贷款定价方法

贷款定价方法<主要是对贷款利率的定价>

⒈客户利润分析法

这是目前流行的贷款定价方法。

这种方法是评估银行与某客户业务往来中的所有成本和收益，然后给该客户的贷款定价，以达到银行既定的利润目标。

※客户利润分析模型：

该方法用客户利润分析模型：这种模型是用来评估银行从某一特定的客户的银行账户中获得的整体收益是否能实现银行的利润目标。它强调银行与客户的整体关系，而不是仅仅从某一单项贷款着手考虑定价问题，其模型如下：

＞

账户总收入＝账户总成本+目标利润。

＜

※模型结果及含义：

⑴当结果为正值时，该客户能为银行带来超过最低利润目标的收益；

⑵当结果相等时即为0时，该客户正好能达到银行既定的利润目标；

⑶当结果为负值时，有两种可能情况：

①账户收入＜成本时，该账户亏损；

②账户收入＞成本时，该账户能获利，但获利水平低于银行的利润目标。

这两种情况需要银行对贷款重新定价，以实现银行的赢利目标。

※模型要素的构成：

⑴账户总收入：包括

①客户存款的投资收入。

其方法为：先确定该客户在计算期内的平均存款额，再减去托收中现金额和实际存款额的法定准备金，最后根据银行的存款收益率，计算该客户存款给银行带来的投资收入，若有定期存款户头，只要再把定期存款中可投资部分考虑进去即可。

即：投资收入=[（平均存款额－托收中现金）－（平均存款额－托收中现金）×法定存款准备金率]×存款收益率×时间

②服务费收入。

大部分服务费收入来自银行的表外业务，如贷款承诺。

③贷款的利息收入。

⑵账户总成本：包括所有的服务费、资金成本、管理费、以及违约成本。

其中服务和管理费用包括该客户的活期、定期存款账户的管理费用、支票账户的服务费用、贷款的管理费（如信用分析费用，贷款回收费用和抵押品的维护费用等）。资金成本：指提供贷款所需资金的成本，即资金的利息成本。违约成本：可以把贷款划分为不同的风险等级，再根据历史资料计算不同等级贷款的平均违约率，最后根据平均违约率和贷款额来确定违约成本；或是根据贷款的风险等级要求不同百分比的资本金来支持，由于高风险贷款的资金支持率较高一些，根据既定的资本目标收益率计算的目标利润也高些，为实现目标利润而要求的账户总收入也相应高些，从而间接地考虑了贷款的不同风险。

⑶目标利润：

目标利润是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益，它实际上是资本的目标收益。其公式为：

目标利润=资本/总资产×税前资本的目标收益率×贷款额*时间

（其中资本/总资产由该项贷款的资本金支持率代替）

※客户利润分析模型的应用：

（用于确定账户利润、以及考察贷款价格是否能实现银行既定目标利润）

例：某客户在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8%由资本金支持，92%来自银行负债。其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18%。利用下表的资料判断该行的贷款定价是否合理？能否实现银行的利润目标。（要求保留整数位）

贷款合同：

500万元上限的循环使用贷款承诺

贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率+4％。

服务费：贷款承诺上限的0.125％。

补偿存款：贷款承诺额的3％+实际贷款额的3％（按实收存款额计）

账户活动数量单位成本

活期存款：

提取： 4187 0.23元

转账： 15906 0.12元

存款： 90 0.35元

账户维持： 3 6.75元

退账： 33 3.50元

电子转账： 362 2.00元

工资发放： 3 1500.00元

存款和贷款额：

平均贷款额： 4,400,000元（440万元）

贷款利率： 12.00％

贷款年管理费率： 0.70％

贷款年风险费率： 1.00％

平均存款额： 174,516元

平均托收中现金： 60,112元

法定准备金率： 10.00％

存款收益率： 5.80％

加权平均资金成本率： 8.55％

解：甲客户本年度第一季度账户利润分析表：（单位：元）

⑴账户总收入：

平均存款额174,516

托收中现金－ 60,112

★实际存款额114,404

法定准备金－11,440（114,404×10%）

★可投资金额102,964

①投资收入：5.80%×（90/365）×102,964 = 1,473元

②服务收入：0.125％×（90/365）×5,000,000 = 1,541元

③贷款利息收入：12%×（90/365）×4,400,000 = 130,192元总收入总计：133,206元⑵账户总成本：

①活存成本：

提取：4,187×0.23= 963.01元

转账：15,906×0.12= 1,908.72元

存款：90×0.35= 31.50元

账户维持：3×6.75= 20.25元

退账：33×3.50= 115.50元

合计：3,039元

②电子转账：362×2.00= 724元

③工资发放：3×1500.00= 4,500元

④贷款成本：

贷款管理费：0.7%×（90/365）×4,400,000= 7,595元

贷款风险费：1%×（90/365）×4,400,000= 10,849元

贷款利息成本：8.55%×（90/365）×4,400,000=92,762元

总成本合计：119,469元

⑶目标利润：8%×（90/365）×18%×4,400,000=15,623元

账户总收入－（账户总成本＋目标利润）：－1,886元

表中计算结果表明，要实现利润目标，从该账户中获得的总收入还应该增加至少1,886元。

从表中可知，甲客户在银行的实际存款额为114,404元。但是根据合同规定3+3的补偿余额要求，甲客户的实际存款应为282,000元（5,000,000×3%+4,400,000×3%）若甲客户真正满足了补偿余额的要求，该账户的可投资金额为253,800元（282,000－282,000×10%），投资收入为3,630元[253,800×5.80％×（90/365）]，增加了2,157元（3,630－1,473）则该账户的总收入就大于总成本与目标利润之和（133,206+2,157）－（119,469+15,623）=271元，银行就能够实现其既定的利润目标，这说明贷款的定价是合理的，信贷人员应要求甲客户增加活期存款，以达到贷款合同中规定的补偿存款余额，从而实现银行的利润目标。

当借款者满足所有的合同条款后，若银行仍不能达到其利润目标，说明贷款定价过低，银行应设法调高贷款利率或增加服务收费，以保证银行的正常利润，但贷款利率也不可过高，否则银行会失去市场。

这种模型对于新客户申请贷款时的定价也适用，其基本方法还是比较账户的收入与成本目标利润，所不同的是，银行必须预测客户存贷活动，以及其他的账户活动，如果有上限的贷款承诺，银行还要预测客户的实际存款额，贷款时间，以及客户存放的实际存款额等，在预测的基础上，估算总成本与总收入，确定贷款价格（即贷款利率），从而实现银行的既定利润目标。

该法适用于那些成本和其他相关资料比较齐全的商业银行，但不适用于浮动利率贷款的定价，因为在浮动利率情况下，商业银行所要求的收益率将不断变化。