集团审计部管理制度

一、总则

1.目的：

为了加强企业内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善审计工作程序，特制定本制度。

2.原则

根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等有关法律以及本企业实际情况制定本制度。

3.适用范围

企业审计部全体员工。

二、主要职责

内部审计机构按照主要领导的要求，履行下列职责：

1.对本单位及所属单位财务收支及其有关的经济活动进行审计。

2.对本单位及所属单位资金的管理和使用情况进行审计。

3.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计。

4.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计。

5.法律、法规规定和本单位主要领导要求办理的其他审计事项。

6.内部审计机构每年应当向本单位主要领导提交内部审计工作报告。

三、审计工作权限

1.要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算，会计报表和其他有关文件、资料。

2.参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。

3.检查有关生产经营、财务活动资料、文件和现场勘察实物。

4.检查有关的计算系统及其电子数据和资料。

5.对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。

6.对正在进行的严重违法违规行为及造成严重损失、浪费的行为做出临时制止决定。

7.对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证，会计账簿，会计报表以及经济活动有关的资料，经公司领导批准，有权予以暂时封存。

8.提出改进经营管理、提高经济效益的建议。

9.对违法违规和造成损失、浪费的单位和人员，给予通报批评或者建议追究责任。

四、审计的主要工作内容

贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》以及相关法律法规。加强内部审计工作，实现内部审计的制度化、规范化和职业化。

根据集团公司各项规章制度，严把经济运行关，充分发挥内部审计在强化内部控制、规范企业经营活动、改善风险管理等方面的重要作用，促进各项目标顺利实现。

认真负责审计工作，及时完成项目与财务相关审计工作，并出具审计报告、报集团领导阅示。

五、编制与招聘管理

1.人员选聘

人员招聘根据本部门的人员编制，按照符合本部门要求的年龄、学历、专业、职业资格、工作经验等进行，不得超过原定编制。

2.试用

根据公司规定试用期为1-3个月，由本部门经理根据员工工作能力与工作态度、团结协作、敬业精神、荣誉感等方面做好试用评定工作，确保录用人员符合本岗位的要求。

3.录用

根据试用考评结果决定人员是否录用，录用人员做好人事档案材料的整理归档工作。

4.转正

员工转正应提交《员工转正申请表》、《员工转正审批表》，由审计经理做好员工的转正考核工作，做出同意转正、延长试用期或不予录用的决定。

5.人员异动

根据员工的个性、学识、能力，并参照员工工作能力与工作表现，达到人尽其才，才尽其用的目的，对有需要调动岗位的员工按规定填写《员工调动申请表》，由审计经理填写审批意见，报集团领导审批。

6.人员离职

本部门人员离职应提前一个月提交离职申请报审计经理，并在离职期间做好相关工作的交接，并报人力资源部部长确认相关工作交接完毕方可办理离职审批手续。

六、审计工作准则

1.坚持原则、依法审计

审计人员应该严格遵守党和国家的有关方针、政策、财经法规、财务制度进行审计；坚持原则秉公执法，不徇私情、不拉关系，实行依法审计。

2. 实事求是、客观公正

审计人员应在工作中坚持实事求是，深入实际、调查研究，分析问题，应以事实为依据、是非分明。

3.廉洁奉公、不谋私利

4.遵守纪律、严守机密

5.自主学习、提升专业素质

人力资源部

2016年11月26日

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