人民币银行结算账户管理办法测验题

《人民币银行结算账户管理办法》测验题

一、单选题

1、《人民币银行结算账户管理办法》从何时起开始施行？A

A.2003.9.1

B.2003.8.1

C.2003.10.1

D.2003.7.1

2、银行结算账户按照存款人分为：C

A.活期存款账户和定期存款账户

B.单位存款账户和个人储蓄账户

C.单位结算账户和个人结算账户

D.人民币账户和外汇账户

3、合肥市内银行结算账户的监督管理部门是：B

A.中国人民银行总行

B.人行合肥中心支行

C.合肥市商业银行会计出纳部

D.人行合肥中心支行会计财务处

4、银行为存款人开立非基本账户的，应自开户之日起几日内书面通知基本账户开户行？C

A.自开户之日起1日

B.自开户之日起2日

C.自开户之日起3日

D.自开户之日起5日

5、下列关于存款人开立专用账户的叙述中不正确的是：B

A.基本建设资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；

B.财政预算外资金，应出具主管部门批文；

C.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

D.金融机构存放同业资金，应出具本机构证明；

6、记载单位银行结算账户信息的有效证明是：A

A.开户登记证

B.开户核准通知书

C.开户许可证

D.开户申请书

7、存款人的主办账户是：A

A.基本账户

B.一般账户

C.临时账户

D.专用账户

8、临时存款账户的有效期（含展期）最长不得超过：B

A.一年

B.二年

C.半年

D.三个月

9、银行结算账户管理档案的保管期限为：B

A.银行结算账户开立后10年

B.银行结算账户撤销后10年

C.银行结算账户开立后15年

D.银行结算账户撤销后15年

10．银行在结算账户的开立中，明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

对于此种情况，应给予该银行何种处罚？C

A.给予警告，并处以5000元以上3万元以下罚款；

B.给予通报，并处以5万元以上30万元以下罚款；

C.给予警告，并处以5万元以上30万元以下罚款；

D.给予通报，并处以5000元以上3万元以下罚款；

二、判断题

1、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户实行核准制度。（×）

2、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在任一银行营业机构开立的银行结算账户。

（×）

3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但

注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

（√）

4、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。下列情况

存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构；（2）异地常设机构；（3）异地临时经营活动；（4）注册验资。（×）

5、在专用存款账户中，收入汇缴账户只收不付，不得支取现金；业务支出账户只付不收，其

现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（×）

6、银行结算账户按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

（×）

7、收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机

构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。（√）

8、经营地与注册地不在同一行政区域地存款人，在异地开立基本存款账户地，应出具经营地

中国人民银行分支行地未开立基本存款账户地证明。（×）

9、对于不需人民银行核准的账户，只要符合开立条件，银行应办理开户手续，并于开户之日

起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（√）

10、各商业银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行《人

民币银行结算账户管理办法》的情况，对于所属营业机构和存款人违反规定开立和使用银行结算账户的行为可视情节予以处罚。（×）

三、多项选择题

1、下列说法正确的有：（A、C）

A、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起

3个工作日那书面通知基本存款账户开户银行；

B、中国人民银行应于3个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单

位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核；

C、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；

D、存款人符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人银行结算账户条件的，

银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

2、下列关于基本存款账户开户叙述不正确的有：（ABCD）

A、企业法人，应出具企业法人营业执照正本或副本；

B、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具本部门的批文或证明；

C、外地常设机构，应出具其外地政府主管部门的批文；

D、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具经

营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

3、下列关于各类单位银行结算账户叙述正确的有：（AC）

A、基本存款账户视存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金

和现金的支取，应通过该账户办理；

B、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可

以办理现金支取，但不得办理现金缴存；

C、专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，银行应按照《人民币银行结算账户管理

办法》的有关专用存款账户资金使用的规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任；

D、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，注册

验资的临时存款账户在验资期间只付不收。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

4、《人民币银行结算账户管理办法》第二条规定，存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。这里所称的存款人是指：（ABCD）

A、在中国境内开立银行结算账户的机关、团体；

B、在中国境内开立银行结算账户的企业、事业单位；