海关风险成因及对策分析

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海 关 管理 研究 ・
海关 风 险成 因及 对 策 分 析
何 学 军
摘
要 ：海 关风 险是个非常复杂的问题，加强 自身建设 ，防范和化解海关风险 ，是建 立在科学认知海
关工作本质、工作规律基础上的科学 的管理理念 、管理方法和管理手段，是一项长期 而艰 巨的工作任务， 不是一 日之功，不能一蹴而就 ，更不能一劳永逸。研究、思考以及采取措施防范和化解海关风险要找到 问
海 关风 险 的产 生 、发展 以及危 害 性受 主观意 志
的影 响 ，确 立 有 效 化 解 和 防 范 海 关 风 险 的 价值 导 向 、基 本原则 、方 式方法 需 要科学 的思 维方式 。思
从 各 种 不 同的 角 度对 海关 执 法 风险 进行 分类 ， 其 中具 有重 要意义 的分类 主要有 ：以行 为的方式 和 状态为 标准 ，可 以分为作 为风险 和不作为 风险 ，以 风险行 为是否 属 于实体 和程 序行为 为标准 ，违法风 险可 以分为海 关行 政实体 违 法风 险和海关行 政程序 违法风 险 ，以行政 复议机 关 和人 民法院撤 销具 体海 关行 政行 为 的理 由为 主要 参 考 标 准 ，可 以划分 为 ：
险 、事 实依据错 误 风险 、适法错 误 风险 、违反法定
程序 风 险 、行 政侵权 风 险等 。廉 政 风险按 照影 响 的
范 围可 以分为 由于海 关建 制 和管理体 制 的问题 而导 致 的结 拇 Ｉ 险 ，在 合理 的海关 结 构之 中 ，由于非 生风
需要 与时俱 进 ，研 究 海关 风 险问题 ，坚持 科学 思维
（ ） 实现 海 关风险 成 因及对 策研 究 的价 值 目 二
标要 求要 坚持 科 学的思 维方式
是高风险 的工作，海关 职业是 高风 险的职业。研 究 、化解和 防范海关 风险 ，首 要的 ，最根本 的就是
坚持科 学 的思维 方式 ，思维方式 决定发 展方 向 ，决
研究 、防范和化解海关风险有三个层次的价值 目 ，首先是其工具价值 ，有效化解和防范海关风 标 险是 科学治关 理念 的具体化 和工具 化 ，既要未雨绸 缪 ，又要 亡 羊 补 牢 ，既 要 惩 前 毖后 ，更 要 治病 救
行 政失 职 风 险 、行 政 越 权 风 险 、行 政 滥用 职 权 风
维方式 决定着 对海关 风 险这 一命题 的本 质 和发 展规 律认知 的对 与错 ，决 定着 认识 程度 的高 与低 ，决定 着 实践 的成与 败 ，决 定着 海关 事业 的兴 与衰 。思维 方 式是 实现海关 经 验 知识 向理 论 转 化 的 必要 条 件 ， 为 海关 风险理论 和实 践创新 提 供支持 和 动力 。 提升 海关风 险成 因及对 策研 究 的认识 层次 和理 论层 次要 坚持科 学 的思维方 式 ，运用 科学 的思 维原 则 。过分 拘泥关情 会 限制理 论 视野 ，囿于眼前 效果 会 阻碍理 论深度 。海关 实践 在不 断发 展 ，海关 思维
方式 就应 当把握 海 关 风 险 的理 论 性 和 实践 性 维 度 ， 系统 深入 地从政 治哲 学 、法 理基 础 、行政 效率 的角 度 、从行 政理念 和服 务理念 的领域 、从海关 现代 化 发 展方 向、 国家 发 展 和 海 关 职 能 作 用 发 挥 的视 野
险 的本 质 ，立 足化解 和防范 的 目标 ，切实解决实际 问题 ，离开 科 学 思 维 方 式 ，实 现 价 值 目标 都 无从 谈起。
（ ） 海关风 险成 因及 对策研 究的认识 层 次和 三
理 论层 次由思维 方式决 定
・ 作者单位 ：深圳关区文锦渡海关。
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何 学 军 ：海 关风 险 成 因及 对策 分 析
者 、从事化 解和 防范海关 风险 的实 践者要坚持科学 思 维 、实践第 一 的原 则 ，要 把握海 关工作 、海关风
（ ）海关风 险成 因及 对策研 究的 复杂性 和特 一 殊性要 坚持 科 学的思 维方 式
海关风 险的基 本 特征 是客 观性 、普遍性 、偶 然 性 和行业 性 。形 成 海 关 风 险 的 因素 众 多 ，错综 复 杂 ，各个 因素在不 同的条 件下又此 消彼涨 ，变化万 千 。要 明确海关风 险的科 学概念 ，对 海关 风险进行 科 学 的分类 ，厘清各 个成 因之间 的区别 和联 系 ，确 定 哪些是 主要 因素 ，哪些是次 要因 素 ，有针对性 的 提 出能够解决实 际 问题 的方法 ，确定方 法 的实施 步
骤 、检 验标 准 ，无 不 需 要 科 学 的认 知 和科 学 的思
维 ，否则提 出的理论 依据 ，分析 的实践基础 ，提 出
的应对 之策都 会失之 毫厘 ，谬之千里 。
只要人 的主 观 意 志 有 预期 ，就 会 有 风 险 的存 在 。海关 工作 的性质 、特点 和规律 决定 了海关 工作
系，是连接海关理论原则 与具 体实践 的桥梁和 中
介 ，在研究海关 风 险 问题过 程 中起着 决定 性 作用 ，
主要原 因如下 ：
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范海关风险就是从事研究和做具体工作的初衷和目 标 ；第三是其 理论价 值 ，即树立科 学的研究 、思考
海关 风险 的思 维方式 ，梳理 研究海关 风险的理念和 基本原则 ，确 立科学研 究海关 风险 的基 本方法 。这 三个价值 目标 的确 立 ，要 求 从 事 海 关 风 险 的研究
题 的本质和根源 ，要归纳和 总结它的分类、表现形 式和发展规律 ，要有科学的思 维、科学的态度 ，要坚持
科学的原则 、掌握科学的方法 ，要采取科学的措施 ，解决现 实和未来的问题 ，要 出实招，见实效。 关键词 ：风 险管理 ；海关风 险
一
、
研究海关风 险成 因和对 策的
基 本原 则是 科 学 思维
人 ；其 次是其实 践价值 ，一切 理论研究 既要 源于实 践 ，更要 用于实 践 ，解决 实际 问题 ，有效化解 和防
定工作 思路 ，决定 制度模式 ，决定 兴衰成败 。 思维 方式作为思 维理念 、思维 方法 和思 维程序 的总 和 ，其 本 质 是 主 体化 了 的 客 观规 律 和社 会 关