税务管理系统整体方案ppt课件
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中国税制PPT全套ppt课件完整版教学教程
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3.税源
34
4.税基
征税对象与税源有一定的联系。税源是指税
税基是源于西方的一个概念,一般而言,是指课税
收的经济来源或最终出处,从根本上说,税源
对象的数量。由于人们通常在一定的税制条件下
是一个国家已创造出来并分布于各纳税人手
讨论相应的税基,因此税基可进一步作下列表述:
中的国民收入。
税基是按课税标准计量的课税对象的数量。
税收在社会再生产过程中,属于分配范畴。税收表现为一部分社会 产品价值由社会成员向国家的转移,结果是国家对社会产品价值的 占有由无到有,纳税人对社会产品价值的占有由多到少。
第一章 1.1 税收的内涵
4
1.1.2 税收的特征
1.强制性 2.无偿性 3.固定性
税收的强制性是指国家征税凭借政治权力,并通过颁布法律或法令的形式对社 会产品进行强制性分配。任何单位和个人都不得违抗,否则就要受到法律的制 裁。税收的强制性是由它所依据的政治权力的强制性决定的。
的承受能力,做到取之有度。
第一章 1.2 税收的原则
7
1.2.2 公平原则
税收公平只是一种相对的公平,它包含两个层次:税负公平、机会均等。 所谓税负公平,是指纳税人的税收负担要与其收入相适应。这必须考虑以下两点:一是具有
同样纳税条件的纳税人应当缴纳相同的税额,即横向公平;二是具有不同纳税条件的纳税人 应承担不同的税额,即税收的纵向公平。 所谓机会均等,是指基于竞争的原则,通过税收杠杆的作用,力求改善不平等的竞争环境,鼓励 企业在同一起跑线上展开竞争,以达到社会经济有秩序发展的目标。
第一 1.3 税收制度要素
11
1.3.2 征税对象
1.税目 税目即税法上规定应征税的具体项目,是征税对 象的具体化。税目体现了征税的广度,反映了各 税种具体的征税对象。
企业税务管理讲座ppt课件
2.企业税务风险与风险管理
2.1.1企业税务风险与税务风险管理
欧盟税务风险管理指导规范（2006）指出，税务 机关税务风险可以分为下面四种，即：注册风险、 及时申报风险、按期纳税风险和准确申报风险。 与此相对应，从纳税人遵从的角度来说，应包括 四个方面基本要求，一是按规定注册，二是及时 申报，三是按期纳税，四是准确申报[1]。
[1] 刘运毛：《加拿大税务审计制度探析及启示》，《税务研究》2008年第5期。 [2] 霍从红：《信用管理提升加拿大纳税人的遵从度》，《中国税务报》，2007年8月22日。 [3] 朱晓庆：《美国地下经济与税收管理》，《涉外税务》，1996年第12期。 [4] 梁朋：《税收流失经济分析》，中国人民大学出版社，2000年。 [5] 甄然：《税务问题研究》沈阳，辽宁人民出版社，1994年。
1840.06 96.92
1936.98 4301.9
1999
1851.11 10.66
1861.77 5032.1
2000
1794.10 56.89
1850.99 6149.3
2001
1556.90 103.91
1660.81 7090.8
2002
1313.96 75.12
1389.08 8141.2
55.78
31.60
2000
3246957 13.3 1824676 56.20
54.2
30.5
2001
2596615 10.60 1421159 54.73
49.6
27.2
2002
2062926 8.10 1089868 52.83
49.46
26.1
2003
1504858 5.50 81272004
税务综合服务管理信息系统PPT范本
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款申报业务-上门申 报
无应纳税款上门申报
功能位置 申报征收｜无应纳税款申报
无应纳税款申报业务-上门申 报
无应纳税款上门申报
申报使用方式 1. 由税务人员启动无应纳税款申报功能； 2. 录入纳税人的计算机代码，系统自动带出纳税人登记数据； 3. 由操作人员指定税款所属期后点击保存为纳税人作无应纳税款
功能位置 网上纳税服务｜网上纳税申报｜企业综合申报｜告知事项
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款网上申报
功能位置 网上纳税服务｜网上纳税申报｜企业综合申报｜告知事项
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款申报业务-网上申 报
现有业务功能 网上申报
无税申报：由纳税人在获取告知时选择有税申报或无税 申报。
上门申报
无应纳税款申报：由税务人员为纳税人进行无应纳税款 申报。
无应纳税款申报查询：由税务人员查询指定税务所级单 位的纳税人的纳税情况，包括零申报查询和未申报查询。
无应纳税款申报业务-网上申 报
无应纳税款网上申报
上门申报－无应纳税款申报查询
按照用户级别支持分局级用户及税务所级用户，但是 一次查询只能对一个税务所级单位下属纳税人进行查询。
查询条件中的申报日期起止时间之间不应当超过１个 月。
讨论
欢迎提出您的宝贵建议！
致谢
感谢您的支持！ XXXXX有限公司
应纳税款申报数据； 3. 由操作人员指定无应纳申报记录后点击删除按钮以删除指定申
报记录。
无应纳税款申报业务-上门申 报
无应纳税款上门申报查询
第十一章 税务行政管理法《税法》PPT课件
11.4税务行政赔偿
★ 11.4.4税务行政赔偿的方式与标准
► 11.4.4.1税务行政赔偿的方式 ► （1）支付赔偿金。 ► （2）返还财产。 ► （3）恢复原状。 ► 11.4.4.2税务行政赔偿的费用标准
• 1）税务行政侵害人身权的赔偿标准。 • 2）税务行政侵害产权的赔偿标准。
• (2)税务行政诉讼的受理
► 11.3.3.4税务行政诉讼的审理和判决
• 1)税务行政诉讼的审理
• 2)税务行政诉讼的判决
–（1）维持判决。 –（2）撤销判决。 –（3）履行判决。 –（4）变更判决。
11.4税务行政赔偿
★ 11.4.1税务行政赔偿的概念 ★ 11.4.2税务行政赔偿的要素
► （1）赔偿的构成要件。 ► （2）赔偿的请求人。 ► （3）赔偿的义务机关。 ► （4）赔偿的请求时效。 ► （5）赔偿的特别保障。
• 1)税务行政复议参加人 • 2)税务行政复议申请的要求
► 11.3.2.5税务行政复议的受理
• 1）税务行政复议受理的条件ห้องสมุดไป่ตู้ • 2）税务行政复议受理的时限。 • 3）税务行政复议的不予受理。 • 4）上级税务机关的复议受理。 • 5）复议期间行政行为的执行。 • 6）行政复议之外的行政诉讼。
11.3税务行政争讼
► 11.3.2.6税务行政复议的决定
• 1）税务行政复议的审查。 • 2）税务行政复议的听证。 • 3）税务行政复议的决定。 • 4）税务行政复议的中止。 • 5）税务行政复议的终止。 • 6）税务行政复议的赔偿
11.3税务行政争讼
► 11.3.2.7税务行政复议的执行
• 1）税务行政复议决定的送达。 • 2）税务行政复议决定的履行。
办税服务厅综合管理系统PPT课件
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二、应用效果与案例介绍
1、系统应用效果-2
全局数据动 态展示
系统通过整合多个系统数据，全面准确掌握大厅的运作情况。能 够及时分析排队、等候时间、办税服务人员工作量以及纳税人满 意度等信息，多维度、多层级动态展现办税服务情况，为管理层 提供辅助决策支持。
系统集成数据汇总分析
全局数据动态展示
更多>>
全市情况总览
监控预警提醒
·浦东新区第一税务所大厅拥 堵，排队人数 154 人
·浦东新区第一税务所拾音器 未检测到信号，编号 00091
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二、应用效果与案例介绍
2、案例介绍—天津市地方税务局
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二、应用效果与案例介绍
2、案例介绍—广东省国家税务局
……
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二、应用效果与案例介绍
2、案例介绍—上海市税务局
业务办理量排行榜
浦东新区第一税务所1454 笔 浦东新区第二税务所1421 笔 浦东新区第三税务所1112 笔
业务办理量效率排行榜
浦东新区第一税务所 76 秒 浦东新区第二税务所 81 秒 浦东新区第三税务所 93 秒
大厅等候人数排行榜
满意度评价排行榜
办税服务厅综合管理系统
WORK SUMMARY REPORT 浪潮集团有限公司
目录 CONTENTS
1 方案简介 2 应用效果与案例介绍
PAGE 2/28
一、方案简介
1、办税服务厅环境分析
LED窗口屏
双屏评价器
综合屏
拾音器
高速球机
半球机
自助办税终端
排队取号机
咨询服务
PAGE 3/28
税务管理课件77页PPT
★② “和谐税收”的基本内涵和解读。
“和谐税收”内涵的解读：
a. 体现了促进科学发展的原则。 ★ “三高一低”表现：
高投入问题： 高消耗问题： 高排放问题：
低效率问题：
b. 体现了强国富民原则
从税收的本质“取之于民、用之于民”来思考:
Ⅰ.要“取之适度”：
Ⅱ.要用之“适当适时”
c. 体现了法制公平原则
管不好”的问题。
c. 有利于切实解决“纳税人根本就不可能满意”的 服务问题。
d. 有利于强化评估、稽查重点职能，充分释放 “马特莱法则”效应，努力提高纳税申报准确率 和水平。
e. 有利于撤下“悬在税务干部头上的达摩 克利斯之剑”，规避执法风险，保护干部 的从政安全。
f. 有利于发挥社会大三角的相互制约作用， 充分保护纳税人的合法权益。
沃尔玛的管理
• a.靠制度规则 • b.靠管理机制 • c.靠企业文化
海尔靠什么走向世界，创造了辉煌呢？
a.海尔的制度: b.海尔的管理机制: c.海尔的文化：
OEC管理模式
“市场链”管理机制
“马特莱法则”机制
②沙漠如何变成绿洲？
• a.什么是沙漠？ • b.实践证明，铁三角理论完全可以用于
机关的管理机关的建设之中。 • c.中央为什么提出了“建设学习型机关”
（１）“干部员工愉快”：
＊集体是一个充满团队精神氛围的集体，干部员工愿意上 班；
＊干部员工的价值能得到充分展现，愿意干事；
＊干部员工的价值能得到充分肯定和认可，干事不白干；
＊干部的疾苦（有人帮）能得到关爱，难事有人帮； ＊干部的素质职业技能能得到提高，被人尊重；
＊干部有安全感，不提心吊胆。
（２）“纳税人满意”：
（三）旧瓶必须装新酒。
“和谐税收”内涵的解读：
a. 体现了促进科学发展的原则。 ★ “三高一低”表现：
高投入问题： 高消耗问题： 高排放问题：
低效率问题：
b. 体现了强国富民原则
从税收的本质“取之于民、用之于民”来思考:
Ⅰ.要“取之适度”：
Ⅱ.要用之“适当适时”
c. 体现了法制公平原则
管不好”的问题。
c. 有利于切实解决“纳税人根本就不可能满意”的 服务问题。
d. 有利于强化评估、稽查重点职能，充分释放 “马特莱法则”效应，努力提高纳税申报准确率 和水平。
e. 有利于撤下“悬在税务干部头上的达摩 克利斯之剑”，规避执法风险，保护干部 的从政安全。
f. 有利于发挥社会大三角的相互制约作用， 充分保护纳税人的合法权益。
沃尔玛的管理
• a.靠制度规则 • b.靠管理机制 • c.靠企业文化
海尔靠什么走向世界，创造了辉煌呢？
a.海尔的制度: b.海尔的管理机制: c.海尔的文化：
OEC管理模式
“市场链”管理机制
“马特莱法则”机制
②沙漠如何变成绿洲？
• a.什么是沙漠？ • b.实践证明，铁三角理论完全可以用于
机关的管理机关的建设之中。 • c.中央为什么提出了“建设学习型机关”
（１）“干部员工愉快”：
＊集体是一个充满团队精神氛围的集体，干部员工愿意上 班；
＊干部员工的价值能得到充分展现，愿意干事；
＊干部员工的价值能得到充分肯定和认可，干事不白干；
＊干部的疾苦（有人帮）能得到关爱，难事有人帮； ＊干部的素质职业技能能得到提高，被人尊重；
＊干部有安全感，不提心吊胆。
（２）“纳税人满意”：
（三）旧瓶必须装新酒。
142013用友NC6税务管理解决方案PPT精品文档29页
筹划落实不到位
未考虑资金的时间成本 财务核算不到位导致的多支出 税务申报不到位导致的多支出
税务管理 问题分析
最新的税收政策法规了解不及时 不能正确或深度解读税收政策法规 总部不了解地方政策法规，导致异地分子
公司地方税种的缴纳缺乏合理监管
3、税务高成本被动支出
4、税收政策法规的把控存在问题
1 税务会计产生的背景 2 集团税务会计业务中的常见问题 3 税务会计管理解决方案 4 方案特点与价值
NC支持集团多种税务管理模式
强 化 集 团 税 务 筹 划
集团税务管理解决方案的思路
建立企业税 务会计制度
财税部门协 调沟通规范
纳税申报及 发票制度
税务稽查及争 议平衡制度
税务管理解决方案的产品架构图
易采用公允价值计量； • 价外费用应作为计税销售额 • 同一张发票上的商业折扣可扣除； 分凭票（增值税专用发票和海关完税凭 证）和计算扣除，进项税只考虑买价；
明确销售方式和结算方式唯一确定
目前企业财税协调的主要策略——尽量缩小差 异，充分抵扣及协调时间差异
企业1.外部财务监 管压力不大，省去 许多调整的麻烦
公允价值特指非货币性收入
新会计准则与税法产生差异的原因（2/3）
比较项目 会计准则
所得税法
差异类型 调整方法
暂时性差异
• 可抵扣暂时性差异 • 资产的账面价值小于计税基础 • 负债的账面价值大于计税基础
• 应纳税暂时性差异 • 资产的账面价值大于计税基础 • 负债的账面价值小于计税基础
永久性差异
• 收入利得 • 费用损失 时间性差异
税 收 法 规 库
财务核算
业务管理 供应链管理 生产管理 项目管理 资产管理
未考虑资金的时间成本 财务核算不到位导致的多支出 税务申报不到位导致的多支出
税务管理 问题分析
最新的税收政策法规了解不及时 不能正确或深度解读税收政策法规 总部不了解地方政策法规，导致异地分子
公司地方税种的缴纳缺乏合理监管
3、税务高成本被动支出
4、税收政策法规的把控存在问题
1 税务会计产生的背景 2 集团税务会计业务中的常见问题 3 税务会计管理解决方案 4 方案特点与价值
NC支持集团多种税务管理模式
强 化 集 团 税 务 筹 划
集团税务管理解决方案的思路
建立企业税 务会计制度
财税部门协 调沟通规范
纳税申报及 发票制度
税务稽查及争 议平衡制度
税务管理解决方案的产品架构图
易采用公允价值计量； • 价外费用应作为计税销售额 • 同一张发票上的商业折扣可扣除； 分凭票（增值税专用发票和海关完税凭 证）和计算扣除，进项税只考虑买价；
明确销售方式和结算方式唯一确定
目前企业财税协调的主要策略——尽量缩小差 异，充分抵扣及协调时间差异
企业1.外部财务监 管压力不大，省去 许多调整的麻烦
公允价值特指非货币性收入
新会计准则与税法产生差异的原因（2/3）
比较项目 会计准则
所得税法
差异类型 调整方法
暂时性差异
• 可抵扣暂时性差异 • 资产的账面价值小于计税基础 • 负债的账面价值大于计税基础
• 应纳税暂时性差异 • 资产的账面价值大于计税基础 • 负债的账面价值小于计税基础
永久性差异
• 收入利得 • 费用损失 时间性差异
税 收 法 规 库
财务核算
业务管理 供应链管理 生产管理 项目管理 资产管理
税务系统的设计46页PPT.pptx
• The marginal tax is the extra taxes paid on an additional dollar of income.
Lump-Sum Taxes
• A lump-sum tax is a tax that is the same amount for every person, regardless of earnings or any actions that the person might take.
• Equity
Taxes and Efficiency
• One tax system is more efficient than another if it raises the same amount of revenue at a smaller cost to taxpayers.
• An efficient tax system is one that imposes small deadweight losses and small administrative burdens.
The Federal Government
• The U.S. federal government collects about twothirds of the taxes in our economy.
• The largest source of revenue for the federal government is the individual income tax.
Ability-to-Pay Principle
• The ability-to-pay principle is the idea that taxes should levied on a person accordinn shoulder the burden.
Lump-Sum Taxes
• A lump-sum tax is a tax that is the same amount for every person, regardless of earnings or any actions that the person might take.
• Equity
Taxes and Efficiency
• One tax system is more efficient than another if it raises the same amount of revenue at a smaller cost to taxpayers.
• An efficient tax system is one that imposes small deadweight losses and small administrative burdens.
The Federal Government
• The U.S. federal government collects about twothirds of the taxes in our economy.
• The largest source of revenue for the federal government is the individual income tax.
Ability-to-Pay Principle
• The ability-to-pay principle is the idea that taxes should levied on a person accordinn shoulder the burden.
税收管理 PPT课件
14
企业所得税
❖ 1、各级公司应根据《中华人民共和国企业所得税 法》及其相关规定，计算企业所得税应纳税款。
企业所得税计税公式为：
应纳企业所得税＝应纳税所得额×企业所得税税率 （25%）
应纳税所得额＝收入总额-准予扣除项目金额
❖ 2. 各级公司应建立纳税调整项目管理台账，记录
纳税调整过程，以确保企业所得税申报数据的完
17
个人所得税举例
❖ 工资薪金所得: ❖ 适用九级超额累进税率计算，按每月收入定额扣除
2000元后，其余额作为应纳税所得额，按适用税率 计算应纳税额。 月薪金个税:比如张某1月工资所得为3500元。 代扣个税计算：（3500-2000）×10%-25元=125元。
18
全年取得一次性奖金的计算
❖ 1、先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月， 按其商数确定适用税率和速算扣除数。
12
❖ 营业税、城市维护建设税、教育费附加的 计税公式分别为：
❖ 应纳营业税＝应税营业额×营业税税率 （5%）
❖ 应纳城市维护建设税=应纳营业税×城市维 护建设税税率（3%、5%、7%）
❖ 应纳教育费附加＝应纳营业税×教育费附加 计征率 （3%）
❖ 注意：各级公司必须分别单独核算应税业
务和免税业务，准确计算公司应税业务应
3
❖ 公司主要税费：公司需履行纳税义务的税 种及附加主要有：营业税、城市维护建设 税、教育费附加、企业所得税、印花税、 房产税、城镇土地使用税、契税、车船使 用税等。
❖ 公司需履行代扣代缴义务的税种及附加主 要有：个人所得税、保险个人代理人营业 税及附加等。
4
❖ 各级公司税务管理的基本任务是：认真执行国家的税收法 律、法规和规章，准确计算公司应纳（代扣代缴）税款， 及时进行纳税申报和税款缴纳，有效防范和降低税务风险； 同时，加强税收筹划，在税收法律法规允许范围内努力降 低税务成本支出，维护公司合法权益。
企业所得税
❖ 1、各级公司应根据《中华人民共和国企业所得税 法》及其相关规定，计算企业所得税应纳税款。
企业所得税计税公式为：
应纳企业所得税＝应纳税所得额×企业所得税税率 （25%）
应纳税所得额＝收入总额-准予扣除项目金额
❖ 2. 各级公司应建立纳税调整项目管理台账，记录
纳税调整过程，以确保企业所得税申报数据的完
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个人所得税举例
❖ 工资薪金所得: ❖ 适用九级超额累进税率计算，按每月收入定额扣除
2000元后，其余额作为应纳税所得额，按适用税率 计算应纳税额。 月薪金个税:比如张某1月工资所得为3500元。 代扣个税计算：（3500-2000）×10%-25元=125元。
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全年取得一次性奖金的计算
❖ 1、先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月， 按其商数确定适用税率和速算扣除数。
12
❖ 营业税、城市维护建设税、教育费附加的 计税公式分别为：
❖ 应纳营业税＝应税营业额×营业税税率 （5%）
❖ 应纳城市维护建设税=应纳营业税×城市维 护建设税税率（3%、5%、7%）
❖ 应纳教育费附加＝应纳营业税×教育费附加 计征率 （3%）
❖ 注意：各级公司必须分别单独核算应税业
务和免税业务，准确计算公司应税业务应
3
❖ 公司主要税费：公司需履行纳税义务的税 种及附加主要有：营业税、城市维护建设 税、教育费附加、企业所得税、印花税、 房产税、城镇土地使用税、契税、车船使 用税等。
❖ 公司需履行代扣代缴义务的税种及附加主 要有：个人所得税、保险个人代理人营业 税及附加等。
4
❖ 各级公司税务管理的基本任务是：认真执行国家的税收法 律、法规和规章，准确计算公司应纳（代扣代缴）税款， 及时进行纳税申报和税款缴纳，有效防范和降低税务风险； 同时，加强税收筹划，在税收法律法规允许范围内努力降 低税务成本支出，维护公司合法权益。
企业税务管理培训(PPT 56页)
C模式
多元化产业发展模式。企业虽然是从单一企业 组织起步，但主业相对模糊，什么赚钱做什么。 随着企业实力的增强，企业迅速向多级组织发 展。
许多投资控股公司或综合性集团类企业就是这 类发展模式。
突出特点：风险分散效用较大，所谓“东方不 亮西方亮”，企业受行业性系统风险的影响较 小。
突出特点：始终坚持单一的经营领域和单一的 经营组织，只是规模由小到大、区域逐步拓宽， 所以，管理相对成熟，费用相对较低，控制比 较容易，市场经营风险抵御能力相对较强。
缺点：经营领域较窄，行业系统风险影响较大。
B模式
靠单一企业的主体业务起步，通过规模扩张及 产业延伸，使企业不断发展壮大，企业触角从 单一地区向多地区逐步扩展，再从国内向国外 拓展；与此同时，企业组织从单一组织向多级 组织再向集团化转变。
理”的角度去看待企业税务问题，因此都有一 定的片面性和局限性。
1.2.2 企业税务管理的必要性
首先，企业的纳税义务是由于企业涉税业务的 经营而产生的，换言之，企业经营的任何一个 环节只要涉及“税”，那么这个环节就有税务 管理的需要。从这个意义上说，企业税务管理 应当渗透到企业经营管理的各环节之中，而不 是独立于企业经营管理之外。 其次，企业税负是企业经营的外在成本，凡成 本都有管理和控制的必要。
再次，企业要面对的“税”多种多样，其规定 也纷繁复杂且经常变动，而税法的罚则又非常 严厉，稍有不慎，就可能招致高额罚款。从这 个意义上说，税负成本是一种具有高风险和高 弹性的成本，所以从成本控制的对象看，税负 成本更需要管理和控制。
1.2.3 企业税务管理的特点
企业税务管理是一种依法的自律性管理 企业税务管理是力求依法降低自身税负的自救
缺点：主业不突出，难以形成核心竞争力，由 于行业差距大，企业品牌及企业文化等无形资 产的积累效用难以发挥。
税务管理系统整体方案 ppt课件
的集中管控，实时监控开票情况，并进行统计分
析
PPT课件
7
增值税模块-进项发票数据归集
专用发票
和增值税发票选择确认平台对接，在企 业授权前提下，为各级税号定期（T+1） 自动同步获得专票全票面数据
进项文发票池
( ) 本 全票面、全票种
普通发票、电子发票
针对增值税普通发票、增值税电子， 在扫描发票二维码进行验真时，实 时返回查验结果，同时获取发票全 票面信息
企业源系统
企业所得税模块
销售系统
数据集市 数据准备 工作底稿 纳税申报 递延所得
税
各
业务系统 涉 税
报销系统 相 关 信
财务系统 息
核算 数据
业务台 账数据
数据匹 配
数 据
预缴底稿
预缴申报 表
审计/税 务调整
校 验
汇算清缴 底稿
汇算清缴 申报表
工作底
地
稿
纳纳
核算报 表
税 申 报
税 申 报
平
ERP系统
方案特点：
1.数据采集：通过统一的数据采集接口实现 销项数据信息的数据采集，并汇总到数据仓 库中
2. 开票规则管理：从业务、税则两个维度，对交 易数据开票规则设置
3.接口调用：无缝对接税控设备，实现对纸票、电票的 全生命周期管理，包括领购、分发、回收、开具、作 废、红冲、回收等
4.集中开票监控：实现对所有分支机构开票数据
特点
• 实时监控分析企业内部数据，有效防范潜在税务风险 • 及时获取全局风险状况，全面掌握企业风险分布 • 精准定位风险所在，给出专业化指导意见 • 灵活的风控模型，适配企业各种监控场景
PPT课件
21
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 预置计税、开票和申报规则，系统自动校验，有效 降低全流程的税务风险
• 支持异地集中处理，支持财务共享，提高税务工作 效率
低；
销项纸电票一体化解决方案：
• 销项发票全生命周期管理 • 无缝对接税控设备，实现系统自动化开票 • 根据企业要求，配置开票规则 • 根据开票场景，配置开票权限，制定开票流程 • 支持自动合并拆分、按税收商品编码的匹配转换；
进项发票管理方案：
• 进项发票全票面数据自动化归集； • 自动化发票验真，支持OCR全票面扫描、扫码枪、手机
税务管理系统整体方案
1
税务管理的问题和痛点
涉税信息和操作层级低，且分散
由于中国现行税务体制的现状，涉税操 作在各地市、区县都有人员参与，导致 涉税信息和操作层级比较低，非常分散， 对大型集团性企业的统一管理，规避风 险的思路不相符。
涉税规定差异化大，很难统一管理
全国各级税务机关和各种国地税的税目、 缴纳期和政策解读等涉税规定差异性很 大，对于各地都有分支机构，并在当地 缴税的集团公司，很难实现税务的统一 化管理。
端拍照、手机端扫码等多种方式，简化查验报销流程 • 与官方接口对接，并通过税务数字证书集中管理的方式，
实现增值税专票异地集中统一勾选认证； • 其他功能例如180天逾期预警、发票重复报销控制等
增值税纳税申报：
• 申报数据的自动获取 • 灵活配置校验规则，自动校验申报信息
6
增值税模块-销项发票管理流程
其他特殊发票
对其他发票票种如农产品采购发 票、农产品销售发票、海关通用 缴款通知书或因扫描或自动方式 采集不到的发票
8
企业 报销
/ 费控
进项 发票 管理
税局 端
增值税模块-进项发票管理流程
发起报账
报销单关联
移动终端 扫码、拍照
单张发票查验
业务审核
进项发票池
直 连
发票查验 平台
会计复核
发票影像 验真结果
一
科目数据
开票数据
合同数据
销售数据
其他业务数据
体
化
系统管理
基础数据
用户管理
人员管理
组织管理
权限管理
工作流管理
会计科目
纳税主体
4
增值税管理模块介绍
5
增值税模块-整体架构及说明
企业源系统
销售系统
业务系统
涉
报销系统
税 相
关
财务系统
信 息
费控系统
……
增值税模块
外部系统
数据仓库
税额计算
发票开具、作 废、红冲等
企业业务系统
交易数据
供 数
交易数据 接
口
交易数据
销项发票管理
开票规则管理
业务、税务校验
数 据 业务规 采 则校验 集
税务规 则校验
销项发票库存管理
接
发票开具
口 调
用
销项发票风险监控台
税控管理系统
发票实物 信息管理
税控 接口
纸质发票 打印
电子发票平台
签名
签章
电子 发票 接口
版式文件 生成存储
版式文件 流转
方案特点：
1.数据采集：通过统一的数据采集接口实现 销项数据信息的数据采集，并汇总到数据仓 库中
2. 开票规则管理：从业务、税则两个维度，对交 易数据开票规则设置
3.接口调用：无缝对接税控设备，实现对纸票、电票的 全生命周期管理，包括领购、分发、回收、开具、作 废、红冲、回收等
4.集中开票监控：实现对所有分支机构开票数据 的集中管控，实时监控开票情况，并进行统计分 析
各地税局统 一受理平台
纸质销项发票
进项发票管理 监控与统计分
析 税务规则配置
电子销项发票 纳税申报 客户主数据 系统管理
版式文件生成 存储流转
发票查验、 认证
纳税申报
电子发票服 务平台
发票查验 发票认证
各地纳税申 报平台
数据仓库：
• 提供统一的接口进行数据采集； • 自动完成涉税数据加工整合，对企业源系统影响降至最
增值税
税务规则配置
税额计算
风险监控
健康检查
风险预警
企业所得税
数据匹配
审计税务调整
落
实
解决方案
集
其他税费
团 管
计税规则配置
控
销项发票管理 纳税申报
进项发票管理 监控与统计
业务台账（税簿） 预缴/汇算清缴申报
申报底稿
递延所得税计税规 则配置
税额计算
业
纳税申报
财
税
数据仓库（获取 - 存储 - 加工 - 校验 - 展现）
工作底稿
税
额
选择纳税主体、税
计
种、税款所属期
算
税额计算
报表展现
调取相关数据
回写涉税数据 如：计提税金
数
据 采 集
涉税数据 （进项、销项）
会计入账
申报、归档 查询分析
11
增值税模块-纳税申报解决方案特点
数据集市 开票池管理 企业电子底账与发票全票面信息 自动化纳税申报
特点
• 计税、开票、认证、申报全流程集中管理
2
税务管理解决方案目标
快速响应 市场需求
及时适应税务 政策变化
涉税管理 零风险
准确决策和分析
税务管理目标
高度 信息化和自动化
统一 税务工作执行
标准
3
税务管理解决方案功能框架
分析 规划 风险 管控
计税 申报
数据 仓库 系统 管理
税务分析
行业税务数据分析
行业对标
税收优惠
税收规划
规划预测
指标体系
状态监控
多种方式灵活查验，并支持嵌入企业内部系统
专票异地集中认证，并支持嵌入企业内部系统
发票状态实时监控，避免税务损失和风险
发票数据电子化，支持财务共享、无纸化和集中化
系统自动进行大企业报销合规性检查
10
10
增值税模块-纳税申报管理流程
初 始
组织架构
关联
化
同步组织架构、纳税主题等主数据
纳税主体
按纳税 主体配置
扫码枪扫码查 验、OCR识 别查验
批量发票查验
发票认真
会计入账
报销单入账状态
专票批量勾选 超期认证监控
发票报账入账
预
警
分
进项税转出
析
异常状态监控
直 连
勾选认证 平台
电子底账
授权接口通道
9
增值税模块-进项与电子底账对接优势
增值税进项发票全票面信息自动化归集
纳税申报数据支撑（分税率明细）
专票180天逾期预警快专票抵扣速度，降低企业财务成本
7
增值税模块-进项发票数据归集
专用发票
和增值税发票选择确认平台对接，在企 业授前提下，为各级税号定期（T+1） 自动同步获得专票全票面数据
进项文发票池
( ) 本 全票面、全票种
普通发票、电子发票
针对增值税普通发票、增值税电子， 在扫描发票二维码进行验真时，实 时返回查验结果，同时获取发票全 票面信息
税务监管和专项稽查更严格
营改增后，根据各行业的业务特点，不同 企业都有不同程度的纳税调整，特别是免 税收入和进项税转出，这些业务变化导致 企业面临更严峻的税务监管和专项稽查的 涉税风险形势。
税务监管方式的变化
营改增后，政府税务监管机构对企业 集团的监管方式发生巨大改变，由原 先的针对性稽查，企业的税务管改为 由某些小的涉税问题而引出全面的涉 税稽查，对某些行业提出重大挑战。
• 支持异地集中处理，支持财务共享，提高税务工作 效率
低；
销项纸电票一体化解决方案：
• 销项发票全生命周期管理 • 无缝对接税控设备，实现系统自动化开票 • 根据企业要求，配置开票规则 • 根据开票场景，配置开票权限，制定开票流程 • 支持自动合并拆分、按税收商品编码的匹配转换；
进项发票管理方案：
• 进项发票全票面数据自动化归集； • 自动化发票验真，支持OCR全票面扫描、扫码枪、手机
税务管理系统整体方案
1
税务管理的问题和痛点
涉税信息和操作层级低，且分散
由于中国现行税务体制的现状，涉税操 作在各地市、区县都有人员参与，导致 涉税信息和操作层级比较低，非常分散， 对大型集团性企业的统一管理，规避风 险的思路不相符。
涉税规定差异化大，很难统一管理
全国各级税务机关和各种国地税的税目、 缴纳期和政策解读等涉税规定差异性很 大，对于各地都有分支机构，并在当地 缴税的集团公司，很难实现税务的统一 化管理。
端拍照、手机端扫码等多种方式，简化查验报销流程 • 与官方接口对接，并通过税务数字证书集中管理的方式，
实现增值税专票异地集中统一勾选认证； • 其他功能例如180天逾期预警、发票重复报销控制等
增值税纳税申报：
• 申报数据的自动获取 • 灵活配置校验规则，自动校验申报信息
6
增值税模块-销项发票管理流程
其他特殊发票
对其他发票票种如农产品采购发 票、农产品销售发票、海关通用 缴款通知书或因扫描或自动方式 采集不到的发票
8
企业 报销
/ 费控
进项 发票 管理
税局 端
增值税模块-进项发票管理流程
发起报账
报销单关联
移动终端 扫码、拍照
单张发票查验
业务审核
进项发票池
直 连
发票查验 平台
会计复核
发票影像 验真结果
一
科目数据
开票数据
合同数据
销售数据
其他业务数据
体
化
系统管理
基础数据
用户管理
人员管理
组织管理
权限管理
工作流管理
会计科目
纳税主体
4
增值税管理模块介绍
5
增值税模块-整体架构及说明
企业源系统
销售系统
业务系统
涉
报销系统
税 相
关
财务系统
信 息
费控系统
……
增值税模块
外部系统
数据仓库
税额计算
发票开具、作 废、红冲等
企业业务系统
交易数据
供 数
交易数据 接
口
交易数据
销项发票管理
开票规则管理
业务、税务校验
数 据 业务规 采 则校验 集
税务规 则校验
销项发票库存管理
接
发票开具
口 调
用
销项发票风险监控台
税控管理系统
发票实物 信息管理
税控 接口
纸质发票 打印
电子发票平台
签名
签章
电子 发票 接口
版式文件 生成存储
版式文件 流转
方案特点：
1.数据采集：通过统一的数据采集接口实现 销项数据信息的数据采集，并汇总到数据仓 库中
2. 开票规则管理：从业务、税则两个维度，对交 易数据开票规则设置
3.接口调用：无缝对接税控设备，实现对纸票、电票的 全生命周期管理，包括领购、分发、回收、开具、作 废、红冲、回收等
4.集中开票监控：实现对所有分支机构开票数据 的集中管控，实时监控开票情况，并进行统计分 析
各地税局统 一受理平台
纸质销项发票
进项发票管理 监控与统计分
析 税务规则配置
电子销项发票 纳税申报 客户主数据 系统管理
版式文件生成 存储流转
发票查验、 认证
纳税申报
电子发票服 务平台
发票查验 发票认证
各地纳税申 报平台
数据仓库：
• 提供统一的接口进行数据采集； • 自动完成涉税数据加工整合，对企业源系统影响降至最
增值税
税务规则配置
税额计算
风险监控
健康检查
风险预警
企业所得税
数据匹配
审计税务调整
落
实
解决方案
集
其他税费
团 管
计税规则配置
控
销项发票管理 纳税申报
进项发票管理 监控与统计
业务台账（税簿） 预缴/汇算清缴申报
申报底稿
递延所得税计税规 则配置
税额计算
业
纳税申报
财
税
数据仓库（获取 - 存储 - 加工 - 校验 - 展现）
工作底稿
税
额
选择纳税主体、税
计
种、税款所属期
算
税额计算
报表展现
调取相关数据
回写涉税数据 如：计提税金
数
据 采 集
涉税数据 （进项、销项）
会计入账
申报、归档 查询分析
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增值税模块-纳税申报解决方案特点
数据集市 开票池管理 企业电子底账与发票全票面信息 自动化纳税申报
特点
• 计税、开票、认证、申报全流程集中管理
2
税务管理解决方案目标
快速响应 市场需求
及时适应税务 政策变化
涉税管理 零风险
准确决策和分析
税务管理目标
高度 信息化和自动化
统一 税务工作执行
标准
3
税务管理解决方案功能框架
分析 规划 风险 管控
计税 申报
数据 仓库 系统 管理
税务分析
行业税务数据分析
行业对标
税收优惠
税收规划
规划预测
指标体系
状态监控
多种方式灵活查验，并支持嵌入企业内部系统
专票异地集中认证，并支持嵌入企业内部系统
发票状态实时监控，避免税务损失和风险
发票数据电子化，支持财务共享、无纸化和集中化
系统自动进行大企业报销合规性检查
10
10
增值税模块-纳税申报管理流程
初 始
组织架构
关联
化
同步组织架构、纳税主题等主数据
纳税主体
按纳税 主体配置
扫码枪扫码查 验、OCR识 别查验
批量发票查验
发票认真
会计入账
报销单入账状态
专票批量勾选 超期认证监控
发票报账入账
预
警
分
进项税转出
析
异常状态监控
直 连
勾选认证 平台
电子底账
授权接口通道
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增值税模块-进项与电子底账对接优势
增值税进项发票全票面信息自动化归集
纳税申报数据支撑（分税率明细）
专票180天逾期预警快专票抵扣速度，降低企业财务成本
7
增值税模块-进项发票数据归集
专用发票
和增值税发票选择确认平台对接，在企 业授前提下，为各级税号定期（T+1） 自动同步获得专票全票面数据
进项文发票池
( ) 本 全票面、全票种
普通发票、电子发票
针对增值税普通发票、增值税电子， 在扫描发票二维码进行验真时，实 时返回查验结果，同时获取发票全 票面信息
税务监管和专项稽查更严格
营改增后，根据各行业的业务特点，不同 企业都有不同程度的纳税调整，特别是免 税收入和进项税转出，这些业务变化导致 企业面临更严峻的税务监管和专项稽查的 涉税风险形势。
税务监管方式的变化
营改增后，政府税务监管机构对企业 集团的监管方式发生巨大改变，由原 先的针对性稽查，企业的税务管改为 由某些小的涉税问题而引出全面的涉 税稽查，对某些行业提出重大挑战。