需 要清楚的认识到我国目前还处于社会主义初级阶段的基本国情，有关 管理部门以及在金融监管上还存在着很大不足和缺陷这一问题的现 实。对此，有关部门应该在借鉴和吸收国外监管经验的同时，提高自身 管理水平，加大金融监管改革的力度，保证金融监管措施的有效实施， 从而为进一步促进我国金融业的发展和繁荣打下坚实的管理基础并提 供有效的安全保障。 参考文献： 【１］卢帆，郭辉．金融全球化对中国金融监管体制的影响［Ｊ】．东方企业 文化，２０１１．３ 【２］赵晶．浅析我国金融监管体制存在ｈ－Ｊ题及改革方向［Ｊ】．华章，２０１３ （４） （四）加强与国际监管的合作 在参与国际货币体系改革中，我国需要充分发挥积极性，积极参与 国际金融新秩序的建立，扩大监管范围。在金融市场、金融机构以及金 融产品各方面实施全面的监管。还需要不断加强与国外金融监管机构 的协调合作，加强对外资金融机构的监管力度，同时加强对外币风险的 评估与跟踪体系，密切跟踪“热线”，避免外资为了避免风险而大量的涌 人或者涌出我国金融市场，从而对我国经济造成重大的冲击。在金融 创新行为上，监管机构需要进行慎重的引导，并对于金融机构或者企业 利用金融工具来进行的金融活动迸行有效的备案，并给与积极的关注， 【３］马元月，郭广中．金融全球化与我国金融监管体制的改革［Ｎ１．山 西广播电视大学学报，２００３．４（３５） 【４］傅伟男．金融全球化下构建我国金融监管的设想们．现代营销，
存在着很多的漏洞。然而事实上很多金融事故是出在风险等方面的问
题上，这主要是因为金融行业有其自身发展的规律性和事故发生的潜 伏性和随意性。这就要求监管部门不仅要在执法上严格按照相关规定 实施对金融活动的监管，还应注意对金融风险性方面的防御和调控。 然而现有的监管制度并为对风险性监督给予应有的重视和对相关管理 的加强。这很有可能会造成新一波金融危机的来袭和市场经济的极大 损失。 ３、重市场准人、轻市场退出 现在金融监管在金融机构及业务的准入上限制较严格，但是在问 题金融机构的退出规定中不够详实。这一点所存在的弊端就是金融企 业在进入市场时具有了目的性和自主随意性。金融机构在经历各个标 准的考验后进人市场，此时的内部管理较之前的层次把关来说较为轻 松，因此个别金融机构就可以实施自己的特殊目的。对于金融全体来 说，进入市场的目的是把握金融的发展动向，并从中有机获利，然而，个 别以纯获利为目的的金融机构在重人轻出的标准下就可以在市场上不 顾他人利益大捞一笔后快速推出，这会给金融市场造成一定的不利影 响。 三、我国金融监管体制的改革方向 （一）完善金融监管法律体制 法律作为金融监管的凭证和依据，相关法律法规是否完善直接影 响着金融监管的效率和成效。在金融全球化的大背景下，我国应该吸 取国外的经验教训，完善金融监管相应法律法规。可以从以下两个方 面进行：第一，加强有关金融机构日常管理、市场退出等方面的相关法 律法规的完善。为了防止因制度不健全而导致的金融风险，还需要规 范金融机构的相应审核制度。第二，对自律监管机制加强完善，以便发 挥其在监管过程中的作用。与政府监管相比，自律监管有着很大的优 势，不仅效率高、空间大，而且专业性强、成本低。将自律监管与政府监 管两者进行有机的结合，可以有效的提高金融机构自身的风险监控能 力，更好的为金融业健康有序的发展创建自由安全的环境。 （二）提高监管人员综合素质，提高监管队伍的整体水平 现在金融业发展迅速，监管人员只有不断提高自身的综合素质，才 能更好的适应金融环境。在具体的措施上，需要掌握更加扎实的专业 基础知识，了解现代监管理念、以及相关法律知识，有效的提高金融监 管的效率。可以通过举办讲座、专业座谈会、或者开展培训班的形式来 加强对监管人员专业技能以及法律知识、职业道德等方面的培养。同 时还可以从社会上吸收优秀的人才加入监管队伍，并通过建立奖惩机