成本模型
成本模型.pptx
选择H8:H12 输入: =C2
Ctrl+Shift+Enter
6.1.2 盈亏平衡分析Excel操作
Step4:制作盈亏分析图
插入/图表/散点图/下一步
数据区域:F2:I4/系列产生:列/系列/添 加(添加盈亏平均垂直参考线)/ 添加(添加当前销量垂直参考线)/ 下一步/添加标题及数值X轴/ 完成
Ctrl+Shift+Enter
选择H3:H6 输入: =F3:F6*C6+C7
Ctrl+Shift+Enter
选择I3:I6 输入: =G3:G6-H3:H6
Ctrl+Shift+Enter
选择F8:F12 输入: =C15
Ctrl+Shift+Enter
=G4
=I3
与G列类似
选择G9:G11 输入: =transpose(G5:I5)
操作步骤：
Step1: 建立盈亏平衡分析模型框架
Step2: 计算“盈亏平衡点”等参数
Step3: 进行盈亏平衡的敏感性分析
Step4: 绘制盈亏平衡分析图
分析举例：（P227例6-1）>>
最大生产能力：Qmax=1500；固定成本：F=37800元；
单位变动成本：36元；
单位销售价格：90元
当前市场需求：Q=900
(2)有折扣方案选择
用于绘 制成本
线
用于添 加无差 别点和 当前需 求垂直 参考线
成本决策模型
解：（1）无折扣,无差别成本点： F1+v1Q0=F2+v2Q0Q0=(F1-F2)/(v2-v1)
成本模型.pptx
5 Sep12
900 8,000 0.1125 1,600
5
Sep12 850 6,000
0.1417 1,200
4 Oct12
850 7,500 0.1133 1,875
4
Oct12 1,000 8,000 0.1250 2,000
Nov12 Nov12
Dec12 Dec12
如何构建成本模型
ABC Operation Cost Center:
Wages 610200 Annual Bonus 610300 Salaries Overtime 611020 Health Plan
Expenses 611040 Employee Welfare 612030 Relocation
R/M 655200 Product Related Svcs 656600 Module Packaging
设施面积成本分摊
总投入
总产出（合格品)
单位成本
流程1
流程2
流程3
流程4
流程5
▪ Case study
ACT （实际）
Total Spend ($000) Total output (000) Cost/output Weekly output (000)
4 Apr12
500 1,600 0.3125
基建设施费用摊分
按面积摊分-每平米成本
人资、行政和IT费用摊分
按财务规定（如人员均摊或使 用实际资源分摊）
▪ 月度考核
BMP关闭前
–核实数据正确性和有效性 –了解目前实际与BMP的差异
BMP关闭后
–核实真实数据 –计划下月/季度开支
BMP标杆计划管理
工程项目成本模型名词解释
工程项目成本模型名词解释工程项目成本模型名词解释概念定义：工程项目成本模型是指用于评估工程项目成本的数学模型或方法。
它通过将工程项目的各个组成部分以及相关因素纳入考虑，提供了一种系统性的分析和预测成本的手段。
成本模型的目的是预测项目预算，评估项目的经济效益，并为项目决策提供依据。
1. 成本模型介绍成本模型是在工程项目规划和管理中，用来估算和控制成本的重要工具。
它基于各种直接和间接成本因素，如人力资源、材料采购、设备租赁和维护费用等，结合项目的时间和质量要求，来估算项目所需的资金投入。
2. 成本模型的组成部分（1）直接成本：包括工程项目直接相关的材料及人员成本。
这些成本是与项目工作直接相关的，如材料和设备采购、人员薪资和培训等。
（2）间接成本：包括支持项目工作所需的各种费用，如设备租赁、办公场地租金、维护费用等。
（3）风险成本：用于应对项目风险和未知因素带来的成本变动，如供应链中断、工程延迟等不可预见的因素。
（4）管理成本：包括项目管理团队和管理活动所需的费用，如项目经理薪资、培训费用等。
3. 成本模型的应用（1）成本估算：通过成本模型可以对工程项目成本进行估算，为项目经理和决策者提供决策依据。
通过对各种成本因素进行分析和模拟，可以预测工程项目所需的资金投入，为项目预算和筹备提供指导。
（2）成本控制：成本模型可以帮助项目团队进行成本控制和管理。
通过不断监测和更新成本模型，可以及时发现和解决成本超支或预算不足的问题。
成本模型还可以对不同成本因素进行优化和调整，以实现成本的最优化。
（3）决策支持：成本模型还可以为项目决策提供支持。
通过对不同工程项目做出成本模型的分析和比较，决策者可以选择最具经济效益的项目方案，并进行决策优化。
个人观点和理解：成本模型在工程项目中具有重要的作用，它不仅是项目成本估算和控制的工具，更是决策者进行经济效益评估和项目优化的重要手段。
通过合理的应用成本模型，我们可以更好地预测工程项目的成本，提高项目经济效益，并为项目决策提供有力的依据。
成本控制的流程与模型
成本控制的流程与模型下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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项目成本模型
项目成本模型1. 简介项目成本模型是指用于估算和管理项目成本的一种工具或方法。
它可以帮助项目经理和团队预测和控制项目的经济投入，从而实现项目目标并确保项目的可持续发展。
在项目管理中，成本是一个重要的考虑因素。
通过合理地估计和控制成本，可以有效地分配资源、规划预算，并提高项目的成功率。
因此，开发一个准确可靠的项目成本模型对于确保项目顺利进行至关重要。
2. 目标与作用2.1 目标•准确估计项目所需资金•确定资源需求和分配•控制成本超支•提供决策支持2.2 作用2.2.1 预测和估算成本基于历史数据、经验和专业知识，利用数学模型或统计方法来预测和估算项目所需的各项费用。
这包括直接成本（人力资源、材料、设备等）、间接成本（办公费用、管理费用等）以及其他相关费用（培训、差旅等）。
2.2.2 规划和优化资源分配通过分析项目需求和可用资源，制定合理的资源分配计划。
项目成本模型可以帮助确定所需的人力资源、物资和设备，并优化其分配方式，以最大程度地提高资源利用率和项目效率。
2.2.3 控制成本超支项目成本模型可以通过实时监测和比较实际成本与预算成本之间的差异，及时发现和解决潜在的成本超支问题。
通过及时调整预算、优化资源使用或采取其他措施，确保项目在经济预算范围内完成。
2.2.4 提供决策支持项目成本模型为项目经理和相关利益相关者提供了决策支持工具。
通过对不同方案、调整和变更的经济影响进行模拟和分析，帮助做出明智的决策，并选择最具经济效益的方案。
3. 成本估算方法3.1 自上而下估算法自上而下估算法是一种基于宏观数据进行估算的方法。
它通常在项目初期使用，基于历史数据、类似项目或行业标准来估计总体成本。
该方法适用于缺乏详细信息或时间紧迫的情况。
3.2 自下而上估算法自下而上估算法是一种基于细节数据进行估算的方法。
它需要详细分析项目的工作包、任务和资源需求，并根据具体成本指标对每个工作包进行估算。
然后将这些估算值逐级汇总，得出整体项目成本。
资本使用者成本模型
资本使用者成本模型
资本使用者成本模型是一种用于确定企业资本成本的方法。
该模型基于资本成本的两个主要组成部分：借款成本和股权成本。
借款成本是企业借款的成本，股权成本是投资者对企业股份的回报预期。
通过使用资本使用者成本模型，企业可以确定其资本成本，从而能够更好地评估投资项目的潜在回报。
该模型可以帮助企业制定资本预算和投资决策，以最大程度地提高股东价值。
资本使用者成本模型的公式如下：
WACC = (E/V x Re) + ((D/V x Rd) x (1 - T))
其中，WACC表示加权平均资本成本，E表示企业的股权资本，V 表示企业的总资本（股权资本加债务资本），Re表示企业的股权成本，D表示企业的债务资本，Rd表示企业的借款成本，T表示企业的所得税率。
该模型的核心思想是，资本成本应该是公司借款和股权成本的加权平均值。
这种方法考虑了企业的全部资本结构，并反映了借款成本和股权成本在整个资本结构中的相对权重。
总之，资本使用者成本模型是一种重要的工具，可帮助企业确定其资本成本，从而更好地评估投资项目的潜在回报。
通过使用该模型，企业可以制定更合理的资本预算和投资决策，以最大程度地提高股东价值。
- 1 -。
成本模型估算方法
成本模型估算方法
成本模型估算方法指的是根据不同的计算方法和数据来源来确定项目成本的过程。
常见的成本模型估算方法有以下几种：
（1）经验模型估算法：基于类似项目的历史数据，以及专家经验和意见来进行成本估算。
适用于规模较小、复杂性较低的项目。
（2）参数化模型估算法：基于某些参数的变化来估算成本。
比如，根据项目的面积、材料种类、数量、单价等参数来推断总成本。
适用于规模较大、比较模块化的项目。
（3）比较估算法：将项目与已完成的同类项目进行比较，以确定成本。
适用于没有类似历史数据可用的项目。
（4）自下而上（Bottom-up）估算法：将项目活动拆分成更小的部分，基于每个活动的成本、资源需求和时间来估算总成本。
适用于相对稳定的项目。
（5）自上而下（Top-down）估算法：从项目整体的角度出发，通过对项目整体目标和范围的估算来确定总成本。
适用于项目范围比较明确和稳定的项目。
以上这些方法可以根据项目的具体情况进行选用，也可以结合使用，以提高成本估算的准确性和可靠性。
成本模型概念
第六章成本模型盈亏平衡模型概念与公式:销售收入：R=pQ 其中p为销售单价；Q为销量总成本：C=V+F 其中V为变动成本；F为固定成本变动成本V＝v×Q v为单位变动成本利润π=R-C =pQ - vQ-F =(p-v)Q-F其中(p-v)为单位边际贡献(p-v)Q边际贡献边际贡献率: k=(p-v)/p则有:π= kpQ-F = kR-Fπ=0称为盈亏平衡：盈亏平衡销量Q0=F/(p-v)盈亏平衡收入R0＝F/k=pQ0安全边际S=Q- Q0 =π0 /(p-v)安全边际率s=S/Q=(Q- Q0)/Q=(R- R0 )/R若目标利润π0,则Q=(F+π0)/ (p-v), R=(F+π0)/k成本决策模型：（决策方案的选择）相对盈亏平衡点: 两个备选决策方案的优劣随某个特定参数变化而交替变化,该参数在两方案优劣临界点处的值称为相对盈亏平衡点。
（通常是两个方案中成本或利润相等时的销量用作为相对盈亏平衡点）经济订货量模型概念与公式D为全年需求量、Q为一次订货量、h为单位存储成本、k为单位订货成本，则1）总成本C＝h•Q/2 +k•D/Q其中Q/2为年平均库存量，D/Q为年订货次数，h•Q/2是存储成本，k•D/Q是订货成本2）求导可得：经济订货量Q0=hkD/2实现经济订货量时有订货成本与存储成本相等：h•Q/2＝k•D/Q＝2/hkD3）年总成本极小值为C min=kDh24）订货周期为 Q0/D= T0=Dhk/2当订货单价超过订货量阈值时，单价可以优惠打折，则采购成本pD是订货量的函数（单价随Q的阈值会变化）总成本为：C＝pD + h•Q/2 + k•D/Q第八章投资决策模型基本概念：投资决策：指对投资项目的各种方案的收入支出进行对比分析，选择效益最佳的投资方案。
净现金流量：=现金流入量－现金流出量货币的时间价值：同一数额的货币在不同时间点价值是不同的。
资金的未来值：某一数额的货币将来某年的价值。
tco成本计算模型 概述及解释说明
tco成本计算模型概述及解释说明1. 引言1.1 概述本文旨在介绍TCO成本计算模型，并对其进行解释和说明。
TCO代表总拥有成本（Total Cost of Ownership），它是一种计算方法，用于评估和比较购买和使用某种产品或服务所需的全部成本，而不仅是关注价格标签。
通过分析和测量各项与产品或服务相关的费用，TCO可以提供更全面、准确的决策基础，帮助企业降低成本、优化资源配置，并实现长期收益。
1.2 文章结构本文将按照以下结构展开介绍：首先，在第二部分中，我们将着重阐述TCO的定义，并强调它在企业运营过程中的重要性。
然后，在第三部分中，我们将详细解释TCO成本计算模型，包括成本组成部分的分析、成本参数设定与测量方法论以及实际应用案例的分析。
最后，在第四部分中，我们将总结TCO成本计算模型的价值和意义，并对未来发展趋势提出展望和建议。
1.3 目的撰写这篇文章的主要目的是使读者了解并深入理解TCO成本计算模型。
通过全面介绍和解释，读者可以清楚地了解TCO的概念、作用和实际应用，并在决策过程中运用相关模型进行成本分析。
此外，本文还将指出TCO的未来发展方向，并给出建议，以帮助读者更好地利用TCO来优化业务流程和资源管理。
通过阅读本文，读者将能够获取关于TCO成本计算模型的全面知识，为企业提供决策参考和战略规划。
2. TCO成本计算模型概述：2.1 TCO的定义：TCO，即全面成本拥有(Total Cost of Ownership)，是一种用于评估和计算产品或服务总体拥有成本的方法。
它不仅包括购买价格，还考虑了在产品或服务的整个生命周期中产生的各种直接和间接成本。
2.2 TCO的重要性：TCO对于企业来说非常重要，因为它提供了对实际成本进行综合评估的指标。
通过考虑所有相关因素，包括购买、运营、维护和升级等方面，TCO帮助企业更准确地预测和管理项目或产品的总体费用。
2.3 TCO成本计算模型的作用：TCO成本计算模型以系统化和结构化的方式帮助企业评估产品或服务的总体拥有成本。
影响成本的模型
影响成本的模型
影响成本的模型包括以下几种：
1. 固定成本模型：固定成本是指不随产量变化而变化的成本，如房租、折旧等。
固定成本模型主要考虑固定成本对总成本的影响。
2. 变动成本模型：变动成本是指随着产量变化而变化的成本，如原材料成本、直接人工成本等。
变动成本模型主要考虑变动成本对总成本的影响。
3. 边际成本模型：边际成本是指每生产一单位产品所需的额外成本。
边际成本模型主要考虑每单位产量增加所带来的成本变化。
4. 技术经济学模型：技术经济学模型考虑了技术变化对成本的影响，包括生产工艺的改进、设备更新等。
5. 成本估算模型：成本估算模型用于预测和估计项目或产品的成本，通常使用数据分析和统计方法进行模型构建。
6. 生命周期成本模型：生命周期成本模型考虑了从产品设计、制造到废弃的全生命周期成本，包括生产、运输、使用和维护等多个阶段的成本。
成本分析模型
成本分析模型一、成本分析的概念 (3)二、建立成本分析模型的必要性 (3)三、案例分析 (4)1、模型的前提假设 (4)1.1成本假设 (4)1.2成本分析中的供应链建模假设 (5)2、成本表达式 (6)2．1不考虑关税时的成本表达式 (7)2．2存在关税情况下的成本表达式 (7)2．3成本模型分析 (7)2．4成本模型的实际应用意义 (9)四、总结语 (10)一、成本分析的概念成本分析，是利用成本核算及其他有关资料，分析成本水平与构成的变动情况，研究影响成本升降的各种因素及其变动原因，寻找降低成本的途径的分析方法。
成本分析是成本管理的重要组成部分，其作用是正确评价企业成本计划的执行结果，揭示成本升降变动的原因，为编制成本计划和制定经营决策提供重要依据。
二、建立成本分析模型的必要性1、通过调研发现，有效的成本分析是企业在激烈的市场竞争中成功与否的基本要素。
不完善的成本分析可导致单纯的压缩成本，从而使企业丧失活力。
2、建立起科学合理的成本分析与控制系统，能让企业的管理者清楚地掌握公司的成本构架、盈利情况和决策的正确方向，成为企业内部决策的关键支持，从根本上改善企业成本状况。
3、建立成本分析模型对开展成本分析，加强成本管理，揭示各种因素对产品成本升降的影响，为充分挖掘和动员企业降低产品成本的潜力，搞好产品成本预测和控制，提高企业的经济效益，提供了一种新的数量分析方法。
三、案例分析下面以供应链战略管理中的成本分析模型为例进行说明。
1、模型的前提假设1.1成本假设在对供应链进行成本分析时，主要是指为实现整条链的目的而投入的资源的价值。
供应链总目标的核心内容必须体现如何更好地满足顾客的需求，为顾客提供低成本、高质量的产品/服务是供应链竞争力的主要表现，在外部环境相同的条件下，哪条链能更好地满足顾客需求哪条链才有可能在竞争中获胜。
但是由于同行业中各龙头企业竞相采用新技术，企业之间技术、管理水平相差不大，产品质量必然趋于相同，这时企业之间的竞争——究竟顾客对谁的产品更满意——体现在质量以外的其它方面，供应链之间的竞争也使企业的质量水平日益接近，因此，降低提供给最终顾客的产品/服务的成本，是供应链竞争中获胜的法宝。
可以称为项目的成本模型
可以称为项目的成本模型项目的成本模型是指在项目管理中用来估算和控制项目成本的工具。
成本模型能够帮助项目经理和相关人员对项目成本进行全面的预测和规划，并在项目执行阶段进行实际成本的监控和调整。
本文将从成本模型的定义、作用、构建方法以及应用案例等方面进行阐述。
一、成本模型的定义成本模型是指通过对项目相关成本因素进行分析和计算，建立起来的能够预测和控制项目成本的数学模型。
它以项目的需求、资源和时间等因素为基础，通过建立成本相关的数学公式或算法，将这些因素纳入到模型中进行计算和预测。
二、成本模型的作用1.成本估算：成本模型可以根据项目的需求和资源情况，对项目的成本进行合理的估算。
通过模型的建立和计算，可以预测项目的总成本、各个阶段的成本以及各个成本项目的占比，为项目决策提供依据。
2.成本控制：成本模型可以帮助项目经理对项目的成本进行控制和调整。
通过对实际成本与预计成本的比较，可以发现成本偏差和风险，并及时采取措施进行调整，以保证项目的成本目标的实现。
3.决策支持：成本模型可以为项目相关方提供决策支持。
通过模型的计算和分析，可以评估不同决策对成本的影响，为决策者提供参考和依据，帮助其做出合理的决策。
三、成本模型的构建方法1.数据收集：成本模型的构建首先需要收集项目的相关数据，包括项目需求、资源分配、工作量估算等。
这些数据将成为模型的输入。
2.模型选择：根据项目的特点和需求，选择合适的成本模型。
常见的成本模型包括线性模型、指数模型、回归模型等。
3.模型建立：根据选定的模型，建立数学公式或算法，将项目的需求、资源和时间等因素纳入到模型中进行计算和预测。
模型的建立需要考虑各个因素之间的关系和权重。
4.模型验证：对建立的成本模型进行验证和调整。
通过与实际项目数据进行比对和分析，评估模型的准确性和可靠性，并根据需要进行调整和改进。
四、成本模型的应用案例1.建筑项目：在建筑项目中，成本模型可以帮助项目团队对项目的各个成本项目进行估算和控制，如人工成本、材料成本、设备成本等。
成本计算模型
成本计算模型引言在企业运营中，成本是一个非常重要的指标，它关系到企业的盈利能力和竞争力。
因此，准确计算成本对企业管理和决策至关重要。
为了更好地理解和管理成本，企业需要建立一个成本计算模型。
本文将详细介绍成本计算模型的概念、分类、构建方法、应用和挑战。
什么是成本计算模型？成本计算模型是一个用于计算和分析企业成本的工具。
它基于一系列的假设和理论，通过对企业的资源使用情况和产出量进行分析和计算，以确定产品或服务的成本。
成本计算模型可以帮助企业识别和管理成本，优化生产过程，制定定价策略，预测利润等。
成本计算模型的分类成本计算模型可以根据不同的角度进行分类，下面是几种常见的分类方式。
1. 根据产出方式•单一产出成本模型：适用于只生产一种产品或提供一种服务的企业。
•多产出成本模型：适用于同时生产多种产品或提供多种服务的企业。
2. 根据时间范围•静态成本计算模型：基于过去的数据进行计算，适用于短期内的成本分析。
•动态成本计算模型：基于未来的预测数据进行计算，适用于长期内的成本分析。
3. 根据成本对象•作业成本计算模型：将成本分配到具体的作业或产品上，适用于生产过程中有多个作业或产品的企业。
•部门成本计算模型：将成本分配到不同的部门上，适用于企业内部有多个部门，并且每个部门按照不同的规则分配成本。
构建成本计算模型的方法构建一个合适的成本计算模型是一项复杂的任务，下面是一些构建成本计算模型的常用方法。
1. 确定成本核算对象首先需要确定成本计算的对象，即需要计算成本的产品、服务或作业。
不同的对象可能需要不同的计算方法和依据，所以在确定成本计算模型之前需要先明确对象。
2. 收集数据收集相关的数据是构建成本计算模型的基础。
数据可以包括原材料、劳动力、设备使用等方面的成本信息。
通过收集和整理这些数据，可以更好地分析和计算成本。
3. 选择合适的计算方法根据企业的实际情况和需求，选择合适的成本计算方法是非常重要的。
常见的计算方法包括直接材料成本法、直接人工成本法、间接费用分摊法等。
全成本计算模型
全成本计算模型随着全球化和市场竞争的加剧，企业在决策过程中需要考虑各种成本因素。
传统上，企业通常只着眼于直接成本，如原材料成本和劳动力成本，而忽视了许多间接成本对企业的影响。
然而，这些间接成本实际上是企业运营和决策中不可忽视的一部分。
为了更全面地评估和分析企业的成本，全成本计算模型应运而生。
什么是全成本计算模型？全成本计算模型是一种综合考虑企业所有相关成本的方法，它超越了传统的直接成本计算模型，将间接成本和其他隐藏成本纳入考虑范围。
这种模型使企业能够更准确地测算和预测产品或服务的实际成本，并更好地理解企业经营的真实情况。
全成本计算模型的重要性全成本计算模型对企业非常重要，因为它提供了更准确的成本信息，帮助企业做出更明智的决策。
以下是全成本计算模型的一些重要性：1. 提供全面的成本信息通过将直接成本和间接成本结合起来，全成本计算模型能提供更全面和准确的成本信息。
企业可以了解到生产一件产品或提供一项服务所需的全部成本，包括原材料成本、人力成本、设备折旧成本、运输成本等。
这有助于企业预测和控制成本，提高利润率。
2. 支持决策过程全成本计算模型能够帮助企业在决策过程中做出更明智的选择。
例如，在产品定价策略中，不仅需要考虑直接成本，还需要考虑其他间接成本，以确保产品价格能够覆盖企业的全部成本并保持竞争力。
此外，在决策是否外包生产或自产自销时，全成本计算模型可以提供更准确的成本比较，为企业做出正确的决策提供参考依据。
3. 识别隐藏成本传统的成本计算方法容易忽视一些隐藏成本，如产品研发、售后服务、品牌形象等成本。
然而，这些隐藏成本也是企业运营和决策中的重要因素。
全成本计算模型能够帮助企业识别和计算这些隐藏成本，从而更全面地了解企业的经营状况，并采取措施降低这些成本。
全成本计算模型的应用全成本计算模型可以在许多不同的领域和情境中应用。
以下是其中一些常见的应用领域：1. 产品定价和利润分析全成本计算模型可以帮助企业确定产品的合理定价，并进行利润分析。
成本传导模型
成本传导模型：成本传导模型是一种用于分析成本变化对整个企业或行业的影响的模型。
该模型可以帮助企业了解成本变化对产品价格、利润和市场份额等方面的影响，从而制定相应的经营策略和应对措施。
成本传导模型的基本原理是将企业的总成本分解为各个成本项目，然后分析每个成本项目对企业整体成本的影响程度，以及每个成本项目之间的相互关系。
通过对这些关系的分析，企业可以了解成本变化的传导机制，从而预测成本变化对企业的影响。
ebs成本模型
ebs成本模型
EBS成本模型是企业资源计划（ERP）系统中的一个重要概念。
EBS 代表企业业务软件，是一种系统化的管理工具，帮助企业整合和管理各个业务领域。
成本模型是指在EBS系统中用于计算和跟踪成本的方法和系统。
EBS成本模型的主要目的是提供对企业成本的全面可见性和控制。
它通过追踪、分析和报告不同成本元素的相关数据，为企业管理层提供了优化成本和决策的基础。
这些成本元素可以包括人工成本、原材料成本、设备成本、运营成本等。
EBS成本模型的核心是建立一个准确的成本分配系统。
这个系统将根据不同的成本因素，如工作量、时间、数量等，为不同的业务活动和项目分配成本。
通过准确地追踪和分配成本，企业可以更好地了解不同部门和项目的经济状况，从而做出更明智的决策。
在EBS成本模型中，成本可以按照不同的维度进行分析。
例如，可以按照产品线、地区、部门等进行成本分析，以便更好地了解成本
的来源和分布情况。
这种分析可以帮助企业发现并解决成本过高的问题，提高效率和盈利能力。
此外，EBS成本模型还可以与其他功能模块集成，如财务管理、采购管理、销售管理等。
通过与这些模块的集成，企业可以实现各个业务领域的数据共享和协同工作，从而提高整体效率和准确性。
总而言之，EBS成本模型是企业资源计划系统中的重要组成部分，它通过追踪、分析和报告各种成本元素，帮助企业管理层优化成本和做出明智的决策。
通过准确分配成本，企业可以更好地了解不同部门和项目的经济状况，并通过与其他功能模块的集成，实现业务的协同和共享。
这些功能使得EBS成本模型成为企业管理的强大工具，有助于提高企业的竞争力和盈利能力。
成本模型在企业管理中的建立与应用
总结词
成本模型可以作为企业业绩评价的依据 ，帮助企业评估各部门或个人的工作表 现。
VS
详细描述
业绩评价是企业对各部门或个人工作表现 的一种评估方式。通过成本模型，企业可 以将实际成本与预算进行对比，评估各部 门或个人的成本控制效果和工作效率。这 种评价方式有助于企业发现问题、改进管 理，提高整体运营效率。
XXX.xxx
REPORTING
2023 WORK SUMMARY
THANKS
感谢观看
对策
采用先进的数据处理和建模技术，如大数据分析、机器学习 等，同时加强技术培训和人才培养，提高团队的技术水平。
组织文化挑战与对策
挑战
成本模型建立需要各部门之间的协作 和支持，但不同部门之间可能存在文 化差异和利益冲突。
对策
加强跨部门沟通与协作，建立共同的 成本管理目标和文化，同时通过培训 和宣传，提高全员的成本意识和参与 度型、销售成本模型、管理 成本模型等。
历史成本模型、标准成本模型、作业 成本模型等。
按建模方法
统计回归模型、时间序列模型、神经 网络模型等。
成本模型的发展历程
早期阶段
以手工计算和经验判断为主，缺 乏科学性和系统性。
工业化时代
开始出现标准成本法和作业成本法 等较为科学的成本管理方法。
详细描述
成本预测是成本模型的重要应用之一。通过分析历史数据和市场趋势，企业可以 预测未来一段时间内的成本变化，包括原材料成本、人工成本、制造成本等。这 种预测有助于企业提前做好预算规划，为决策提供依据。
决策分析
总结词
成本模型可以为企业的决策提供数据支持，帮助企业做出更科学、更经济的决策。
详细描述
在决策过程中，企业需要考虑各种因素，其中成本是最为重要的因素之一。通过成本模型，企业可以分析不同方 案下的成本变化，从而选择最优方案。这种分析方法有助于企业做出更加科学、更加经济的决策，提高企业的竞 争力。
成本评价模型
成本评价模型
成本评价模型是一种用于评估和分析成本的工具或方法。
它可以帮助企业或个人了解和掌握其成本结构、成本控制和成本效益，从而做出合理的成本决策。
常见的成本评价模型包括下面几种：
1. 成本效益分析（Cost-Benefit Analysis，CBA）：该模型通过对项目或决策的成本和效益进行比较，来评估决策或项目的合理性和经济效益。
通过计算投入产出比例，确定是否值得进行该项目或决策。
2. 成本效能分析（Cost-Effective Analysis，CEA）：该模型通
过比较不同方案的成本和效果，来评估方案的效能。
它帮助决策者选择在给定效果下成本最低的方案。
3. 成本-收益分析（Cost-Outcome Analysis，COA）：该模型
通过比较不同方案的成本和产出效果，来评估方案的成本效益。
它能够帮助决策者确定在给定收益下成本最低的方案。
4. 效益成本比（Benefit-Cost Ratio，BCR）：该模型通过计算
项目或决策的效益和成本之比，来评估其经济效益。
BCR大
于1表示项目或决策具有经济效益，小于1则表示没有经济效益。
5. 灵敏度分析（Sensitivity Analysis）：该模型通过对关键变
量进行不同取值的分析，来评估变量对成本评价结果的敏感程
度，从而帮助决策者了解和应对不确定性。
以上只是常见的成本评价模型，根据具体的需要和情况，实际应用中还可以结合其他模型和技术进行成本评价。
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成 本 管 理
设备成本分摊（设备折旧、备件 等) 材料（原、辅材料） 水电分摊 设施面积成本分摊 总投入 总产出（合格品) 单位成本 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
运 营 管 理
OEE设备利用率 OLE 人员利用率 FPY 产品直通率（良率） Cycle Time 生产周期
$0.01230 $0.02340 $0.03450 $0.04560 $0.05670
7 10 6 3 85 70 34 $8.1963
10 10 16 3 72 100 40 $9.5790
10 10 16 3 72 100 40 $9.5790
6 6 12 3 66 36 24 $5.4972
Expenses Depr 640000 Depreciation Building Facility allocation by sqm Allocated Other Fixed Total Fixed S&B 611100 611000 Wages 610200 610300 611020 Expenses 611040 612030 R/M
658000 Non-Capital Equipment
630100 License, Permits, Fees 630163 Cell Phones
653030 Data Communication L
630166 Dedicated Telco Line 630130 Building Maintenance 630210 Office Supplies 630170 Postage & Freight 650070 Samples 677000 FedExp/Overnite Mail Total Variable Total Expense
成本模型及BMP
（标杆计划管理）系统
战略发展中心运营优化
成本模型
运营优化目标和路线图 什么是成本模型 如何构建成本模型 成本模型的现实意义和关键因子
运营优化目标及路线图
BIC 世界级运营管理
运营优化 （质量、成本、效率、服务）
建立BMP标杆管理系统
建立运营管理Cost Model 成本模式 系统及流程整合
流程2
流程3
流程4
流程5
水电分摊
设施面积成本分摊
总投入
总产出（合格品) 单位成本
如何构建成本模型
Case study
ACT （实际） Total Spend ($000) Total output (000) Cost/output Weekly output (000) 4 Apr12 500 1,600 0.3125 400 4 May12 600 1,900 0.3158 475 5 Jun12 850 3,600 0.2361 720 4 Jul12 800 2,800 0.2857 700 4 Aug12 750 3,800 0.1974 950 5 Sep12 900 8,000 0.1125 1,600 4 Oct12 850 7,500 0.1133 1,875 Nov12 Dec12 ABC Operation Cost Center: Act Apr12 Act May12 Act Jun12 Output
Salary Adjustment Salaries - Base Annual Bonus Salaries Overtime Health Plan Employee Welfare Relocation
BMP（计划） Total Spend ($000) Total output (000) Cost/output Weekly output (000)
BMP标杆计划管理
什么是BMP
BMP （Bench Mark Planning标杆计划管理） Bench Mark（用比较和标准化手段衡量和评价运营绩效）
BMP 要素
Capital expenditure(固定资产开支) Headcount(人力资源) Expense(开支)
4
Oct12 1,000 8,000 0.1250 2,000 Nov12 Dec12
655200 Product Related Svcs
656600 Module Packaging Pro Production Supplies 655000 Purchased Parts 655055 Wafers 654000 Small Tools & Supplies
BMP标杆计划管理
BMP 逻辑
1） 销售计划（滚动销售计划） 2） CRP（生产计划） 3） 固定资产投资计划 4） 人力需求计划 5） 每个cost center成本中心开支预算 6） 单位成本预测 7） 管理层复核、批准 8） 调整 9） 关闭
BMP标杆计划管理
如何构建成本模型
Case study
Supplier 供应商 Input 输入 Process 加工 Output 输出 Customer 客户
工序1
工序2
工 USD
Module Size X Y 工序1（SMT） 工序2（DA） 工序3（WB） 工序4（MO） 工序5（SIG） Total cost 型号A 型号B 型号C 型号D 型号E 型号F 型号H 型号I
什么是成本模型
价值链模型
支撑 活动 基层结构（Infrastructure） 人力资源 技术开发 财务管理/会计
采购
（质量/ 价格）
主要 活动
生产
（运用效率/ 多样性）
物流
（缩短 配送订购 时间）
市场/销售 服务
（品牌形象/ 评价管理） （客户管理/ 维护信赖度）
成本分类
Resource based costing ABC (Activity-based-costing)作业成本法
658000 Non-Capital Equipment
658050 Repair & Calibration Other Variable 615060 Employee Training 613000 Recruitment 614000 Meals & Entertainment 614010 Travel
按面积摊分-每平米成本
人资、行政和IT费用摊分
按财务规定（如人员均摊或使 用实际资源分摊）
BMP标杆计划管理
月度考核
BMP关闭前
–核实数据正确性和有效性 –了解目前实际与BMP的差异
BMP关闭后
–核实真实数据 –计划下月/季度开支
成本、运营及销售管理
流程1 人力成本分摊（招聘、薪酬、培 训等） 流程2 流程3 流程4 所有流程
BMP工具
固定资产投资
When ( 何时发生、何时使用） What （使用目的） How much （每阶段花费） 是否是计划内CER（固定资产 投资）
BMP工具-人力资源
员工数量 组织架构 增长率 奖金比例 工资水平
Expense
按cost center成本中心 按月 按会计科目 折旧
基建设施费用摊分
8 10 23 4 74 80 36 $8.6187
4 4 3 2 27 16 16 $2.6520
4 4 2 2 20 16 16 $2.3982
5 5 9 1 21 25 20 $3.1326
成本模型现实意义和关键成功因子
成本模型的现实意义
内外对标、竞争优势分析 精益化管理 自制、外购（外包）决策分析
• 机器、设备 • 直接、间接材料 • 人力 • 水、电等资源
• 半成品/成品 • 废品 • 损耗
什么是成本模型
成本模型
成本模型的量化
–电池片、组件（成本/瓦） –型材 （成本/米） –边框 （成本/米）
› 铝边框 （成本/刀、成本/孔、清洗成本/米、包装成本/米） › 高分子材料边框 （成本/米） › 双玻（无边框）
成本模型的关键成功因子
材料成本 加工成本 （OEE,OLE,FPY，Cycle Time） 物流成本 （库存、仓储、运输等不产生增值） 管理成本 （支持性项目及支出对总成本控制的量化贡献度） BMP 标杆计划管理
BMP标杆计划管理
什么是BMP BMP 要素 BMP 逻辑 BMP 工具 BMP 成本分摊规则 月度考核
OTD 及时交货率
其它主要KPI
10,000,000
销 售 管 理
8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 0
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
2012销售任务 2012滚动销售预测 2012实际出货
Q&A
–EVA （成本/公斤、成本/平米） –注塑 (成本/克） –装配 （成本/单位） –基建 (成本/平米） –运输 （成本/吨/公里） –仓储 （成本/天/平米） –车队 （成本/公里）
如何构建成本模型
流程1
人力成本分摊（招聘、 薪酬、培训等） 设备成本分摊（设备折 旧、备件等) 材料（原、辅材料）
4 Apr12 600 1,400 0.4286 350
4 May12 650 2,300 0.2826 575
5 Jun12 700 3,000 0.2333 600
4 Jul12 800 4,000 0.2000 1,000
4 Aug12 800 5,000 0.1600 1,250
5
Sep12 850 6,000 0.1417 1,200
–Value Added Costing
什么是成本模型