2020{销售管理}万科集团营销费用管理

万科集团营销费用管理

1. 目的：

对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。

2. 范围：

本办法适用于集团内房地产开发企业。

3. 职责：

集团市场营销部、财务管理部负责本规范的制订、解释、修改，并会同审计法务部检查

执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。

4. 营销费用的界定

4.1 营销费用的定义：营销费用指为产品销售及与营销相关的售后服务、维

护保养而发生的费用。

4.2 营销费用的分类：

4.2.1 依据费用与项目的关系可分为项目营销费用与综合营销费用，直接为特

定项目营销服务、能直接计入项目的属于项目营销费用，通过间接方式

为项目营销服务、不能直接计入项目的属于综合营销费用(具体分类参

见附件1—营销费用分类指引)。

4.2.2 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。

5、营销费用的管理

5.1 目标管理

5.1.1 目标的确定

(1)各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。营销费用计划

由销售部会同有关

部门拟订，经专题会议讨论、总经理批准后确定。新项目整体性营销

费用计划在项目定位会后一个月内完成，并由销售部上报集团市场营

销部备案，格式参见附件2—项目营销费用计划。年度营销费用计划

随年度经营计划完成，并在上报年度经营计划的同时，将年度营销

费用计划报集团市场营销部备案。参见附件2 —年度营销费用计划

(2)项目整体性营销费用控制总额由各一线公司根据项目销售额(含认购额)的一定比例

(如2%～3%之内)自行确定，并按部门与费用类别、分期分营销阶段进行分解, 不同营

销阶段可以有所侧重。

5.1.2 目标的调整

(1) 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调

整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进行调整。超额使用须

事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总

经理特批。

(2)不同项目的营销费用控制额度不能串用。同一项目不同阶段营销费用的控制额度，

前期费用如有节余可用于后期，但后期没有发生的费用不能提前使