商业银行有关信贷业务的审计自查报告

ⅩⅩ市商业银行有关信贷业务的审计自查报告ⅩⅩ市商业银行自成立以来，在市委市政府和人民银行的帮助下，通过加强自身的管理，信贷业务逐步走向正轨，信贷资产质量日渐提高，信贷业务品种逐渐增加，现就ⅩⅩ年我行信贷业务方面作一自查报告。

一、信贷制度方面。

为使我行各项信贷业务在操作过程中做到有章可循，并使新的贷款业务进展顺利，ⅩⅩ年我行针对不同业务制订了相应的制度，如《ⅩⅩ市商业银行银行承兑汇票贴现及再贴现管理暂行办法》、《ⅩⅩ市商业银行个人住房按揭贷款实施办法》等，为新业务的操作起到了一个导向作用。（各项制度附后）

二、不良贷款的真实性。

ⅩⅩ年末，我行各项贷款余额316110万元，其中正常贷款144015万元，逾期贷款64184万元，呆滞贷款107911万元，不良贷款合计172095万元，占贷款余额的54.44%。由于各种原因，我行应转未转逾期贷款30863万元，实际不良贷款202958万元，占贷款余额的64.20%。造成不良贷款失真的原因有：（一）管理不严。部分管理部及支行对新发放贷款管理不

力，忽略贷后检查，致使贷款形成风险，且对已存在风险的贷款不够重视，未作调账处理。

（二）为使账面保持较低的不良贷款率，对新增的不良贷款不作调账处理。

（三）对新增的不良贷款过于乐观，以为可以在短期内收回，暂不作账务处理，但事实上在一定期限内足额收回存在困难。

对不良贷款失真现象，我行已于去年对部分贷款进行了调整及改正，并向人民银行作出书面检查。对其余应转未转逾期贷款，我行将针对不同情况作不同处理，尽快加以调整和改正，真实地反映贷款质量。

三、贷款“三查”制度的落实情况。

发放贷款前期，我行基本能够做到实地调查，认真分析，严格按我行贷款操作规程对贷款分级审批，100万元以上大额贷款实行集体审批制度。但贷后检查工作是我行比较薄弱的一环，部分贷款虽进行贷后跟踪检查或定期检查，但没有形成文字性的书面报告；部分贷款甚至没有进行检查，只是例行公事地按季催收利息。针对此项问题，为防范化解贷款风险，我行计划

将贷后检查形成制度，加强这方面的管理。

四、贷款投向。

我行作为一家地方性的商业银行，一直以支持地方经济建设发展为己任。ⅩⅩ年我行累计发放贷款127144万元，其中75%用于支持地方中小企业的发展，7.3%用于发放个人消费贷款，6.6%用于支持市政基础设施建设，6.5%用于支持我市上市公司的发展，4.5%用于其他。

五、信贷资金的使用。

在信贷资金的使用方面，我行严格按照《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规的规定执行，密切关注信贷资金的流向，自我行成立以来，未出现信贷资金流向股市等违规现象。

信贷管理部

附件：

1、《ⅩⅩ市商业银行贷款审批管理办法》

2、《ⅩⅩ市商业银行银行承兑汇票贴现及再贴现管理暂行办法》

3、《ⅩⅩ市商业银行个人住房按揭贷款实施办法》

4、《ⅩⅩ市商业银行汽车消费贷款实施办法》

5、《ⅩⅩ市商业银行个人金融资产质押贷款实施办法》

6、《ⅩⅩ市商业银行个人住房抵押贷款实施办法》

7、《ⅩⅩ市商业银行商户摊位使用权质押贷款暂行管理办法》

8、《ⅩⅩ市商业银行银行承兑汇票实施办法》