商业银行金融学第三章
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1.定价原则 1）利润最大化原则 2）扩大市场份额原则 3）保证贷款安全原则 4）维护银行形象原则
2.贷款价格的构成
1）贷款利率 2）贷款承诺费 3）补偿余额 4）隐含价格
3.影响价格的因素
1）资金成本 2）贷款风险 3）贷款费用
4）信用与关系 5）目标收益 6）供求状况
4.贷款定价方法
2.库存现金的日常管理
1）影响库存现金的因素 2）库存现金规模的确定 ①库存现金需要量的匡算 ②最适送钞量的测算 ③现金掉调拨临界点的确定
3.存款准备金的管理
1） 法定准备金的管理 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法
2）超额准备金的管理 ①影响需要量的因素 ②超额准备金的调节
一年内到 期的长期 借款
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＞短期借 款总额
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＞短期 借款总量 的2倍
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＜短期 借款总额
4）贷款损失的控制与处理
①贷款分类 ②不良贷款发生的表象 ③不良贷款控制处理措施
第三节 证券投资业务
一、证券投资的功能与类别 1.功能 1）分散风险 2）保持流动性 3）合理避税
2.证券投资的主要类别
1.国库券 2.中长期国债 3.政府机构债券 4.市政债券和地方债券 5.公司债券 6.金融债券
二、证券投资的风险和收益
1.投资风险的测算 2.投资风险的类别 1）信用风险 2）通货膨胀风险 3）利率风险 4）流动性风险
4）偿还：一次性偿还贷款和分期偿还贷款
5）质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、
可疑贷款和损失贷款
2. 贷款政策
1）贷款的规模和比率控制
贷款/存款比率
资本/资产比率
贷款集中度比率 中长期贷款比率
拆借资金比率
2）贷款程序
申请→调查→信用评估→审批→
签订合同→发放→检查→收回
二、贷款定价
1）目标收益率定价法 2）基础利率定价法 3）成本加成定价法 4）优惠定价法 ①加数法 ②乘数法 5）保留补偿余额定价法
三、贷款风险管理
1.信用分析 1）含义：信用分析是对债务人的
道德品格、资本实力、还款能力、 担保及环境条件等进行系统分析， 以确定是否予以贷款及设定相应贷 款条件的过程。
四、租金
1.含义：出租人转让某种资产的使用权给承 租人二按照约定条件定期分次向承租人收取 的报酬。
2.构成 1）购置成本 2）利息 3）营业费用
3.租金的计算
1）附加率法 2）年金法 3）成本回收法 4）不规则租金计算法 5）浮动利率租金计算法
4.影响租金的主要因素
1）计算方法 2）利率 3）期限 4）间隔期 5）支付租金方式 6）保证金 7）币种 8）计息日和起租日
存货周转率
③现金流量分析 编制现金流量表（自主复习） 结论：
分析 结果
短期借款 项目贷款 第一还款 第一还款 来源充足 来源充足
存在短期 借款第一 还款来源
短期借款 短期借款 第一还款 第一还款 来源充足 来源不足
现金 流量 状况
经营活动 现金净流 量＞0
经营活动 现金流入 量＞
短期借款 总额
经营活动 现金净流 量+投资 活动现金 流入量＞
第三章 资产业务 第一节 现金资产业务
一、现金资产的构成 1.库存现金 2.中央银行存款 3.同业存款 4.在途资金
二、资金头寸
1.含义商业银行能够运用的资金或者款项， 包括时点头寸和时期头寸。
2.头寸的构成 1）基础头寸 2）可用头寸 3.头寸的预测
三、现金资产的管理
1.管理原则 1）总量适度 2）适时调节 3）安全保障
二、租赁与其他信用形式的比较
1.租赁与贷款 2.租赁与分期付款
三、租赁的种类
1.经营性租赁 1）含义 2）特点 2.融资性租赁 1）含义 2）特点 3）形式→
①具体方法： 直接租赁 转租赁 回租租赁 ②出资比例：单一投资租赁 杠杆租赁 ③地理区域：国内租赁 国际租赁 ④物资性质：动产租赁 不动产租赁
质量责任重于泰山，我为质量挑起重 任。21 .3.122 1.3.1 2Frida y, March 12, 2021
健康发展，稳抓质量。09:11:5609: 11:56 09:11 3/12/ 2021 9:11:56 AM
2）内容
5C: 品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保（collateral） 环境（condition）
5W: 借款人（who） 借款用途（why） 还款期限（when） 担保物（what） 如何还款（how）
5P: 个人因素（personal） 目的因素（purpose） 偿还因素（payment） 保障因素（protection） 前景因素（perspective）
4.同业存款的管理----同业存款需要量的测算
1）适用代理行的服务数量和项目 2）代理行的收费标准 3）可投资余额的收益率
第二节 贷款业务
一、贷款的种类和政策
1.贷款种类
1）期限：活期贷款、定期贷款和透支
2）保障：信用贷款、担保贷款和票据贴现
3）用途：行业贷款、消费贷款、
流动资金贷款和固定资产贷款
3）技术
①财务报表分析 资产项目 负债资本项目 损益表项目
②财务比率分析
偿债能力
短期偿债能力 长期偿债能力
流动比率 速动比率 现金比率
资产负债率 产权比率
有形净值债务率 利息保障倍数
盈利能力
销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率
营运能力
总资产周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 Βιβλιοθήκη Baidu收账款周转率
3.证券的收益率和价格
1）零息票证券 2）含息票证券 3）复利表达 4）应税证券与减税证券收益率的比较
三、证券投资方式
1.证券组合 2.证券交易
四、证券投资策略
1.流动性准备 2.梯形期限 3.杠铃结构 4.利率周期
第四节 租赁业务
一、租赁的含义与沿革 1.含义 2.沿革 1）古代租赁 2）传统租赁 3）现代租赁
2.贷款价格的构成
1）贷款利率 2）贷款承诺费 3）补偿余额 4）隐含价格
3.影响价格的因素
1）资金成本 2）贷款风险 3）贷款费用
4）信用与关系 5）目标收益 6）供求状况
4.贷款定价方法
2.库存现金的日常管理
1）影响库存现金的因素 2）库存现金规模的确定 ①库存现金需要量的匡算 ②最适送钞量的测算 ③现金掉调拨临界点的确定
3.存款准备金的管理
1） 法定准备金的管理 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法
2）超额准备金的管理 ①影响需要量的因素 ②超额准备金的调节
一年内到 期的长期 借款
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＞短期借 款总额
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＞短期 借款总量 的2倍
经营活动 现金净流 量＜0
经营活动 现金流入 量＜短期 借款总额
4）贷款损失的控制与处理
①贷款分类 ②不良贷款发生的表象 ③不良贷款控制处理措施
第三节 证券投资业务
一、证券投资的功能与类别 1.功能 1）分散风险 2）保持流动性 3）合理避税
2.证券投资的主要类别
1.国库券 2.中长期国债 3.政府机构债券 4.市政债券和地方债券 5.公司债券 6.金融债券
二、证券投资的风险和收益
1.投资风险的测算 2.投资风险的类别 1）信用风险 2）通货膨胀风险 3）利率风险 4）流动性风险
4）偿还：一次性偿还贷款和分期偿还贷款
5）质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、
可疑贷款和损失贷款
2. 贷款政策
1）贷款的规模和比率控制
贷款/存款比率
资本/资产比率
贷款集中度比率 中长期贷款比率
拆借资金比率
2）贷款程序
申请→调查→信用评估→审批→
签订合同→发放→检查→收回
二、贷款定价
1）目标收益率定价法 2）基础利率定价法 3）成本加成定价法 4）优惠定价法 ①加数法 ②乘数法 5）保留补偿余额定价法
三、贷款风险管理
1.信用分析 1）含义：信用分析是对债务人的
道德品格、资本实力、还款能力、 担保及环境条件等进行系统分析， 以确定是否予以贷款及设定相应贷 款条件的过程。
四、租金
1.含义：出租人转让某种资产的使用权给承 租人二按照约定条件定期分次向承租人收取 的报酬。
2.构成 1）购置成本 2）利息 3）营业费用
3.租金的计算
1）附加率法 2）年金法 3）成本回收法 4）不规则租金计算法 5）浮动利率租金计算法
4.影响租金的主要因素
1）计算方法 2）利率 3）期限 4）间隔期 5）支付租金方式 6）保证金 7）币种 8）计息日和起租日
存货周转率
③现金流量分析 编制现金流量表（自主复习） 结论：
分析 结果
短期借款 项目贷款 第一还款 第一还款 来源充足 来源充足
存在短期 借款第一 还款来源
短期借款 短期借款 第一还款 第一还款 来源充足 来源不足
现金 流量 状况
经营活动 现金净流 量＞0
经营活动 现金流入 量＞
短期借款 总额
经营活动 现金净流 量+投资 活动现金 流入量＞
第三章 资产业务 第一节 现金资产业务
一、现金资产的构成 1.库存现金 2.中央银行存款 3.同业存款 4.在途资金
二、资金头寸
1.含义商业银行能够运用的资金或者款项， 包括时点头寸和时期头寸。
2.头寸的构成 1）基础头寸 2）可用头寸 3.头寸的预测
三、现金资产的管理
1.管理原则 1）总量适度 2）适时调节 3）安全保障
二、租赁与其他信用形式的比较
1.租赁与贷款 2.租赁与分期付款
三、租赁的种类
1.经营性租赁 1）含义 2）特点 2.融资性租赁 1）含义 2）特点 3）形式→
①具体方法： 直接租赁 转租赁 回租租赁 ②出资比例：单一投资租赁 杠杆租赁 ③地理区域：国内租赁 国际租赁 ④物资性质：动产租赁 不动产租赁
质量责任重于泰山，我为质量挑起重 任。21 .3.122 1.3.1 2Frida y, March 12, 2021
健康发展，稳抓质量。09:11:5609: 11:56 09:11 3/12/ 2021 9:11:56 AM
2）内容
5C: 品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保（collateral） 环境（condition）
5W: 借款人（who） 借款用途（why） 还款期限（when） 担保物（what） 如何还款（how）
5P: 个人因素（personal） 目的因素（purpose） 偿还因素（payment） 保障因素（protection） 前景因素（perspective）
4.同业存款的管理----同业存款需要量的测算
1）适用代理行的服务数量和项目 2）代理行的收费标准 3）可投资余额的收益率
第二节 贷款业务
一、贷款的种类和政策
1.贷款种类
1）期限：活期贷款、定期贷款和透支
2）保障：信用贷款、担保贷款和票据贴现
3）用途：行业贷款、消费贷款、
流动资金贷款和固定资产贷款
3）技术
①财务报表分析 资产项目 负债资本项目 损益表项目
②财务比率分析
偿债能力
短期偿债能力 长期偿债能力
流动比率 速动比率 现金比率
资产负债率 产权比率
有形净值债务率 利息保障倍数
盈利能力
销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率
营运能力
总资产周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 Βιβλιοθήκη Baidu收账款周转率
3.证券的收益率和价格
1）零息票证券 2）含息票证券 3）复利表达 4）应税证券与减税证券收益率的比较
三、证券投资方式
1.证券组合 2.证券交易
四、证券投资策略
1.流动性准备 2.梯形期限 3.杠铃结构 4.利率周期
第四节 租赁业务
一、租赁的含义与沿革 1.含义 2.沿革 1）古代租赁 2）传统租赁 3）现代租赁