财税库银培训资料

关于日切和日切窗口





日切仅在工作日进行，原则上节假日不日切 日切窗口开启和关闭动作不影响交易的正常进行 日切窗口开启后税务征管系统后发起的新交易视为次日 （如T＋1日）交易，不纳入当日（如T日）对账 冲正：TIPS处于日切窗口状态期间，税务征管系统可对 当日（如T日）和新发生的次日（如T＋1日）超时交易进 行冲正。TIPS关闭日切窗口后，税务征管系统不能再对 当日（如T日）的超时交易进行冲正 日切窗口关闭时点TIPS会与联网机构进行当日（如T日） 的对账
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
系统运行时序图
登录和退出请求报文 实时扣税、批扣、银行端、自缴核销、退库、更 正、免抵调业务报文 与银行日间对账报文 各种运行控制以及公共数据更新报文 批量业务受理窗口 批量回执受理窗口
三方协议模块

三方协议的签订是实时缴税和批量缴税业务的基 础，只有对签订三方协议的客户，商业银行才有 权利和义务根据实时和批量扣款的信息对其账户 进行扣款处理，核心账务系统提供交易功能包括 三方协议的签约、解约、删除、验证和查询等。 （三方协议是指税务机关、纳税人和商业银行三 方签订的委托缴款协议书。开通实时扣税业务的 税务机关、纳税人和商业银行，须在业务开通前 签订三方协议，明确税款扣缴的权利和业务。）
一个工作日的典型时序示意
系统工作日
T
时点
0:00～24:00 3:00～18:00 3:00～19:00 3:00～20:00 3:00～21:00 12:00
系统任务
受理并实时转发实时交易 受理税务批量扣税请求交易 转发税务批量扣税请求交易 受理银行返回的批量扣税回执 转发银行返回的批量扣税回执 下发公共数据更新通知 日切

三方协议验证交易 三方协议撤销交易 国库报表下载 公共数据更新 包或交易状态查询 登录 签退 自由格式报文 连接测试 其它辅助交易
业务处理流程以及相应报文


实时类 • 1. 单笔实时扣税交易 • 2. 单笔实时冲正交易 • 3. 银行端缴款业务交易 • 4. 银行端缴款申报查询交易 批量类 • 1. 定时批量扣税交易 • 2. 止付交易 • 3. 自缴核销交易 • 4. 退库交易 • 5. 更正交易 • 6. 免抵调库交易 • 7. 撤销交易
税税 税税 税税 税税
A3.扣税响应 B1.申报请求 B4.申报回执 （扣税） B5.申报 扣税回执
税税 税税 税税 税税
横向联网日间缴税业务处理流程


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1.税务征管系统发起的扣税（协议实时缴税、协 议批量缴税）。 (A1)税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税 请求； (A2)国库信息处理系统将扣税请求转发给商业银 行业务系统； (A3)商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库 信息处理系统发送扣款响应； (A4)国库信息处理系统将扣款响应转发给税务征 管系统。
清算信息维护
上线行（社）数据维护
三方协议签约和解约
三方协议签约和解约说明


开户网点收到客户提交的《电子缴税三方协议》，应审核其有效性。 审核无误后，由柜员进行缴税协议内容的登记。对私客户还需输入正 确的密码，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致。 业务人员根据当地征收机关是否要求验证三方协议进行不同处理：如 果当地税务机关要求验证三方协议的，柜员录入验证标志；向税务部 门发送验证请求信息。在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该 协议在登记簿中的验证状态改为“已验证”状态。开户网点在确认该 协议的验证状态为“已验证”后，在一式三份的《电子缴税三方协议》 上加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。纳税人将一 份返回税务部门，协议正式生效。 如果当地税务机关不要求验证三方协议的，业务人员在《电子缴税三 方协议》直接加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。 纳税人将一份返回税务部门，协议正式生效。登记成功后系统提示打 印出一式两联《业务受理通知书》，柜员签章并加盖业务受理章后， 一联留存，一联作为受理回单交纳税人。
批量业务受理窗口
系统运行时序

支持7 X 24小时不间断服务 系统仅有两种状态：日间和日切窗口 • 日间：系统绝大部分时间均处于日间状态，受理联网 机构的联机交易。 • 日切窗口：每工作日固定时点（如21:00）系统开启 日切窗口，开始当日（如T日）的日切处理。日切窗口 开启时点即切换系统工作日（如T+1日），同时向所 有联网单位发送状态变更通知，日切窗口一般持续10 分钟，然后系统自动关闭日切窗口，TIPS可以根据实 际运行情况对时间进行适当调整，日切窗口关闭时也 向联网单位发送状态变更通知。 设置日切窗口的目的 是给日切窗口开启前发生的实时业务一段处理时间， 让这些交易有时间按照正常流程处理完，这样既不会 作废这些交易，可以将尽可能多的实时业务纳入当日 对账。
基本概述

安徽省信用联社的“财税库行横向联网系 统”提供的缴税业务处理模式主要分为三 种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行 端缴税。并且支持对公和对私账户的缴税， 对私账户包括银行卡、个人结算户活期存 折。
传统征税流程
国库
征收机关
商业银行
总体业务流程示意图－税务发起
财政
报表 报解入库 资金与信息勾兑 扣税请求 扣税响应 申报
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
主要交易列表



单笔实时扣税 实时冲正 定时批量扣税 止付交易 银行端缴税 银行端查询缴税 自缴核销 退库 更正 免抵调 撤销交易 与商业银行对账 与征收机关核对
接入方式与参数维护模块

安徽省信用联社财税库行横向联网业务采用“信 息集中传递，资金分散清算”的接入模式。即由 省联社进行一点登录，国库信息系统发送的基础 数据、账务及对账等信息统一由总行端接入与清 分。各级有清算权的国库均会发起对账，由关联 联社（行）参与对账，并集中至支付系统直连行 进行资金清算（挂账模式的清算由关联联社（行） 进行）。参数维护是上线联社（行）业务正常运 行的基础，主要参数表包括清算国库数据表、上 线分行数据表等；核心账务系统维护交易功能包 括增加、修改、删除和查询等。
差错处理模块

各联网联社（行）需要指定专人，在对账 次日若对账不一致就要进行差错处理。 批 后出记账凭证和扣税及差错清单。
查询打印模块

财税库行横向联网系统提供各种相关登记簿与库 表的查询功能。最主要的“银行交易查询”可以 查到所有扣款的明细信息，了解扣税请求的处理 状态，也可以在差错处理时查到最详细的信息。 打印功能主要包括差错清单与电子缴税付款凭证 的打印。根据上线后的要求，除纳税人有纸质凭 证外，税务机关、人民银行、商业银行内部之间 尽可能的不再流转纸质凭证，电子缴税付款凭证 由商业银行打印并提供给纳税人，完税凭证由税 务机关提供
扣缴税款模块

财税库行横向联网系统有三种扣缴方式： 协议实时扣款、协议批量扣款和银行端缴 款。其中，实时扣款和批量扣款是征收机 关发起，核心账务系统验证信息后自动进 行扣款处理。
对账清算模块




有清算权的国库都可发起对账，包括日间对账和 日切对账，对账成功后联动进行资金清算。清算 方式允许以下三种模式： 一是约定通过大额支付系统清算的，则自动划款 到相应的国库账号； 二是约定通过小额支付系统清算的，则自动划款 到相应的国库账号（预留，暂不使用）； 三是约定通过其他方式进行清算的，则进行挂账 处理，手工进行资金清算。
业务处理流程

辅助类
• • • • • • • • • • • • 1. 三方协议验证与撤销交易 2. 包或交易状态查询交易 3. 连接测试交易 4. 自由格式信息交易 5. 公共数据更新交易 6. 登录交易 7. 签退交易 8. 状态变更通知 9. 故障通知 10. 强制退出通知 11. 停运启运通知 12. 运行参数通知
T日日间状态
各种辅助类报文
批量业务请求受理截止时点 （如18:00）
TIPS
T+1日日切窗口
联网 机构 批量回执请求受理截止时点 业务 (如20:00) 系统
日切时点(如22:00) 日切十分钟(如22:10)
对账报文 入库流水与报表下载 TIPS批处理窗口
T+1日日间状态
批量业务受理开始时点 (如2:00)
T＋1
21:00
21:00～21:10
21:10～22:00 22:00～23:00 T＋2 0:00 0:00～3:00
日切窗口
与商业银行对账 与税务对账 公共数据生效 交易数据向历史库迁移
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
税务
对账
支付系统或 同城清算
商业银行
申报
纳税人
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
横向联网日间缴税业务处理流程
如下图：
A1.扣税请求 A2.扣税请求
税税 税税 税税
A4.扣税响应 B2.申报请求 B3.申报回执 （扣税） B6.申报 扣税回执
横向联网日间缴税业务处理流程



商业银行发起的银行端缴税。 (B1)商业银行向国库信息处理系统发起缴款申报请求； (B2)国库信息处理系统将缴款申报请求转发给税务征管系 统； (B3)税务征管系统根据缴款申报请求，返回申报回执，即 扣税指令，给国库信息处理系统； (B4)国库信息处理系统转发申报回执（扣税）给商业银行 业务系统； (B5)经纳税人确认后，商业银行业务系统进行扣税处理， 并将扣税处理结果，即申报扣税回执返回给国库信息处理 系统； (B6)国库信息处理系统将申报扣税回执转发给税务征管系 统。
两类交易处理特点比较

实时交易
• 实时接收、实时转发、实时处理 • 7 X 24小时不间断服务

批量交易
• 实时接收，定时转发、定时处理（如每小时集中处理 一次） • 设置业务受理窗口，如

18:00以前TIPS受理税务的批量扣税请求 19:00以前TIPS将批量扣税请求转发商业银行 20:00以前TIPS受理商业银行返回的批量扣税回执 21:00以前TIPS将批量扣税回执转发税务
财税库银横向联网系统 培训
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
基本概述

安徽省信用联社财税库行横向联网业务满 足纳税人的各种要求，以纳税更加方便为 目的，基于人民银行、财政部和国家税务 总局共同开发的“财税库行横向联网系 统”，统一和规范各地财税库行横向联网 业务的数据接口要求，合理配置和节约银 行资源，增加银行对客户的服务功能，以 满足各个层次客户的不同需求。
TBS/TCBS
资金
入库流水及 报表
国库信息 处理系统
对账
税务 纳税人
扣税请求
扣税响应 对账
支付系统或 同城清算
商业银行
总体业务流程示意图－银行发起
财政
报表 申报请求 报解入库 资金与信息勾兑 申报回执 扣税回执
TBS/TCBS
资金 入库流水与 报表 申报请求
国库信息 处理系统
扣税回执 对账 申报回执
基本概述


银行与各地财政税务局开发的“财税库行横向联 网系统”均依托于人民银行总行的“国库信息处 理系统（简称TIPS）”进行相关业务处理。 “国库信息处理系统”与财政、税务、银行相关 业务系统连接，财政、税务、商业银行等部门均 作为直接介入机构进行接入，并以“国库信息处 理系统”为平台，通过接收和发送统一格式的电 子报文实现信息的交换，处理预算收、支、退、 更、免抵调等业务。
业务处理流程

核对/对账类 • 1. 与商业银行核对信息包交易 • 2. 与商业银行对账交易 • 3. 与商业银行核对银行端缴款业务交易 • 4. 与征收机关税票包核对通知交易 • 5. 与征收机关税票明细核对通知交易 • 6. 与征收机关退库核对通知交易 • 7. 与征收机关更正核对通知交易 • 8. 与征收机关免抵调核对通知交易 • 9. 申请银行对账信息重发交易 • 10. 申请核对信息重发交易
提 纲



基本概述 横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 系统运行时序流程 核心账务系统涉及的模块及主要内容 账务处理 交易说明
账务处理

财税库行横向联网业务的资金通过系统自 动划至各联社（行）清算中心在其“2013 待结算财税库款”科目下开设“财税库银 横向联网资金归集户”，用以核算全社 （行）代理财税库行税款，其余额在贷方