国际收支法规

五、银行外币卡管理
3、银行外币卡管理 o 境内卡的发行和使用 o 境外卡收单业务 o 银行外币卡项下的清算、还款及购汇 o 银行外币卡项下有关业务的统计及报备
国际收支法规
六、人民币对外汇期权交易有关问题
o 期权的含义
人民币对外汇的普通欧式期权
o 兑欧元、日元、港币和英镑
根据当日人民币兑美元汇率中间价与上午9：00国际 外汇市场欧元、日元、港币和英镑兑美元汇率套算确定
o 兑马来西亚林吉特
每日银行间外汇市场开盘前做市商的报价平均
国际收支法规
四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定 银行挂牌汇价管理
3、银行间即期外汇市场交易价的波幅限制 o 人民币兑美元：中间价上下1% o 人民币兑欧元、日元、港币、英镑：中间价
o 清盘：自停办结汇、售汇业务起30个工作日内提 出申请
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（三）银行结售汇综合头寸管理
4、头寸管理的特殊情况 o 已具有结售汇业务资格、但尚未获准开办人
民币业务的外资银行
不适用头寸管理规定，结售汇人民币专用账户（账户余额不得超 过该银行等值20%的注册外汇资本金或者营运资金），结售汇人 民币现金专用账户
o 新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资 银行，首次可申请将不超过10%的资本金进行本外币 转换
o 银行每年申请原则上不得超过一次 o 外汇分局受理单笔金额超过等值3亿美元（含）的申请，
应初审后报国家外汇管理局核准
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（二）银行自身结售汇业务
7、外国银行在境内筹建分支机构或子行的管理
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（二）通过金融机构进行国际收支统计申报
5、逾期未申报处理： o 机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收
入申报情节严重的，实行“不申报、不解付”的特 殊处理。 6、限额申报情况： o 等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入 款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申 报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私 涉外收入款项不实行限额申报。
1、人民币汇率中间价 o 公布主体：中国外汇交易中心 o 公布时间：每个工作日上午9：15 o 公布币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、
马来西亚林吉特
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四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定 银行挂牌汇价管理
2、人民币汇率中间价形成方式 o 兑美元
银行间外汇市场做市商报价的加权平均（去掉最高、 最低）
o 筹建期间汇入账户资金累计不得超过拟设立机构注册资本金（或 营运资金）的5%
o 筹备期间开立的账户不作为NRA账户管理，资金余额不占用开户 行短期外债指标
8、其他
o 代债务人结售汇的管理（两项条件） o 经营外汇贷款业务发生损失的冲抵 o 银行自身货物贸易项下购汇业务 o 银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务 o 不具备结售汇业务资格的银行的自身结售汇
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（二）通过金融机构进行国际收支统计申报
3、资料留存要求： o 纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和
《对外付款/承兑通知书》保存至少24个月，期满 后可自行销毁。 o 《单位基本情况表》：境内银行和机构申报主体应 妥善永久留存备查 4、申报数据的修改 o 基础信息有误、纸质申报信息有误、网上申报信息 有误 o 修改、重新报送
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（一）结售汇统计
o 报表类型：即期报表、远期报表、掉期报表
即期：T+0、T+1、T+2交易 远期：T+3（含）以上交易
o 填报原则：
即期、远期履约报表：同级报送、属地管理 远期签约、掉期报表：总行报送制度
o 统计周期：旬报、月报 o 统计时间：旬后4日、月后5日 o 统计范围：银行自身及代客结售汇数据，不包括银
国际收支法规
一、国际收支统计
外汇局 权利：
o 对国际收支情况进行抽样调查或普查 o 对申报内容进行检查、核对 o 对违反规定的居民、各类金融机构进行相关处罚 o 处罚依据：《中华人民共和国外汇管理条例》
义务： o 保密 中国居民： o 义务：应当及时、准确、全面地申报国际收支
国际收支法规
一、国际收支统计
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二、结售汇业务
几个用语的含义 o 外汇指定银行
汇发［2002］4号：经批准经营结汇、售汇业务的金融机构 o 与客户之间的结汇、售汇业务（银行代客）
汇发［2006］42号：外汇指定银行为客户办理的结售汇交易 o 银行自身结售汇业务
汇发［2011］23号：银行因自身经营活动而产生的人民币与 外币之间的兑换业务，不包括银行为客户办理的结售汇业务和 在银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易 o 银行结售汇综合头寸 汇发［2012］26号：外汇指定银行持有的因人民币与外币间 交易形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户 结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形 成。
o 申报范围：中国居民与非居民
支付方式：不含现钞
o 中国居民的含义：《国际收支统计申报办法》 第三条（四类）
o 适用范围：境内所有地区，包括保税区等海 关特殊监管区域
o 申报原则：交易主体申报 o 申报办法：间接申报与直接申报、逐笔申报
与定期申报相结合
国际收支法规
一、国际收支统计
（一）国际收支统计申报的几种情况： o 通过境内金融机构与境外收付款 o 涉外证券交易 o 涉外期货、期权等交易 o 境内金融机构自营对外业务 提示：注意区分直接申报与间接申报情况
4、外资银行日常经营所需人民币开支管理
o 结汇方式：按月预结或按实际开支结汇 其中，预结余额不得超过上月实际人民币开支 的105%
国际收支法规
（二）银行自身结售汇业务
5、以外币计提、但以人民币缴纳税款的管理
o 银行自身应缴纳的税收：计入自身结售汇 o 依法代扣代缴的税收：计入代客结售汇
6、资本金（或营运资金）本外币转换的管理
上下3% o 人民币兑马来西亚林吉特：中间价上下5%
国际收支法规
四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定 银行挂牌汇价管理
4、现汇和现钞挂牌买卖价差限制 o 美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差：不超
过当期汇率中间价的1% o 美元最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差：不超
过当日汇率中间价的4% o 非美元货币：无限制 5、挂牌汇价报送时间 o 总行及法人金融机构：每个工作日上午9：30之前 o 分支机构：每个工作日上午10：30之前
国际收支法规
（三）银行结售汇综合头寸管理
1、头寸限额的核定及日常管理 o 国家外汇管理局核定和管理：政策性、全国性银行 o 分局、外汇管理部核定和管理：城市商业银行等
注：分局可授权辖内中心支局对银行头寸进行日常 管理 o 报总局统一核定：核定地方性金融机构的头寸上限 超过10亿美元（含）以及核定在银行间外汇市场 行使做市商职能的地方性金融机构的头寸
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（三）银行结售汇综合头寸管理
3、头寸的具体管理 o 申请：自取得结售汇业务经营资格之日起30个工
作日内 o 调整：需提出书面申请，不得擅自调整头寸限额 o 调整频率：原则上一个公历年度不超过一次 o 尚未核定头寸限额：实行零头寸管理
营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平 补，未经外汇局批准，不得在场外平盘。
o 折算汇率：实时交易汇率或一日一价（不得 按旬或按月取统一折算价）
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三、银行间外汇市场做市商指引
o 2005年国家外汇管理局在银行间外汇市场引入做 市场制度
o 银行间外汇市场做市商的概念 o 银行间外汇市场做市商的分类
即期做市商、远期掉期做市商、综合做市商
o 做市商的权利与义务 o 做市商的基本条件
o 外国银行分行头寸集中管理
集中管理行
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（三）银行结售汇综合头寸管理
5、数据报送 o 外汇局：每年初20个工作日内填报《辖内金
融机构结售汇综合头寸限额核定情况表》 o 银行：每个工作日上午10：00前上报《结
售汇综合头寸日报表》及报送说明
备注栏：当日单笔超过等值5000万美元的对客户结售 汇交易、自身结售汇交易、对客户远期结售汇签约交易
国际收支法规
（三）银行结售汇综合头寸管理
2、头寸管理的原则 o 法人统一核定 o 限额管理
汇发［2012］26号：正负区间管理，下限下调至零以 下；取消对银行收付实现制头寸余额的下限管理（汇发 ［2010］59号、汇发［2011］11号）
o 权责发生制 o 按日考核和监管 o 头寸余额定期与会计科目核对
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二、结售汇业务
o 《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 （汇发［2002］4号）、《国家外汇管理局关于调 整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的 通知》（汇发［2007］20号）、《银行结售汇统 计制度》（汇发［2006］42号）、《国家外汇管 理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的 通知》（汇发［2011］23号）、《国家外汇管理 局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》 （汇发［2010］56号）、《国家外汇管理局关于 完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》 （汇发［2012］26号）
国际收支法规
（二）通过金融机构进行国际收支统计申报
2、时间要求： o 收款：发生涉外收入的申报主体，应在解付
银行解付之日（T）或结汇中转行结汇之日 （T）后五个工作日（T+5）内办理该款项 的申报 o 付款：发生涉外付款的申报主体，应在提交 《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通 知书》的同时办理该款项的申报
国际收支法规
2020/11/10
国际收支法规
一、国际收支统计
o 《国际收支统计申报办法》（1995年中国 人民银行行长第2号令）、《实施细则》 （汇发［2003］21号）、《国家外汇管理 局关于印发<通过金融机构进行国际收支统 计申报业务操作规程>的通知》（汇发 ［2010］22号）
国际收支法规
一、国际收支统计
o 结汇管理：每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，
并按经审计的年度会计决算结果自动调整
o 亏损处理：外汇亏损应挂账并使用以后年度外汇利润
补充。
国际收支法规
（二）银行自身结售汇业务
3源自文库垫付管理
o 管理对象：境内行为境外关联行垫付在境内的 服务贸易开支
o 垫付期限：不得超过六个月（垫款实际发生之 日与偿付之日的时间间隔）
国际收支法规
五、银行外币卡管理
1、银行外币卡种类 o 境内外币卡：境内金融机构发行的外币卡 o 境外银行卡：境外机构发行的银行卡，但不包括境
外机构发行的人民币卡 2、境内卡的分类 o 按发行对象：个人卡和单位卡 o 按是否给予持卡人授信额度：贷记卡、借记卡 o 按发卡币种：外币卡、本外币卡
国际收支法规
（二）通过金融机构进行国际收支统计申报 1、填报要求： o 《涉外收入申报单》：发生涉外收入 o 《境外汇款申请书》：以汇款方式通过境内银行办
理涉外付款业务 o 《对外付款/承兑通知书》：采用信用证、保函、
托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务 o 《单位基本情况表》：首次办理涉外收付款业务的
机构申报主体
国际收支法规
（二）银行自身结售汇业务
1、监管权限 o 国家外汇管理局：政策性银行、国有商业银行、
全国性股份制银行、邮政储蓄银行 o 分局、外汇管理部（或中心支局、支局）：其
他银行
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（二）银行自身结售汇业务
2、外汇利润管理 o 管理对象：境内机构外汇利润、境外分支机构分配的
利润、参股境外机构分配的利润；银行经营业务中获得 的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇业 务日常应所需人民币开支，统一纳入外汇利润管理。
行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产 生的套汇数。
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（一）结售汇统计
o 统计基本原则
居民个人和居民机构：结汇按外汇资金来源，售汇按外汇资金用 途 非居民个人和非居民机构：结汇按人民币资金用途，售汇按人民 币资金来源
o 零报送制度 o 大额交易备案
当日单笔超过等值5000万美元的对客户结售汇交易、自身结售汇 交易、对客户远期结售汇签约交易，应在《结售汇综合头寸日报 表》中进行备案
尝试做市商 即期做市商和远期掉期做市商 综合做市商
国际收支法规
三、银行间外汇市场做市商指引
o 做市商管理
备案制；15个工作日内做出备案或不备案决定
o 停办的四种情况 o 放弃做市商资格
提前15个工作日提出申请，经外汇局备案后，转为普通市场会员
国际收支法规
四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定 银行挂牌汇价管理