外汇交易实务全套教学课件
高级财务会计第五章衍生金融工具会计
第五章衍生金融工具会计 本章主要介绍金融工具的概念及分类，衍生金融工具的会计核算和列报，以使读者能对金融工具的概念、种类以及衍生金融工具的会计处理有一个全面的了解和掌握。在本章学习中，要重点掌握金融工具和套期保值的概念及其分类；衍生金融工具一般业务、公允价值套期、与权益工具相关的衍生金融工具等业务的核算。 第一节金融工具会计概述 一、金融工具的概念和内容 金融工具是在市场经济条件下，完成货币流通和银行信用的重要手段。它包括企业的金融资产、金融负债和权益工具。其中，金融资产通常指企业下列资产：库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等；金融负债通常指企业的应付账款、应付票据、应付债券等。权益工具从发行方看，指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同，具体则指企业发行的普通股、在资本公积项下核算的认股权等。 二、金融工具的产生和发展 三、金融工具的类别 金融工具可以分为基础金融工具和衍生金融工具。 （一）基础金融工具的内容 基础金融工具是自市场经济形成以来用以完成货币流通和信用逐渐形成并经常使用的，包括企业持有的现金、存放于金融机构的款项、普通股，以及代表在未来期间收取或支付金融资产的合同权利或义务等的金融工具，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、存出保证金、存入保证金、客户贷款、客户存款、债券投资、应付债券等。 （二）衍生金融工具 1.衍生金融工具的概念和特征。 衍生金融工具也称衍生工具，是指其价值随某些因素变动而变动，不要求初始净投资或很少净投资，以及在未来某一时期结算而形成的企业金融资产、金融负债和权益工具。衍生金融工具具有下列特征：（1）衍生金融工具价值随着特定利率、金融价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动；变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系，其价值变动取决于标的变量的变化。衍生金融工具的结算金额，也往往通过标的变量作用于衍生金融工具的名义金额来确定。其中，衍生金融工具的“名义金额”既指一定数量的货币金额，也可能指一定数量的股份，还可能指衍生金融工具合同所约定的一定数量的其他项目。衍生金融工具的结算金额也可能不需要通过名义金额确定，而是通过合同中明确的结算条款确定。 （2）不要求初始净投资，或与对市场情况变动有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资。 （3）在未来某一日期结算。衍生金融工具在未来某一日期结算，表明衍生金融工具结算需要经历一段特定期间而不需立即结算。但是，“在某一日期结算”不能理解为只在未来某一日期进行一次结算。
《外汇交易理论与实务》
外汇交易实验指导书编写：陈冰郁洪良 金融学院金融实践教学部 2006年8月
第一章本课程实验的意义、目的和要求 《外汇交易实务》实验教学是金融学专业学生“实践教学”内容之一，是面向金融专业本科生的选修课程。在培养学生的教学计划中，是将金融专业相关课程融会贯通、有机地结合在一起，将理论知识与实际问题相结合的专业实验课程。主要针对金融学院并选择模拟交易的学生。 本实验的目的在于： 1、提供证券投资实践的机会，深化学生在《证券投资学》、《期货与期权》、《金融工程概论》、《国际金融学》等专业课程中学到的投资的基本概念和得到交易的基本程序与方法，通过对世华财讯外汇模拟交易系统各个功能模块的具体操作，使学生深入理解与掌握外汇交易实务中所涉及的基本概念与常用词汇，把握各类外汇交易的基本特点与交易常识。 2、通过上机实验，使学生掌握外汇交易的主要操作流程，学习汇率预测的基本分析方法，提高外汇投资技巧与决策能力。 3、帮助学生在实验中获取知识，在实践中增长才干，巩固、深化书本、课堂所学的理论业务知识，缩短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。
第二章课程实验要求的知识准备 本课程实验要求学生已经学习了金融学的相关专业课程，如《国际金融学》、《证券投资学》、《金融工程学》等，掌握投资的基本概念和交易方法。 具体包括： 1．外汇及汇率的基础知识。 ●外汇、汇率的概念 ●汇率的种类，各种汇率的计算方法 2．外汇交易的相关知识。 ●即期交易的概念和特点 ●远期交易的概念和特点 ●外汇期货交易的概念和特点，以及保证金制度对期货交易的影响 ●外汇期权交易的概念和特点，期权买卖双方的成本收益情况 3．外汇交易的技术分析 ●掌握各种技术指标的含义以及分析方法 4．外汇交易的基本面分析 ●掌握各种基本面分析因素的含义以及分析方法 5．金融产品的定价原理
外汇交易及外汇衍生品交易管理制度(精品模板)
外汇交易及外汇衍生品交易管理制度 （精品模板） 第一章总则 第一条为规范公司外汇交易及相关外汇衍生品的交易管理行为，增强外汇套期保值能力，有效防范和控制外币汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司具体实际情况，特制定本制度。 第二条本制度所称的外汇交易及外汇衍生品业务主要是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的外汇交易业务，包括远期结售汇业务、期权、人民币外汇掉期业务、无本金交割远期外汇交易业务、货币互换、利率互换业务等。 目前公司主要开展远期结售汇业务和外汇期权业务为主： （1）远期结售汇业务，是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务； （2）外汇期权业务，是一种在合同约定的时间内是否拥有按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权，期权买方在向期权卖方支付相应期权费后获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时期权的买方也有权不执行上述买卖合约。 第三条本制度适用于公司及控股子公司（含全资子公司，以下统称“子公司”）的上述外汇交易及外汇衍生品业务，未经公司审批同意，公司下属子公司
不得自行开展该业务。 第四条公司外汇交易及外汇衍生品业务行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外还应遵守本制度的相关规定。 第二章操作原则 第五条公司以控制汇率风险敞口为目的进行套期保值，不进行单纯以套利为目的的外汇交易及外汇衍生品业务交易，所有业务必须以正常生产经营需求为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机和套利交易。 第六条公司开展外汇交易及外汇衍生品业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇交易经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第七条公司进行外汇交易及外汇衍生品业务交易必须基于公司的外币收（付）款计划的谨慎预测，对远期结售汇及外汇期权等交易合约的外币金额年度累计不得超过经董事会审批通过的业务额度。 第八条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立外汇交易及外汇衍生品业务交易账户，不得使用他人账户进行交易。 第九条公司须具有与外汇交易及外汇衍生品业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇交易及外汇衍生品业务交易，且严格按照审议批准的交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第十条公司审计部可不定期对外汇交易及外汇衍生品业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，行使监督职能。 第三章审批权限 第十一条董事会和股东大会是公司开展外汇交易及外汇衍生品业务交易的决策机构，按照权限负责审批外汇交易及外汇衍生品业务年度交易限额。 第十二条董事长在董事会和股东大会批准的权限范围内，授权公司总经理
第五章《外汇市场与外汇交易》 习题
第五章外汇市场与外汇交易 一、名词解释 即期交易远期交易掉期交易择期交易期货交易期权交易美式期权欧式期权 二、单项选择。请将正确答案的字母编号填入括号内。 1、外汇市场的主体是（）。 A．外汇银行B．外汇经纪人 C．中央银行D．客户 2、外汇市场的实际操纵者是（）。 A．外汇银行B．外汇经纪人 C．中央银行D．客户 3、起息日是指（）。 A．合同签订日B．交易达成日 C．交割日D．交易谈妥后第一个工作日 4、同时报出买价和卖价，这种做法被称为（）。 A．双重汇率制B．复汇率制 C．报双价D．以上说法都不对 5、某日，法国法郎的即期汇率为USD/FFR=7.6540—7.6560，1个月远期法郎升水0.30—0.45, 则法国法郎的远期汇率买入价为（） A．7.6570 B．7.6605 C．7.6510 D．7.6515 6、两种货币的利差是决定它们远期汇率的基础，利率高的货币，其远期汇率为（）。 A．升水B．贴水 C．平价D．不变 7、比较常见的套利投资方法是（）。 A．直接套汇B．间接套汇 C．抛补型套利D．非抛补型套利 8、出口商原以美元报价，对方要求按欧元报价，当日汇率为：1美元=0.9850—0.9885欧元（）。 A．0.9850 B．0.9885 C．0.9870 D．0.98675 9、外汇期权的买方在合同的有效期内，按照协定汇价买入一定数量某种货币的权利，这种期权属于（）。 A．看涨期权B．看跌期权 C．卖出期权D．美式期权 10、如美元兑瑞士法郎的即期汇率为USD/CHF=1.4525—1.4585，三月期150—100，则美元兑瑞士法郎的三月远期汇率为（）。 A．1．4375—1．4485 B．1．4625—1．4635 C．1．4625—1．4685 D．1．4425—1．4435 11、只能在到期日那天才能行使权利的外汇期权是（）。 A．美式期权B．欧式期权 C．固定交割日的期权D．选择交割日的期权
外汇交易实务实验大纲
外汇交易实务实验教学大纲 课程编号：1818110实验学时：16 实验室名称：国际金融实验室适用专业：国际经济与贸易 一实验的地位、作用和目的 通过本课程的课内实验，使学生熟悉外汇交易的基本环节和外汇市场的运作程序、运行方式和运行机制；掌握外汇及外汇交易的基本知识、基本理论、基本方法和基本分析技能。最终要求学生对外汇市场和外汇交易有比较全面的认识和了解，达到在外汇交易过程中加强外汇数据分析能力和决策能力，独立用所学知识对外汇交易领域的问题进行分析和解释。 二课程内容提要 外汇交易的主要内容是研究外汇的价格确定规律，并着重从价值投资与技术投机的交易角度出发来研究其价格变化的特点、规律和分析方法，通过学习学生需要掌握外汇工具、外汇市场、外汇发行与交易的基本知识，理解外汇定价原理，在此基础上掌握外汇的基本分析法与技术分析法，从而能够在实际金融市场中进行基本的外汇投资操作。 三实验配套的主要仪器设备及台（套）数 本实验基于网络教学，所有实验必须在实验室完成。实验室的基本设施包括计算机、投影仪、网络平台、外汇模拟交易软件等设备与软件。 四实验项目与提要 4.1熟悉我国主要外汇交易品种与特点 实验目的：通过本实验的学习，使学生掌握与外汇投资理论与实务相关的基本知识，主要包括我国外汇市场、具体品种与特点等内容，培养、训练学生基本的分析问题和解决问题的能力，提高学生的综合素质。 实验内容：老师演示性讲解我国外汇市场、具体品种等内容查找方法后，学生查找我国最新上市的外汇投资品种并收集基本资料。 实验方法：本实验基于网络平台，利用我国实际的外汇市场行情和外汇模拟投资教学软件系统，采取外汇模拟投资系统与网络查寻相结合的方式。 4.2 熟悉我国外汇市场和外汇交易系统 实验目的：通过本实验的学习，使学生掌握与外汇投资理论与实务相关的基本知识，主要包括外汇行情系统与交易系统的掌握，培养、训练学生基本的分析问题和解决问题的能力，提高学生的综合素质，为后面继续金融投资相关内容的学习奠定基础。 实验内容：老师演示性讲解我国的外汇交易系统后，学生利用外汇投资模拟教学系统分别完成指定外汇的一次交易行为。 实验方法：本实验基于网络教学，利用我国实际的外汇市场和外汇模拟教学软件，采取完全与外汇市场同步及外汇投资模拟教学系统相结合的方式。 4.3 熟悉与运用技术分析法
《外汇交易实务》期末考试题库
第一章外汇、汇率与外汇交易市场 一、单项选择题： 1、目前，多数国家（包括我国人民币）采用的汇率标价法是（ A ）。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、应收标价法 D、美元标价法 2、按银行汇款方式不同，作为基础的汇率是（ A ）。 A、电汇汇率 B、信汇汇率 C、票汇汇率 D、现钞汇率 3、外汇成交后，在未来约定的某一天进行交割所采用的汇率是（ B ）。 A、浮动汇率 B、远期汇率 C、市场汇率 D、买入汇率 4、若要将出口商品的人民币报价折算为外币报价，应用（ A ）。 A、买入价 B、卖出价 C、现钞买入价 D、现钞卖出价 5、银行对于现汇的卖出价一般（ A ）现钞的买入价。 A、高于 B、等于 C、低于 D、不能确定 6、我国银行公布的人民币基准汇率是前一日美元对人民币的（ B ）。 A、收盘价 B、银行买入价 C、银行卖出价 D、加权平均价 7、外汇规避风险的方法很多。关于选择货币法，说法错误 ．．的是（ A ）。 A、收“软”币付“硬”币 B、尽量选择本币计价 C、尽量选择可自由兑换货币 D、软硬币货币搭配 8、下列外汇市场的参与者不包括 ．．．（ C ）。 A、中国银行 B、索罗斯基金 C、无涉外业务的国内公司 D、国家外汇管理局宁波市分局 9、对于经营外汇实务的银行来说，贱买贵卖是其经营原则，买卖之间的差额一般为1‰～5‰，是 银行经营经营外汇实务的利润。那么下列哪些因素使得买卖差价的幅度越小（ A ）。 A、外汇市场越稳定 B、交易额越小 C、越不常用的货币 D、外汇市场位置相对于货币发行国越远 10、被公认为全球一天外汇交易开始的外汇市场的（ C ）。 A、纽约 B、东京 C、惠灵顿 D、伦敦 11、下列不属于 ．．．外汇市场的参与者有（ D ）。 A、中国银行 B、索罗斯基金 C、国家外汇管理局浙江省分局 D、无涉外业务的国内公司 12、在有形市场中，规模最大外汇交易市场的是（ A ）。 A、伦敦 B、纽约 C、新加坡 D、法兰克福 二、多项选择题： 1、下列哪些经济因素会对汇率的变动产生影响（ABCDE） A、国际收支状况 B、通货膨胀率 C、利率水平 D、国家干预 E、财政政策与货币政策的协调 2、外汇市场有以下哪些作用（ABCDE） A、调节外汇供求 B、形成外汇价格体系 C、便利资金的国际转移 D、提供外汇资金融通 E、防范外汇风险 3、外汇市场上的参与者有（ABCD） A、外汇银行 B、进出口商 C、外汇经纪人 D、中央银行 4、从银行买卖外汇的角度，汇率可分（ ABCD ） A、买入价 B、现钞价 C、基准价 D、卖出价 5、根据汇买卖后资金交割的时间，汇率可以分（BD）。 A、浮动汇率 B、远期汇率 C、掉期汇率 D、即期汇率 6、下列属于外汇零售市场的（ABC）。 A、雅戈尔公司向中国银行购买美元用于进口西服面料
国际金融课件5第五章外汇市场与外汇交易
第五章 外汇市场与外汇交易 第一节外汇市场 一、外汇市场的概念 简单来说，外汇市场就是外汇交易的场所。外汇市场由有形市场和无形市场构成，有形外汇市场指的是外汇交易者在一定时间内集中于固定场所，按一定的规则进行外汇交易。 二、外汇市场的主要特征 （1）外汇市场是某国或地区之间宏观经济变化的“晴雨表”。 （2）外汇市场的汇率波动频繁，外汇风险管理已经引起重视。 （3）外汇市场上“创造价格”的功能越来越突出。 （4）外汇市场上政府的干预比以前频繁，规模小，但及时并且效率高。 三、外汇市场的类型 根据外汇交易交割收付款期限的不同，外汇市场可以分为： 13>.即期外汇市场 2.远期外汇市场 3.掉期外汇市场 4.外汇期货市场 8>5.外汇期权市场 这五种市场在交易方式上具有相对独立性，但在外汇的市场价 格上，相互联系却非常紧密，一个市场的价格变动会同时影响 另外四个市场的价格。 四、外汇市场的作用 （1）清算结算作用 某企业进口一批货物，需支付100万美元，该企业在外汇市场用人民币买进美元以支付货款。
（2）套期保值作用 某企业出口一批货物，收到100万美元，预计十天后支付进口材料款，但近日美元汇率不稳，持续下跌，欧元走势较好，该企业将该笔美元换成欧元，待支付材料款时再换回美元。 （3）投机作用 P59引例 （4 ）形成汇率 外汇的市场交易形成外汇价格即汇率。 五、外汇市场的参与者 外汇市场 参与者 （1）外汇银行 （2）外汇 经纪人 （3）顾客 （4）中央银行 第二节外汇业务 一、即期外汇业务 （一）即期外汇业务的概念与类型 即期外汇业务又称现汇交易，是指外汇买卖双方在达成交易的当天或两个工作日内完成交割的外汇买卖业务。即期外汇买卖的汇率称为即期汇率（Spot Rate）。 即期外汇业务按其银行间结付方式的不同分为电汇（Telegraphic Transfer, T/T）、信汇（Mail Transfer, M/T）和票汇（Demand
外汇交易实务综合测试题一-网络课程平台
《外汇交易实务》综合测试题一 一、单项选择题（每题2分，共20分） 1、汇价，又称汇率，是（）。 A、两种货币之间的比价 B、用一种货币表示的另一种货币的价格 C、世界上所有货币的交换比率 D、A和B； 2、直接标价法（）。 A、是以一定单位的外国货币作为标准折算为本国货币来表示的汇率； B、是以一定单位的本国货币作为标准折算为外国货币来表示的汇率； C、是以美元为标准来表示各国货币的价格； D、是以英镑作为标准来表示各国货币的价格； 3、一定单位的本币折算的外币数量减少，说明（）。 A、本币汇价上涨； B，外币汇价下跌； C，本币汇价上涨或外币汇价下跌； D，本币汇价下跌或外币汇价上涨 4、国际主要外汇交易市场中，历史最悠久、平均日交易量最大的是（）。 A. 纽约外汇交易市场 B. 伦敦外汇交易市场 C. 新加坡外汇交易市场 D. 东京外汇交易市场 5、一国国际收支顺差会使( ) A. 外国对该国货币需求增加，该国货币汇率上升 B. 外国对该国货币需求减少，该国货币汇率下跌 C. 外国对该国货币需求增加，该国货币汇率下跌 D.该国对外国货币需求减少，该国货币汇率下跌 6、在外汇保证金交易中，交易商要求提供5%的保证金，这意味着交易者可按保证金的（）倍杠杆来进行交易。 A、5 B、10 C、20 D、40 7、若某日外汇市场上A银行报价如下： 美元/日元：119.73/120.13 美元/加元：1.1490/1.1530 Z先生要向A银行卖出10000日元，能获得多少加元（）？ A. 72.69 B. 72.20 C. 96.30 D. 95.65 8、若某日外汇市场上A银行报价如下： 欧元/美元：1.1938/1.1970
外汇交易实务
第一章外汇交易的概述 1.什么是外汇交易？ 2.与股票交易相比，外汇交易有何特点？ 3.外汇交易有哪些主要的参与者，其参与市场的动机有何不同？ 4.何谓实盘交易和按金交易？举例说明两者有何区别。 5.外汇交易基本术语有哪些，请掌握基本术语及其含义。 6.主要外汇交易终端有哪些？请说明其简要情况。 第二章外汇交易的场所 1.什么是外汇市场？ 2.外汇市场有何特点？全球外汇市场的黄金交易时段是何时？为什么？ 3.世界上有哪些主要的外汇市场？ 4.我国的外汇市场于何时诞生？有哪些业务？ 第三章外汇交易的商品 1.什么是外汇？为何一般情况下现汇价和现钞价不等值？ 2.了解并熟悉各主要货币的主要特征。 3.影响各主要货币的基本面因素有哪些？ 4.什么是美元指数？影响美元指数的因素是什么？ 第四章汇率概述 1.试比较直接标价法和间接标价法。 2.什么是美元标价法？有何特点？ 3.请简述概率的分类。
4.汇率的单位是什么？请简述其含义。 第五章汇率的基本面分析 1.影响汇率走势的基本经济因素包括哪些？ 2.简述经济增长率对汇率变动的影响。 3.简述财政政策对汇率走势的影响。 4.简述心理预期因素对汇率走势的影响。 5.国际收支对汇率变动的影响。 第六章汇率走势的技术分析 （一）思考题 1.名词解释：移动平均线MA、随机指数KD、道氏理论、波浪理论 2.什么是图表分析法？ 3.简述平滑线图、柱状图、蜡烛图以及点数图的基本特征。 （二）选择题 1.银行间外汇交易额通常以（）为整数倍。 A.100万美元 B.50万美元 C.1000万美元 D.10万美元 2.移动平均线一般有以5天、10天、20天、30天以及半年计算的平均线。移动平均线包含的天数越多，（） A.画出的曲线越平缓，汇率走势就越缓慢 B.画出的曲线越平缓，汇率走势就越急迫 C.画出的曲线越陡峭，汇率走势越缓慢 D.画出的曲线越陡峭，汇率走势越缓慢
2018年外汇衍生品交易业务管理制度
2018年外汇衍生品交易业务管理制度 第一章总则 (2) 第二章外汇衍生品交易业务操作原则 (3) 第三章外汇衍生品交易业务的审批权限 (3) 第四章外汇衍生品交易业务的内部操作流程 (5) 第五章信息隔离措施 (7) 第六章内部风险报告制度及风险处理程序 (7) 第七章外汇衍生品交易业务的信息披露 (8) 第八章附则 (8)
第一章总则 第一条为了规范公司外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规范性文件规定，并结合公司实际， 制定本制度。 第二条本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述 产品的组合。衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币；既可采取实 物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。 本制度所称外汇衍生品交易是指根据公司国际业务的收付外币 情况，在金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交 易业务，包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等。 第三条本制度适用于公司及其控股子公司的外汇衍生品交易业务，控股子公司进行外汇衍生品交易业务视同公司远期结售汇业务， 适用本制度，但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。同时，公司应当按照本制度的有关规定，履行有关决策程序和信息披露业务。 第四条公司外汇衍生品交易行为除遵守国家相关法律、法规及
第五章《个人外汇买卖业务》
第五章个人外汇买卖业务 06－05－1－3－3－001 我行的个人外汇买卖业务是指个人外汇（实盘）买卖，即客户进行外汇买卖的资金为客户自己账户所拥有的存款，存款所有权属于客户，而不是以透支的形式进行外汇买卖。（对）出处：《个人金融岗位手册》228页 06－05－1－3－3－002（计息规则） 外汇宝账户存款按月结息，对存期满一个月的存款按定期一个月利率计息；不满一个月的按活期利率计息。（对）出处：628计息规则 06－05－1－3－2－003 我行个人实盘外汇买卖的清算方式是T+1。（错） 出处：T+0 06－05－1－2－2－004 个人外汇买卖业务中，银行收取的费用体现在买卖价格的差异上。 （对）出处：《个人金融岗位手册》 06－05－1－3－1－005 个人外汇买卖成交后，客户在半小时提出请求的，银行可代为辙单。 （错）出处：外汇宝讲议 06－05－1－3－2－006 客户从境外携入外币票据等有价凭证经银行托收收妥后应存入现钞账户。 （错） 06－05－1－3－1－007 客户外汇宝账户的本息款可按外汇管理规定汇往境外亦可支取现钞。 （错） 06－05－1－3－1－008 办理质押后的“外汇宝”存款仍保留存款交易功能、取款交易功能、个人外汇买卖交易功能。（错）出处：《个人“外汇宝”存款质押贷款管理办法》第11条 06－05－2－3－1－003（汇率） 下列汇率报价中,哪一个日圆的汇率最高 C 。 A、USD/JPY 120.00 B、USD/JPY 121.00 C、USD/JPY 119.00 D、USD/JPY 119.50
06－05－2－3－1－004（汇率） 下列汇率报价中,哪一个英镑的汇率最高 D 。 A、GBP/USD 1.8430 B、GBP/USD 1.8500 C、GBP/USD 1.8550 D、GBP/USD 1.8600 06－05－2－3－1－005（报价） 下列报价中,客户若买英镑,哪一个报价最低 C 。 A、GBP/USD 1.8430/50 B、GBP/USD 1.8450/70 C、GBP/USD 1.8340/60 D、GBP/USD 1.8460/80 06－05－2－3－1－006（报价） 下列报价中,客户若买加元,哪一个报价最低 D 。 A、USD/CAD 1.3210/30 B、USD/CAD 1.3230/50 C、USD/CAD 1.3343/62 D、USD/CAD 1.3360/82 06－05－2－3－1－007（汇率） 若今日的汇率和昨日相比,今日日圆的汇率上升的是 B 。 A、昨日USD/JPY 108.30 ,今日 USD/JPY 112.30 B、昨日USD/JPY 134.12 ,今日 USD/JPY 121.30 C、昨日GBP/JPY 202.35 ,今日 GBP/JPY 203.20 D、昨日 EUR/JPY 138.85 , 今日 EUR/JPY 140.23 06－05－2－3－2－008 目前我行办理个人外汇买卖起止时间是 C 。 A、上午9：00—下午16：00 B、上午8：00—下午18：00 C、上午6：00—凌晨4：00 D、上午10：—下午20：00 出处：《个人金融岗位手册》230页 06－05－2－1－3－009 开通/关闭“个人外汇买卖”的交易代码是 B 。 A、5301 B、5302 C、5303 D、5304 出处：核心业务系统 06－05－2－3－3－010（计息规则） 外汇宝存款的计息日是 B 。 A、每季未月20日 B、每月20日 C、每年6月30日 D、每年12月20日 出处：核心业务系统计息规则 06－05－2－3－2－012（利息计算） 某客户外汇宝存款中，一笔15000美元于2004年1月20日起息，则2月20日应计付 B 利息。（期间余额未发生变化，美元活期利率0.075%，美元定期一个月利率0.25% ）
外汇交易实务实验报告
外汇实验分析报告 本学期我们学习了外汇交易实务这门课.虽然我们之前几乎从未接触过外汇,不过我们都有过股票模拟交易的经验,对我们的外汇交易还是起到一点点基础作用的.外汇相对于股票来说灵活得多,涨跌快,幅度大,可以随时买卖,可以做多做空.经过了几个星期的外汇交易实务的学习和模拟交易, 我们已经对外汇有所了解，并且多数人都有了自己的收益. 我们的外汇模拟交易是从3月5日开始的,仅仅经历了20天左右,同学们的账户余额已经有了天壤之别.起始资金是10万,有的同学余额已经突破了30万,而有的同学大起大落跌破2万大关. 我最终的账户余额是12万多.如今纵观我的交易记录，真是小打小闹,从开始的一手两手,发展到了最后的15手20手,也没有再扩大步伐. 进入外汇模拟交易系统的实盘交易，可看到外汇的实盘交易包括即时交易和委托交易。即时交易是利用银行的即时报价进行交易，而委托交易是指定委托价格，按照委托价格进行交易。了解实盘交易的基本流程：开立外汇投资账户、存入保证金、根据银行报价发出买入或卖出指令、达成协议、交割。对于我们的模拟交易来说，主要就是发出买卖指令。 实验之初,老师就让我们依据分时走势图和K线图来作为买卖依据.我一般是先看K线图.了解大致走向,再看分时走势图,分时走势图涨跌明显,容易操作.在接近顶端时卖出,或者设置一个限价委托在某高点卖出,又或者在接近底端时买入抑或限价委托.久而久之,每次几乎都会赚一点,但又不太多.我们的实验课是在下午4点开始,这正是西方外汇市场的活跃时期,波动频繁,交易相对较容易.同时,又尽量在当天平仓,以免夜长梦多.另外，我采取了老师的建议，多关注世界经济新闻,甚至是国内的经济新闻，专门去了解外汇市场上主要币种所属国的经济政治政策的变动以及相关影响，这样可以更好的了解和预测币种的未来走势。 我经常以EUR/USD、GBP/USD和USD/JPY作为交易对象。首先,欧元的成交量非常大,并且走势比较平滑,波动幅度也不小.其次,英镑的波动幅度也比较大,赚取差价的机会多. 我的交易记录基本上都是小打小闹.例如 GBP/USD 开仓卖 10 1.6771 03-07 19:31:56 GBP/USD 平仓买 10 1.6734 03-07 22:02:39 赚了3600美元. GBP/USD 开仓买 15 1.6480 03-21 16:15:03 GBP/USD 开仓买 15 1.6478 03-21 16:15:29 GBP/USD 平仓卖 15 1.6490 03-21 16:44:53 GBP/USD 平仓卖 15 1.6500 03-21 17:29:03 赚取4500美元. 还在3月22日和23日凌晨清算时,因为卖欧元分别被扣了400多美元利息. 因为我经常是短时间内平仓,而且是高买低卖,赚取差价小,所以虽然每次赚的不多,但是很少有亏损的时候. 个人感觉外汇技术分析意义不如股票技术分析意义大.因为外汇受国际因素影响较大,市场大.所以应该多关注国内外新闻.炒外汇还要懂得消息交易的策略.
第五章衍生金融工具会计练习题
第五章衍生金融工具会计 一、单项选择题 1.再对境外经营净投资套期业务进行核算时发生套期工具形成利得或损失中无效套期部分应计入（）。 A、套期工具成本 B、资本公积 C、被套期项目价值 D、当期损益 2.既无计划也无可能于可预见的未来会计期间结算的长期外币货币性应收项目应当视同为（）。 A、被套期项目 B、现金流量套期 C、境外经营投资套期 D、期权套期 3.下列科目中不具有共同类性质的是（）。 A、衍生工具 B、套期损益 C、套期工具 D、被套期项目 4.一定不能作为套期工具的是（）。 A、本企业普通股 B、商品期货 C、外汇期货 D、股票期权 5.企业取得衍生金融工具发生的相关交易费用应当计入（）。 A、金融资产成本 B、权益项目 C、当期损益 D、金融负债价值 6.我国衍生金融工具的计量属性是（）。 A、历史成本 B、现值 C、公允价值 D、变现价值 7.看涨期权是指（）。 A、买权 B、卖权 C、互换 D、期货 8.商品期货属于（）。 A、远期合同 B、期货合同 C、金融互换 D、金融期权 9.下列项目中不属于金融资产的有（）。 A、库存现金 B、应付债券 C、股权投资 D、债权投资 二、多项选择题 1.不能作为被套期项目的有（）。 A、外币销售合同 B、远期外汇合同 C、外币长期应付款 D、权益法核算的股权投资 2.衍生金融工具一般业务核算时涉及的科目有（）。 A、应付债券 B、投资收益 C、衍生工具 D、公允价值变动损益 3.衍生金融工具的特征包括（）。
A、其价值随某些因素变动而变动 B、不要求初始净投资 C、初始净投资很少 D、在未来某一日期结算 4.期货合同包括（）。 A、外汇期货 B、远期利率协议 C、股票指数期货 D、远期外汇合约 5.下列项目中属于金融资产的有（）。 A、贷款 B、应收票据 C、认股权 D、债权投资 三、计算题 1.北方公司于2007年2月1日向乙公司发行以自身普通股为标的的看涨期权。根据该期权合同如果乙公司行权（行权价为68元），乙公司有权以每股68元的价格从北方公司购入普通股1 000股。其他有关资料如下： （1）合同签订日为200 7年2月1日； （2）行权日（欧式期权）为2008年1月 31日； （3）2007年2月1日每股市价为66元； （4）2007年12月31日每股市价为69元； （5）2008年1月31日每股市价为69元； （6）2008年1月31日应支付的固定行权价格为68元； （7）期权合同中的普通股数量为1000股； （8）2007年2月1日期权的公允价值为4 800元； （9）2007年12月3l日期权的公允价值为4 000元； （10）2008年1月31 日期权的公允价值为3 500元。 假设不考虑其他因素 要求：分别编制北方公司下列情况下的会计分录。 （1）期权以现金净额结算； （2）期权以普通股净额结算。
第五章外币业务会计练习题及答案
外币折算习题及参考答案 一、单项选择题 1、国内甲企业主要从事商品销售，该企业的20%的销售收入来源于出口，出口货物采用美元计价和结算。进口原材料30%来源于向法国进口，进口的原材料以欧元计价和结算；则该企业的记账本位币应该是（）。 A.美元 B.欧元 C.人民币 D.美元和欧元 2、企业记账本位币发生变更的，其财务报表应当以（）折算所有资产负债表和利润表。 A.变更当日的即期汇率 B.变更当期期初的市场汇率 C.按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 D.可比当日的即期汇率 3、某企业采用人民币作为记账本位币。下列项目中，不属于该企业外币业务的是（）。 A.与外国企业发生的以人民币计价结算的购货业务 B.与国内企业发生的以美元计价的销售业务 C.与外国企业发生的以美元计价结算的购货业务 D.与中国银行之间发生的美元与人民币的兑换业务 4、在投资合同已约定有折算汇率的情况下，以人民币作为记账本位币的外商投资企业，在收到外币资本投资时应采用的折算方法是（）。 A.收到的外币资产和实收资本均按合同约定汇率折算 B.收到的外币资产和实收资本均按交易发生日即期汇率折算 C.收到的外币资产按合同约定汇率折算，实收资本按交易发生日即期汇率折算 D.收到的外币资产按交易发生日即期汇率折算，实收资本按合同约定汇率折算 5、某合资企业收到外商作为实收资本投入的设备一台，协议价为100万美元，合同约定汇率为1：7.28，收到该设备时的即期汇率为1美元＝7.26元人民币，收到该设备后发生运杂费2万元人民币、安装调试费用12万元人民币、进口关税20万元人民币。该设备的入账价值为（）万元人民币。 A.762 B.726 C.728 D.760 6、某中外合资经营企业注册资本为400万美元，合同约定分两次投入，约定折算汇率为1：8.0。中外投资者分别于2008年1月1日和3月1日投入300万美元和100万美元。2008年1月1日、3月1日、3月31日和12月31日美元对人民币的汇率分别为1：7.20、1：7.25、1：7.24和1：7.30。假定该企业采用人民币作为记账本位币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，该企业2008年年末资产负债表中“实收资本”项目的金额为人民币（）万元。 A.3200 B.2885 C.3285 D.2880 7、企业在采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率的情况下，将人民币兑换成外币时所产生的汇兑损益，是指（）。 A.账面汇率与当日市场汇率之差所引起的折算差额 B.账面汇率与当日银行卖出价之差所引起的折算差额 C.银行买入价与交易发生日的即期汇率之差所引起的折算差额 D.银行卖出价与交易发生日的即期汇率之差所引起的折算差额 8、某企业以人民币为记账本位币，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算。该企业本月月初持有60000美元存款，月初市场汇率为1美元＝7.30元人民币。本月20日将其中的20000美元出售给中国银行，当日中国银行美元买入价为1美元＝7.20元人民币，市场汇率为1美元＝7.24元人民币，美元卖出价为1美元＝7.26元人民币。企业售出该美元时应确认的汇兑损益为（）元。 A.800 B.－800 C.2000 D.1200 9、按照我国现行会计准则规定，销售商品所形成的外币应收账款由于市场汇率上涨引起的折算差额，在期末确认时，应（）。 A.增加财务费用 B.增加主营业务收入 C.冲减财务费用 D.冲减主营业务收入
外汇交易实务实验报告doc
外汇交易实务实验报告 篇一：浙江万里学院实验报告模板-外汇交易实务 浙江万里学院实验报告 课程名称：外汇交易实务 实验名称：外汇交易行情软件与委托客户端的使用 小组成员：专业班级：金融姓名：学号：实验日期：篇二：外汇交易期末实验报告 《外汇交易及风险防范》 课程 实验报告 年级专业 姓名 学号指导教师 上海师范大学 XX 年12 月 13经济学涂萍萍 0 蒋荷新 目录 实验项目一根据基本面预测汇率变动趋势??????????????3 实验项目二根据技术面预测汇率变动趋势??????????????6 实验项目三 实验项目四 实时外汇模拟交易???????????????????8 模拟交易成果汇报交流?????????????????11
实验项目一根据基本面预测汇率变动趋势（2课时） 【实验目的】 学习通过社会、财经新闻筛选与汇率变动相关的信息，并预测一周内的汇率走势。了解汇率基本面分析的含义，掌握汇率基本面分析的基本方法，包括：基本经济因素分析、中央银行干预与政策调整因素分析、市场预期心理和投机因素分析、政治与新闻因素分析。 【实验原理】 影响汇率波动的主要因素包括：（1）政治因素（战争、政治丑闻）（30%）； （2）经济因素（经济数据、利率动向）（30%）；（3）技术因素（汇率波动的历史走势图）（30%）以及（4）市场因素（市场情绪和央行干预）（10%），其中（1）（2）（4）称为基本面因素，一般认为此三大因素可以解释汇率波动的70%的原因。 【实验内容】 1. 理解政治因素对汇率波动的影响。了解911事件、欧债危机、利比亚战争等重大政治事件对美元及非美货币汇率波动的影响。 2. 了解经济因素对汇率波动的影响。分析物价指数，GDP，国内就业，利率政策等对主要国际货币汇率的影响，特别关注美国非农就业数据对外汇、黄金市场的巨大影响。
外汇交易实务实验指导书
《外汇交易实务》实验指导书 投资教研室编 2011年8月
实验项目一、外汇交易的基础知识和交易流程 [实验目的及要求] 本实验的目的是要让学生学会解读外汇行情，了解外汇交易的流程和基本操作，并执行外汇交易的交易指令。 [实验内容及原理] 1、要求：选择合适的外汇交易银行。上网查找各银行的外汇交易报价，比较各银行报价的点差、 原理：选择各种条件更优的银行开户 2、要求：熟悉和解读外汇行情，判断外汇交易时使用的买卖汇价。 原理：所有报价中，银行买入价低于银行卖出价，客户买入价高于客户卖出价。 3、要求：在工行开立一个模拟账户，熟悉实盘交易的交易指令的类型，并下达交易指令。要求选 择不同的货币对，执行相应的委托买卖，并确定交易头寸。并将执行的原因分析写在实验报告上，操作结果通过截图贴在实验报告中。 原理：看涨时进行空头获利（止盈）委托，或多头止损委托；看跌时进行多头获利（止盈）委托，或空头止损委托。当无法判断是可进行双向委托规避风险。 4、要求：熟悉MT4软件的操作 实验项目二、外汇行情基本面分析 [实验目的及要求] 本实验的目的是要让学生了解影响外汇汇率走势的基本面因素，掌握美元、欧元等重要交易货币的基本面因素以及影响重要货币的原理和机制，并能重要货币的汇市行情进行基本面的分析和预测，以判断汇率的走势以及合适的交易时机。 [实验内容及原理] 1、要求：选择一个货币对，根据该货币的特性和重要指标判断影响货币汇率的重要因素，搜集 各因素的信息和数据，利用其影响机制对货币汇率走势进行判断，同时通过评阅网上的汇评报告，最后形成自己的汇评报告（对货币对汇率走势进行长期和短期的预测），并进行模拟交易。首先要求将搜集和分析的数据和信息形成以下表格形式： 体现在实验报告中，然后要求提交一份单独的汇评报告。最后要求将模拟交易下单的原因也就是基本面分析和下单的结果分别记入实验报告。 原理：影响汇率的因素可以为归为经济、政治和“人气”，其中经济因素内容包括购买力、国际收支、通货膨胀、就业水平、利率水平、经济增长等方面，政治和新闻因素、货币管理当局的干预、心理预期以及投机等非经济因素也会通过不同的途径影响汇率的走势。掌握各因素的影响机制和原理，了解经济数据公布网站。选择影响货币走势最重要的因素进行分析，要求考虑四个以上经济指标进行综合判断。根据自己判断分析的过程形成一份汇评报告。包
第5章-金融衍生工具
第五章金融衍生工具 一、概念： 1、1998年，美国会计准则委员会（FASB）发第133号会计准则-《衍生工具与避险业务会计准则》，是首个具有重要影响的文件。 （一）金融衍生工具：价格取决于基础金融产品价格； （二）金融工具基础变量： 1、资产价格； 2、价格指数； 3、利率； 4、汇率； 5、费率； 6、通货膨胀； 7、信用等级。 （二）将金融衍生工具划分为： （1）独立衍生工具：远期合同、期货合同、互换、期权。 特点：①其价值随特定变量变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同任一方存在特定关系。 ②不要求，或要求很少的初始净投资额； ③在未来某一日期结算。 （2）嵌入式衍生工具：可转换公司债券 二、金融衍生工具的基本特征 1、跨期性； 2、杠杆性 3、联动性； 4、不确定性、高风险性。 ※国际证监会组织，认为金融衍生工具所伴随的风险： （1）信用风险：交易中对方违约，没有履行承诺，造成损失的； （2）市场风险：因资产、价格指数不利变动带来的损失； （3）流动性风险：因市场缺乏竞争对手导致不能平仓、变现； （4）结算风险：交易对手无法按时付款、交割； （5）操作风险：管理人员认为错误、系统故障、控制失灵； （6）法律风险： 三、衍生工具的分类： （一）按产品形态分： 1、独立衍生工具；期权合约、期货合约、互换交易合约。 2、嵌入式衍生工具：公司债券中包含：①赎回，②返售，③转股，④重设等条款。 （二）按交易场所分： 1、交易所交易的衍生工具： 2、OTC交易的衍生工具：通过各种通讯方式，不通过集中交易所，分散的，一对一交易。（三）按基础工具种类分： 1、股权类产品的衍生工具：股票期货、股票期权、股指期货、股指期权。 2、货币衍生工具：远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换。 3、利率衍生工具：远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换。
第五章《外汇市场与外汇交易》 习题
第五章外汇市场与外汇交易 二、单项选择。请将正确答案的字母编号填入括号内。 1、外汇市场的主体是（A ）。 A．外汇银行B．外汇经纪人 C．中央银行D．客户 2、外汇市场的实际操纵者是（C ）。 A．外汇银行B．外汇经纪人 C．中央银行D．客户 3、起息日是指（C ）。 A．合同签订日B．交易达成日 C．交割日D．交易谈妥后第一个工作日 4、同时报出买价和卖价，这种做法被称为（C ）。 A．双重汇率制B．复汇率制 C．报双价D．以上说法都不对 5、某日，法国法郎的即期汇率为USD/FFR=7.6540—7.6560，1个月远期法郎升水0.30—0.45, 则法国法郎的远期汇率买入价为（ B ） A．7.6570 B．7.6605 C．7.6510 D．7.6515 6、两种货币的利差是决定它们远期汇率的基础，利率高的货币，其远期汇率为（ B ）。 A．升水B．贴水 C．平价D．不变 7、比较常见的套利投资方法是（C ）。 A．直接套汇B．间接套汇 C．抛补型套利D．非抛补型套利 8、出口商原以美元报价，对方要求按欧元报价，当日汇率为：1美元=0.9850—0.9885欧元（B ）。 A．0.9850 B．0.9885 C．0.9870 D．0.98675 9、外汇期权的买方在合同的有效期内，按照协定汇价买入一定数量某种货币的权利，这种期权属于（A ）。 A．看涨期权B．看跌期权 C．卖出期权D．美式期权 10、如美元兑瑞士法郎的即期汇率为USD/CHF=1.4525—1.4585，三月期150—100，则美元兑瑞士法郎的三月远期汇率为（ A ）。 A．1．4375—1．4485 B．1．4625—1．4635 C．1．4625—1．4685 D．1．4425—1．4435 11、只能在到期日那天才能行使权利的外汇期权是（B ）。 A．美式期权B．欧式期权 C．固定交割日的期权D．选择交割日的期权 三、多项选择，请将正确答案的字母编号填入括号内。 1、外汇市场的主要参加者包括（ABCD ）。 A．外汇银行B．外汇经纪人