预算绩效目标

（三）评审意见的应用。
绩效评价处整理和汇总专家评审意见后，将审核意见
反馈给各对口业务处室和部门单位，作为部门预算编制的
主要参考依据。各业务处室结合财力和评审情况提出项目
预算方案，各部门单位作为修订项目绩效目标的主要参考
依据。
（四）下达目标。预算确定后，在下达单位部门预算 指标的同时，下达项目的绩效目标，明确支出项目的金额 、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度结 束或项目完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。
参与项目绩效目标评审工作。
（二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩 效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需 提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召 开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等 资料，对项目的合理性、必要性及绩效目标的可行性等方 面会同专家进行分析评估。主要步骤：资料审查、论证答 辩会、专家集中评议并形成评审意见。
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务
工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务
资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障
6．项目组织实施的制度保障，包括项目实施的具体管理 制度、操作办法以及相关的内控制度；制度运行情况、人 员和设施的支持情况等。
什么是项目的绩效目标
简单的讲，项目的绩效目标就是项目支出计划
在一定期限内预期达到的产出及效果。具体包括：
1.预期提供的公共产品和服务,包括产品和服务 的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及 服务对象满意度目标等；
审核要求
1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失；
2．项目申报依据的充分性和合理性；
3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与 部门工作职责相匹配；
4．绩效指标设置的可行性。绩效指标的设置应包括产出 和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相 关；二是是否合理可行，具体细化。主要审核对项目的产 出是否能够从数量、质量、时效、成本等方面描述是否能 够量化的指标均采用定量表述，是否具有可测量性，数据 是否具有可采集性。不能够量化的定性指标表述是否清晰 明确。
（1）相关性原则。绩效评价指标应当与绩效目标有
直接的联系，能够正确反映目标的实现程度。
（2）重要性原则。应当优先使用最具部门（单位）
或行业代表性、最能反映评价要求的核心指标。
（三）合理可行。制定绩效目标要经过科学预 测和调查研究，目标要符合客观实际。要符合相 应的财政支出范围、方向。要与财力可能与资金 需求测算相匹配。
怎样编制项目绩效目标
Leabharlann Baidu效指标的填写
绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具 。
根据“浙江省项目支出评价指标”的设置要求，需
按照目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、项目
2.项目支出的预期效果，包括经济效益、社会 效益、环境效益和可持续影响等；
3.衡量项目支出的相关产出、服务水平和结果 的评价考核指标。
怎样编制项目绩效目标
一、绩效目标的填写
（一）职责相关。编制的绩效目标要符合国民 经济和社会发展规划，要与本部门本单位职能与 事业发展规划密切相关。
（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、 成本和时效等方面进行细化。尽量进行定量表述， 不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分 档形式表述。
怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延
续性项目支出、已定新增项目支出的绩效 目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增 项目支出的绩效目标。
——《关于开展2014年杭州市级预算项目支 出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督 [2013]940号）
重点评审需提供的资料
1．项目绩效目标申报表；
2．项目立项的相关政策依据，包括相关法律法规、市委 市政府政策文件、专题会议纪要及批示、部门职责等；
3．上年度该项目财政财务决算（若还未进行决算，提供 至预算编制时上年度资金使用的明细用途）；
4．本年度申请资金的具体测算依据；
5．项目可行性依据，包括可行性报告、项目建设规划、 项目建议书、可行性研究报告、实施方案、相关部门审批 文件等。
预算绩效目标管理
——2014年预算编制布置
预算绩效管理概述 怎么编制项目绩效目标 谁来编制项目绩效目标
财政支出绩效评价3E原则
合规性 合规性
经济性
效率性
有效性
投入是否节约
单位成本产出是否高效
结果是否达到目标
政府使命— 政府目标 职能—规划和目标分解
部门目标
部门目标
目
目
标
标
分
分
解
解
实施效益、资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况
和资产配置与使用等内容，并结合项目特点，至少设置28
个三级指标。
2014年申报要求：结合项目特点从“目标完成程 度”、“项目实施效益”两方面设置对应的个性 指标，全面反映项目的产出和预计的效益， 最低 不少于5个。
怎样编制项目绩效指标
填写原则：
怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外：
1. 各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救 助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）；3. 还本付息等专项暂不列入；
5．资金申报的合规性、列出的工作内容和绩效目标的相 关性、各项工作内容中资金测算的准确性，测算是否进行 细化，涉及的标准是否合规；
6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，