商业银行作业

第二章

《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？

该协议将资本划分为：

一、核心资本

1、股本：普通股、永久非累积优先股

2、公开储备

二、附属资本：

1、为公开储备

2、重估储备

3、普通准备金

4、混合资本工具

5、长期附属债务

三、为了使资本的计算趋于准确，协议还对资本有些模糊的应予以扣除的成分做了规定包括：

1、商誉

2、从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资

《新巴塞尔协议》的主要精神是什么？

《新巴塞尔协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱：

1、第一支柱是最低资本要求；

2、第二支柱是监管当局的监督检查；

3、第三支柱是市场纪律。

解：1、首先计算表外项目的对等信贷额，将表外项目转换为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。

表外项目账面价值转换系数对等信贷额

银行提供的备用信用证220 ⨯ 1.00 = 220

对企业的长期信贷承诺4780 ⨯0.5 = 2390

2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重，结果如下：

风险权重为0%类 现金

短期政府债券

300 3050

3350⨯0=0 风险权重为20%类 其他银行存款

备用信用证的对等信贷额 500 220

720⨯0.2=142 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款

1060⨯0.5=530 风险权重为100%类 企业贷款

对企业长期信贷承诺的对等信贷额

13040 2390

15430⨯1=15430 银行风险加权总资产 16102

该银行的资本充足率为： 资本充足率=

风险加权资本总资本⨯100%=16102

1260

0782.0≈≤8%

所以该银行没有充足的资本

6、解：限制银行资本内部筹集的条件：

首先，政府当局对银行适度资本金规模的限制 其次，银行所能获得的净利润规模

最后，银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，即银行的股利

分配政策。

(1)

%8=TA

EC

DR=40% SG=12% ROA=

%)

401%)(121(%

12*%8-+=1.43%

(2) SG=

%12%)

401%(43.1%850%)401%(43.1)1()1(=--∆+

-=-⨯-∆+

-EK DR ROA TA

EC TA EK

DR ROA 推出 ： 0005.0=∆EK 亿元

7.解 ：○

1当银行内部融资无法满足它的资本需求时，就要通过外部融资解决资本问题。银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：a 、出售资产与租赁设备b 、

发行普通股c 、发行优先股d 、发行中长期债券e 、股票与债券互换等。银行选择哪一种方式融资，主要取决于对银行股东收益的影响、外部融资的成本、银行股东对银行控制权的影响、融资风险、当时的市场行情、政府法律规定等。

○

2下表为3种外部筹集资本的方法比较 单位：百万元

上表可看到第一种方案的每股收益最高，因此第一种方案对股东最有利。

第三章

存款对银行经营为什么重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？

存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础， 零售业 务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是 银行信贷 资 金和 利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。 另外， 储蓄存款 的主体是银行开展零售业务的基础。银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低、客户群体大的特点，只有积聚了相当数量的客户群体，银行才能从

中甄别目标客户，将个人银行服务从单纯的存、取款服务向储蓄、个人贷款、代理理财并重的多元化服务方向转变，从这个角度讲，储蓄存款背后的客户群体为银行不断创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、财富管理、信用卡等中间性收费业务，实现利息收入和手续费收入提供了源泉。现阶段，在未完全实现业务转型的前提下，存款规模小就意味着客户基础薄弱，会直接影响零售业务的发展，进而影响业务经营转型的进程，降低银行整体竞争力。

近年来，为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？

因为银行的存款越来越无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求

存款以外的其他资金来源。费存款负债的获取方式有：同业拆借、从中央银行贴

现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券等。

银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？

银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。

区别：利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬，利息成本的高低期限不同而不同；营业成本是花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的工资和薪金等等；资金成本是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行为取得负债而付出的代价。可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额；有关成本指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要两种：一是风险成本二是连锁反映成本。

第四章

现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？

狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上的现金资产是指广义现金资产，以下四四类都属于现金资产范畴：库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款。银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。从银行安全性角度讲，其流动性满足的越好，安全性就越有保障。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产，进而出现货币供给的收缩效应，消弱商业银行创造存款货币的能力，弱化商业银行的社会信用职能，为了避免这种情况出现，银行必须保留各种形式现金资产。

影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？

因素：一、存款波动

二、贷款的发放和收回

三、其他因素：1、向中央银行的存款2、同业往来情况3、法定存款准备金变化

管理：商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额准备金不带来利息收入，因此保有超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本。

因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需求，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本。商业银行需要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性，商业银行可以通过同业拆借、短期证券回