商业银行经营与管理答案 (2)

参考答案

一、名词解释（每题4分，共20分）

1. 易变性存款

?? 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。

2. 内部评级法

?? 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。

3. 国际保理

?? 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务，该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。

4. 利率双限

?? 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限，使得利率只能在一定范围内波动，从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。

5. 补偿余额

?? 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行，从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额，可以提高贷款的税前收益率，并将存入存款用于扩大信贷规模。

二、判断题（对则划√，错则划×，每题2分，共20分）

1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。（）

2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。（）

3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（）

4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（）

5. 电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。（）

6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。（）

7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。（）

8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。（）

9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（）

10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。（）

1. ?×?

2. √?

3. ×?

4. ×?

5. ×??

6. √??

7. ×?

8. ×?

9. ×? 10. ×

三简答题（每题12分，共36分）

1. 商业银行并购的动机有哪些我国银行业并购有哪些特点

? 答：商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。

对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。

对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。

?我国银行并购的特点表现为：

（1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏；

（2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。

（3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。

（4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。

（5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。

2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些银行应该如何控制和管理这些信用支持

答：借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有：

??? （1）抵押。抵押时借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。充当抵押物的财产应保证其具有较高的流动性。

??? （2）质押。质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。当借款人不履行债务时，银行有权将该动产或权利折价出售来收回借款，或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。质押分为动产质押和权利质押。

?? ?（3）保证。保证是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力规划贷款时，由保证人按照约定发行债券或者承担相应的责任。因此，银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉。

??? （4）附属合同。附属合同是由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债权清偿优先权。

?银行依法获得信用支持，还要对信用支持进行妥善的管理，这是防范贷款风险的第二重保证。银行应采取以下措施对信用支持进行控制和管理。

（1）对抵押和质押的管理应注意以下几个问题。一是银行对抵押物的占有和控制情况。二是对抵押物的流动性要做估计。三是定时对抵押物进行价值评估。四是要衡量抵押物的变现价值。五是控对制合适水平的抵押率。

（2）保证。银行需要考察保证人的以下几个问题。一是保证人的资格。二是保证人的财力，考察其是否有能力偿还借款人债务。三是保证人的保证意愿。四是保证人与借款人之间的关系，防止存在相互担保等问题。五是保证的法律责任。

3. 商业银行如何进行流动性需求与来源的协调管理

?? 答：流动性需求与来源的协调管理包括三个方面：管理原则、管理方法和管理效果衡量。

?? （1）商业银行在进行流动性管理决策是主要遵循以下几条原则。

??????? 一，进取性原则。即银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求。

??????? 二，保守性原则。即当出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方式，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。

??????? 三，最低成本原则。即流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。

?? （2）银行要在各种资产、负债以及创新的资金来源中进行选择，对流动性需求和来源进行协调管理。

一方面，银行要保有一定的资金用于满足流动性需求，这部分资金过大会带来机会成本，影响银行收益，而过低又无法满足流动性需求，不利于银行的安全经营。因此，要尽可能得估计流动性需求，如季节性因素等对流动性需求量产生的影响；另一方面，要使流动性来源多样化，如在资产负债表内储存流动性、从外部市场购入流动性。总而言之，即流动性来源与需求要协调匹配，在确保满足流动性需求的条件下，尽可能地降低流动性资产占总资产的比例，达到流动性、安全性和收益性的统一。