采购与付款核算与管理复习

采购与付款核算与管理

一、判断题

1.期初余额设置模块的功能是将用户输入的采购、应付账款等期初余额存入相应的文件中，为计算机系统核算和管理采购、应付账款等业务提供基础数据。期初余额模块是会计业务连续的要求，是手工采购、应付账款核算向计算机核算和管理转化的基础。

2.存货档案文件只被存货子系统使用，在采购与付款子系统中不被使用,因此，它不是一个重要的档案文件。

3.请购者需要购买存货时，通过录入请购单模块将需申请采购的部门、采购的存货、采购时间、交货时间等信息输入计算机，并保存在存货档案文件中。

4.采购订单是企业与供应商之间签订的一种协议或者经济合同，主要包括采购什么货物、采购多少、由谁供货、什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。

5.在采购与付款子系统中，手工辅助采购结算模块的功能是计算机根据采购订单号自动从采购订单文件、存货子系统中的入库单文件中选择出与正在录入的发票相关的数据进行核对。当发现暂估入库货物的暂估单价与发票单价不相符时，系统将反映该笔先人库后报销的采购人库业务的人库单、采购发票以及采购订单数据显示在屏幕上，辅助财会人员进行采购结算。因此，手工辅助采购结算比手工环境下的

采购结算更加先进。

6.总账子系统是总括反映企业经营活动全过程信息的子系统，因此，采购与付款业务都必须转化为会计信息一一记账凭证，传递到总账子系统。

7.企业在实际采购过程中可能采用不同的采购类型，如生产采购、产品开发采购、委托加工采购、定量采购、零星采购、进口采购等，企业所处的行业不同，其采购类型也不尽相同。因此，必须采用定点开发的方式，将企业的采购类型固化到采购与付款子系统中。

8.供应商档案设置模块功能是将用户输入的每个供应商信息，主要包括基本信息、联系信息、信用信息、其他信息，存入“供应商档案”文件，为编制采购订单、应付账款核算和管理等提供数据。

三、选择题

1.采购与付款业务循环是企业经营活动中一个非常重要的业务循环。一般来讲,企业从采购到付款都要经历以下几个步骤:请购、需求确定、选择供应商、订单发布、确认订单、( )等。

A.货物验收

B.发票确认

C.货款支付

D.银行对账

2.采购与付款业务核算与管理的主要特点是( )。

A.数据存储量大

B.数据变化频繁

C.与其他子系统联系不广泛

D.管理要求高

3.下图是典型的IT 环境下的请购与采购流程，在该流程中

用到了很多数据库文件，如供应商档案文件、供应商排名文件、采购价格文件，其他哪两个数据库文件是必不可少的重要文件( )。A.请购单文件 B.供应商排名文件 C.采购发票文件 D.存货档案文件 E.采购订单文件

4.编制采购订单是指按照采购合同的要求编制采购订单。采购订单以( )信息为基础信息，在确定采购订单上的供应商时，首先从供应商排名文件获取排名结果，然后按照企业采购管理办法，选择排名前列的供应商，并分配相应的采购数量。当所有信息编制完成时，将其保存在( )文件中。该文件是整个采购到付款循环最重要的数据文件之一。

A.请购单

B.采购订单

C.存货

D.供应商档案

5.对采购发票进行实时控制是指计算机自动从采购订单文件中获取合同金额，从临时采购发票文件中获取录入发票金额。如果( ),此发票不能处理，即对采购发票进行实时刚性控制；否则，生成采购发票，并将结果保存在采购发票文件中。这是一个非常重要的控制点，为杜绝不合法的采购事件发生起到重要的控制作用。

A.发票金额小于合同金额

B.发票金额等于合同金额

C.发票金额大于合同金额

6.自动采购结算模块的功能是系统根据采购订单号自动从采购订单文件、存货子系统中的入库单文件中选择出与正在录入的发票相关的数据进行核对，即（）进行核对，以及( )进行核对。如果核对结果完全相符，生成结算表,并在入库单

文件、采购发票文件、采购订单文件中做采购结算标志。

A.将采购订单中的数量与入库单文件中的收货数量

B.将发票中的数量与入库单文件中的收货数量

C.将发票中的单价与采购订单文件中的订货单价

D.将采购订单中的金额与入库单文件中的金额

7.初始设置工作做得完善、正确和全面是保证系统有效和正确使用的前提。采购与付款子系统初始设置模块应该包括以下基本功能( )。

A.存货档案设置

B.供应商档案设置

C.采购类型设置

D.付款条件设置

8.随着管理软件的不断完善，在采购与付款子系统中应该设计选择供应商模块，帮助企业科学地选择供应商。选择供应商模块主要包括两个基本功能：供应商评价指标体系设置、自动生成供应商排名。其基本原理如下图所示，请给出图中应该包含的三个主要文件( )。

A.供应商评价指标体系文件

B.供应商档案文件

C.存货档案文件

D.采购价格文件

9.采购/付款子系统中获取请购单的方法主要有( )。

A.录入请购单

B.存货子系统自动传入C．MRP 物料需求计划传入 D.通过Internet 从供应商处获取信息

10.为了加速供应商发票的录入速度，并保证发票上数据的正确性，系统应该提供( ) 为依据录入供应商发票的功能，该依据来源于( )系统。

A.采购合同，采购子系统

B.请购单，采购子系统

C.付款凭证，账务处理系统

D.入库单，存货子系统

11.应付账款模块中，发票的审核是通过核对( )来实现的。

A.发票中的单价和采购合同文件中的订货单价

B.发票中的单价和供应商价格文件中的单价

C.发票中的数量和采购合同文件中的订货数量

D.发票中的数量和入库单文件中的收货数量

E.采购合同文件中的订货数量和入库单文件中的收货数量

12.应付账款账龄分析时，先按照哪些条件从发票文件中挑选出所有供应商记录，再按照供应商和用户定义的付款到期日时间段进行账龄分析( )。

A.结算方式为"应付账款"

B.付款到期日未到

C.发票金额不等于已付金额

D.其他

13.应付账款子系统中，自动转账模块的功能是根据( )生成机制凭证，传人账务处理子系统或存入机制凭证文件供账务处理子系统使用。

A.发票文件

B.付款通知书文件

C.费用统计标准文件

D.出库单文件