十六,政府税收和支出

政府税收和支出

一，政府对经济的控制

1，政府的政策工具

①对收入、商品和服务的税收：税收减少了私人收入，从而减少了私人支出，同时为公共

支出提供了来源。税收制度还对某些经济活动（如吸烟）征收更高的税以对其进行抑制，同时对那些需要扶持发展的活动征收较轻的税收，甚至进行补贴。

②在某些商品或服务（如道路、教育或治安）领域中的支出，以及为个人提高资源的转移

支付（像社会保障和医疗保健补贴）

③管制或控制措施，用以指导人们从事或减少某些经济活动。比如对企业污染的限制等。2，政府的经济职能

①提高经济效率，医治市场不灵

②减少经济不公平，对收入和资源进行再分配

③制定宏观经济政策以稳定经济周期和促进长期经济增长

④执行国际经济政策，管理国际经济事务（减少贸易壁垒、执行援助计划、协调宏观经济

政策、保护全球环境）

3，公共选择理论：研究政府决策方式的经济学和政治学。政府也存在不灵的问题，政府的干预也会导致浪费或以一种不合适的方式对收入进行再分配。

二，政府支出

1，政府支出在不同级别的政府中是不同的，支出决策应按政府计划的外溢效应在各级政府之间分配。总的说来，地方政府负责地方公共品，国家政府负责全国性公共品。

2，政府支出在文化和技术方面，因其财力雄厚，故有着巨大的影响力。

三，税收的经济学问题

1，通过税收，政府实际上是在决定，如何从公民和企业的手中取得资源以用于公共目标。

通过税收所筹集的货币实际上只是一种媒介载体，经由它才能将那些现实的经济资源由私人品转化成公共品。

2，税收原则

①受益原则：这种原则认为，不同个人征收的税应与他们从政府计划中得到的利益成比例。

②支付能力原则：这种原则认为，人们纳税的数额应与其收入或财富相对应。财富或收入

越多，所纳的税就应当越高。

③横向公平原则：那些在实质上没有差别的人在纳税上也应该没有差别。

④纵向公平原则：关于如何确定不同收入水平的人们的纳税待遇的。

⑤税收实用主义折中：政府一般都采用实用主义的办法，将受益原则和支付能力原则进行

折中。

3，累进的、比例的或累退的税种：税收被称为比例的、累进的还是累退的，取决于高收入者所纳税额占收入的比例是等于、大于还是小于低收入者所纳税额占其收入的比例。4，直接税和间接税

①直接税：直接对个人或企业征收的。如个人所得税，社会保险或其他工薪税

②间接税：对商品和服务征收的，所以是“间接地”对个人征收。如货物税，销售税，烟

草税和进口关税等。

5，边际税率：多增加1美元收入而需要多缴纳的税。任何税收对激励的影响都主要来自于边际税率。这一点形成了供给学派经济学的核心思想。

6，政府税收

①个人所得税：个人所得税是一种累进税，低收入家庭因为所得税抵免而得到了税收

优惠，这是工资的一种“负的所得税”。而高收入家庭的税收比例则越来越高。

②社会保险税（工薪税）：雇员根据其收入记录和过去的社会保险税交纳情况得到退

休金。社会保险还设有残疾人计划和穷人、老年人的医疗保险。为得到这些好处，雇主和雇员双方都需要交纳工薪税。

③消费税：对商品和服务的购买而不是对收入进行征税

7，地方税收

①财产税：主要对土地和建筑等房地产征收

②其他税收：如一般销售税，公路使用税等

8，拉姆塞税收原则：应对那些价格弹性相对较低的经济活动征收重税，这样对效率基本不会有什么影响。

9，绿色税：对环境外部性影响征收费用，减少有害的活动，同时增加收入。

10，税收归宿问题