我国现行外汇管理政策简要概述
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售付汇业务
合同、协议 发票、支付通知书、完税证明
12
资本项目外汇管理政策
资本项目
直接投资---资本金、境内股权转让 各类贷款---境内自营外汇贷款 外汇担保---内保外贷
---外保内贷 外债---从境外借入的所有约定期限在1年（含）以
下的短期债务资金，包括：境外借款、境外同业拆 借、境外同业存放、境外联行和附属机构往来（负 债方）、非居民存款、贸易项下一年期以内远期信 用证和其他形式的对外负债
贸易信贷登记系统
企业货物贸易项下债权、债务（延期收汇、预收货款）
出口收汇核销管理制度
出口收汇核销专用联 监控客户资金流与货物流保持一致
9
经常项目外汇管理政策
贸易项下售付汇管理政策
售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业 或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务
对外ห้องสมุดไป่ตู้汇进口单位名录 进口付汇备案 贸易信贷登记系统
许结汇
15
资本项目外汇管理政策
外汇担保---内保外贷
开办内保外贷业务对支持境内企业境外发展战略、加 强境内外分行业务联动、提升对优质客户的综合服务 能力具有积极作用。
外资企业---母子公司
向我行提供相关保证金 占用银行额度内保外贷额度 融资性业务
中资企业
企业向外汇局申请额度，融资性/非融性业务
汇核准件
内资企业
支持境内企业办理贸易项下融资业务 一次性签约借入期限不超过1年的短期外债，不得结汇，仅限用于
支持企业的进出口业务 严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务
18
国际收支申报业务
国际收支申报范围为中国居民与非居民之 间的一切经济交易
应当及时、准确、全面地申报其国际收支
同一境内机构在不同金融机构开立的相同 性质经常项目外汇账户之间可以相互划转 （境内不得以外币计价）
8
经常项目外汇管理政策
贸易项下收结汇管理政策
结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企 业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务 出口收结汇联网核查办法
企业出口收汇（含预收货款），应当先进入企业出口收汇 待核查帐户，并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理 结汇或划出资金手续
13
资本项目外汇管理政策
资本金业务---ＦＤＩ系统
资本金账户开销户业务 资本金收汇业务
不得超限额收汇
资本金结汇业务 办理资本金结汇业务条件---验资 审核资本金结汇后人民币资金使用用途
14
资本项目外汇管理政策
国内自营外汇贷款管理办法
贷款专用户 贸易融资及流动资金贷款 流动资金贷款可用于经常项目下的支出，不允
客户应主动向我行提供相关国际收支申报 信息，由我行办理间接申报业务，收付汇
次日向外汇局报送数据
企业货物贸易项下债权、债务（预付货款、延期付 汇）
售付汇管理 信用证项下：提供进口合同、相关单证
汇款项下：提供进口合同、商业发票、海关关单 托收项下：提供进口合同、银行出示的付款通知
10
经常项目外汇管理政策
进口付汇核销管理政策
实施名录管理。分类级别：一类进口单位、二类进 口单位、三类进口单位
16
资本项目外汇管理政策
外汇担保---外保内贷
外资企业
投注差管理：短期外债余额+中长期外债发生额+人 民币贷款余额<投资总额-注册资本
履约时到外汇局办理或有债务登记
内资企业（吉林、广东试行）
辖内中资企业在外汇局批准的额度内，其境内借用 贷款可接受境外机构或个人担保。接受境外担保的 贷款可以是外汇贷款，也可以是人民币贷款。
境内机构外汇账户
经常项目外汇账户---一般结算户、待核查账户 资本项目外汇账户---资本金账户、资产变现专用户、
贷款专用户、投资类账户（投资项目）、收购类账 户、费用类、保证类 外汇保证金账户
境外机构境内外汇账户（ＮＲＡ） 境外机构离岸账户（ＯＳＡ）
6
外汇账户管理政策
境内机构经常项目外汇账户开立
境内机构基本信息登记（外汇账户信息平台）
境内机构经常项目外汇账户使用范围
账户收入范围：贸易项下、非贸项下款项收汇 账户支出范围：贸易项下、非贸项下款项或经
外汇局获准的资本项下支出；结汇支出
7
外汇账户管理政策
境内机构资本项目外汇账户开立（需要凭 外汇局核准件办理）
境内机构资本项目外汇账户使用范围（核 准件上已注明）
我国现行外汇管理政策概 述
广州分行国际业务部 2010年10月
1
前言
外汇管理（制）是指一国政府为了防止资金任意流出 或流入，改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率，授 权有关货币金融当局（一般是中央银行或专门的外汇管 理机构）对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。
1994年我国实行汇改以来，我国逐步实现了人民币 经常项目可自由兑换，资本项目有条件自由兑换，但部 分项目仍需严格管理的政策，初步建立了适应社会主义 市场经济的外汇管理体制。
2
经常项目可自由兑换
银行代位履行真实性审核原则
资本项目有条件自由兑换 部分项目还需严格管理
3
本资料来源
4
主要内容
基本概念 外汇账户管理政策 经常项目外汇管理政策（可自由兑
换）
贸易项下外汇管理政策 服务贸易项下外汇管理政策
资本项目外汇管理政策
资本金 外债
5
外汇账户管理政策
外汇账户种类
一类进口单位：
正常进口付汇业务，企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务即 可
二类进口单位： 参照“新设立企业”办理流程
三类进口单位： 1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续 2、只能办理货到项下进口付汇业务
11
经常项目外汇管理政策
服务贸易项下管理政策---真实性审核 收结汇业务
合同、协议 发票 、完税证明
省外汇局获取额度
事前到外汇局办理或有债务登记
人民币贷款、外汇贷款
17
资本项目外汇管理政策
外债---是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债 务
外资企业
外经贸委立项，项目所需资金，出示批复 严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务 使用时可办理结汇，但需外汇局核准件，若原币使用，则不需外
合同、协议 发票、支付通知书、完税证明
12
资本项目外汇管理政策
资本项目
直接投资---资本金、境内股权转让 各类贷款---境内自营外汇贷款 外汇担保---内保外贷
---外保内贷 外债---从境外借入的所有约定期限在1年（含）以
下的短期债务资金，包括：境外借款、境外同业拆 借、境外同业存放、境外联行和附属机构往来（负 债方）、非居民存款、贸易项下一年期以内远期信 用证和其他形式的对外负债
贸易信贷登记系统
企业货物贸易项下债权、债务（延期收汇、预收货款）
出口收汇核销管理制度
出口收汇核销专用联 监控客户资金流与货物流保持一致
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经常项目外汇管理政策
贸易项下售付汇管理政策
售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业 或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务
对外ห้องสมุดไป่ตู้汇进口单位名录 进口付汇备案 贸易信贷登记系统
许结汇
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资本项目外汇管理政策
外汇担保---内保外贷
开办内保外贷业务对支持境内企业境外发展战略、加 强境内外分行业务联动、提升对优质客户的综合服务 能力具有积极作用。
外资企业---母子公司
向我行提供相关保证金 占用银行额度内保外贷额度 融资性业务
中资企业
企业向外汇局申请额度，融资性/非融性业务
汇核准件
内资企业
支持境内企业办理贸易项下融资业务 一次性签约借入期限不超过1年的短期外债，不得结汇，仅限用于
支持企业的进出口业务 严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务
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国际收支申报业务
国际收支申报范围为中国居民与非居民之 间的一切经济交易
应当及时、准确、全面地申报其国际收支
同一境内机构在不同金融机构开立的相同 性质经常项目外汇账户之间可以相互划转 （境内不得以外币计价）
8
经常项目外汇管理政策
贸易项下收结汇管理政策
结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企 业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务 出口收结汇联网核查办法
企业出口收汇（含预收货款），应当先进入企业出口收汇 待核查帐户，并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理 结汇或划出资金手续
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资本项目外汇管理政策
资本金业务---ＦＤＩ系统
资本金账户开销户业务 资本金收汇业务
不得超限额收汇
资本金结汇业务 办理资本金结汇业务条件---验资 审核资本金结汇后人民币资金使用用途
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资本项目外汇管理政策
国内自营外汇贷款管理办法
贷款专用户 贸易融资及流动资金贷款 流动资金贷款可用于经常项目下的支出，不允
客户应主动向我行提供相关国际收支申报 信息，由我行办理间接申报业务，收付汇
次日向外汇局报送数据
企业货物贸易项下债权、债务（预付货款、延期付 汇）
售付汇管理 信用证项下：提供进口合同、相关单证
汇款项下：提供进口合同、商业发票、海关关单 托收项下：提供进口合同、银行出示的付款通知
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经常项目外汇管理政策
进口付汇核销管理政策
实施名录管理。分类级别：一类进口单位、二类进 口单位、三类进口单位
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资本项目外汇管理政策
外汇担保---外保内贷
外资企业
投注差管理：短期外债余额+中长期外债发生额+人 民币贷款余额<投资总额-注册资本
履约时到外汇局办理或有债务登记
内资企业（吉林、广东试行）
辖内中资企业在外汇局批准的额度内，其境内借用 贷款可接受境外机构或个人担保。接受境外担保的 贷款可以是外汇贷款，也可以是人民币贷款。
境内机构外汇账户
经常项目外汇账户---一般结算户、待核查账户 资本项目外汇账户---资本金账户、资产变现专用户、
贷款专用户、投资类账户（投资项目）、收购类账 户、费用类、保证类 外汇保证金账户
境外机构境内外汇账户（ＮＲＡ） 境外机构离岸账户（ＯＳＡ）
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外汇账户管理政策
境内机构经常项目外汇账户开立
境内机构基本信息登记（外汇账户信息平台）
境内机构经常项目外汇账户使用范围
账户收入范围：贸易项下、非贸项下款项收汇 账户支出范围：贸易项下、非贸项下款项或经
外汇局获准的资本项下支出；结汇支出
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外汇账户管理政策
境内机构资本项目外汇账户开立（需要凭 外汇局核准件办理）
境内机构资本项目外汇账户使用范围（核 准件上已注明）
我国现行外汇管理政策概 述
广州分行国际业务部 2010年10月
1
前言
外汇管理（制）是指一国政府为了防止资金任意流出 或流入，改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率，授 权有关货币金融当局（一般是中央银行或专门的外汇管 理机构）对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。
1994年我国实行汇改以来，我国逐步实现了人民币 经常项目可自由兑换，资本项目有条件自由兑换，但部 分项目仍需严格管理的政策，初步建立了适应社会主义 市场经济的外汇管理体制。
2
经常项目可自由兑换
银行代位履行真实性审核原则
资本项目有条件自由兑换 部分项目还需严格管理
3
本资料来源
4
主要内容
基本概念 外汇账户管理政策 经常项目外汇管理政策（可自由兑
换）
贸易项下外汇管理政策 服务贸易项下外汇管理政策
资本项目外汇管理政策
资本金 外债
5
外汇账户管理政策
外汇账户种类
一类进口单位：
正常进口付汇业务，企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务即 可
二类进口单位： 参照“新设立企业”办理流程
三类进口单位： 1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续 2、只能办理货到项下进口付汇业务
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经常项目外汇管理政策
服务贸易项下管理政策---真实性审核 收结汇业务
合同、协议 发票 、完税证明
省外汇局获取额度
事前到外汇局办理或有债务登记
人民币贷款、外汇贷款
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资本项目外汇管理政策
外债---是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债 务
外资企业
外经贸委立项，项目所需资金，出示批复 严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务 使用时可办理结汇，但需外汇局核准件，若原币使用，则不需外