XXXX事业单位内部控制制度
事业单位内控管理制度模板
第一章总则第一条为加强本事业单位内部控制管理，规范内部管理行为，提高资金使用效益，防范和化解风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位内部各级部门、全体员工以及与单位业务相关的第三方。
第三条本制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖单位内部各项业务活动，确保内部控制无死角。
2. 风险导向原则：内部控制制度应以风险为导向，针对潜在风险制定相应的控制措施。
3. 重要性原则：内部控制制度应重点关注关键业务、关键岗位和关键环节。
4. 实效性原则：内部控制制度应具备可操作性，确保各项控制措施有效执行。
第二章内部控制组织架构第四条本事业单位设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督实施。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责内部控制工作的日常管理、组织实施和监督评估。
第六条各部门设立内部控制岗位，负责本部门内部控制工作的具体实施。
第三章内部控制制度体系第七条本制度体系包括以下内容：1. 内部控制基本制度：包括内部控制目标、原则、组织架构、职责分工等。
2. 业务流程控制制度：针对各项业务活动，制定相应的流程控制制度。
3. 风险管理制度：识别、评估、监控和应对各类风险。
4. 人力资源管理制度：包括招聘、培训、考核、奖惩等。
5. 财务管理制度：包括预算管理、资金管理、成本管理、资产管理等。
6. 采购管理制度：包括采购流程、供应商管理、合同管理等。
7. 档案管理制度：包括档案的收集、整理、归档、保管、利用等。
第四章内部控制实施与监督第八条各部门应按照本制度要求，建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，落实内部控制措施。
第九条内部控制办公室应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时报告内部控制领导小组。
第十条内部控制领导小组应定期对内部控制工作进行评估，对内部控制制度进行修订和完善。
第十一条内部控制办公室应定期对内部控制制度执行情况进行公示，接受员工监督。
事业单位内控制度范文
事业单位内控制度范文一、背景介绍随着社会的发展，事业单位在管理和运营过程中面临着诸多挑战。
为了确保经营管理的规范性和透明度，事业单位需要建立健全的内控制度。
本文将通过一个事业单位内控制度的范文来向读者展示一个具体的内控制度框架。
二、范文正文事业单位内控制度第一章总则第一条为规范事业单位的日常管理行为，保障单位利益最大化，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位内部各级管理机构和人员，包括领导干部、科研人员、行政人员等。
第三条本制度的目的是建立起一套针对事业单位内部各项工作的规范管理体系，明确责任和权力，并保证职能部门和岗位之间的协调配合。
第二章内控制度的基本原则第四条内控制度的制定和实施必须遵循以下基本原则：1. 法律依据原则：依法合规的前提下，确保制度有效的执行和实施；2. 适度原则：结合单位特点和实际情况，制定具体操作步骤，避免刚性执行；3. 有效性原则：确保内控措施能够真正预防风险，有效控制工作流程；4. 全面性原则：全方位、全过程地管理单位内部的各个环节和操作；5. 连续性原则：内控制度应具有可持续性，随时适应外部环境变化。
第三章内控制度的主要内容第五条内控制度包括但不限于以下方面：1. 组织结构：明确各部门的职责和权限，建立科学的机构架构；2. 流程管控：制定规范的工作流程、业务流程，确保操作程序合理；3. 人事管理：建立完善的人事管理制度，确保人员素质和能力的匹配；4. 财务管理：确保财务操作的合规性和规范性，防止财务风险；5. 信息管理：建立健全的信息管理系统，确保信息的安全性和及时性；6. 风险防控：针对各类风险，建立相应的风险评估和防范机制；7. 监督和评估：建立内部监督和评估制度，及时发现和纠正问题。
第四章内控制度的实施和监督第六条内控制度的实施和监督应该遵循以下原则：1. 落地实施：将制度要求具体到每个职责岗位，明确责任和任务；2. 监督检查：建立相应的监督机制，定期检查制度的执行情况；3. 问题纠正：对发现的问题及时进行整改和纠正，建立反馈机制。
行政事业单位内部控制制度（共5则范文）
行政事业单位内部控制制度（共5则范文）第一篇：行政事业单位内部控制制度（共）行政事业单位内部控制制度1、下列属于单位内部控制的目标内容的有（ABCDE）A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共服务的效率和效果2、建立与实施内部控制的原则（ABCD）A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则3、行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容（ABCDEF）A、操守和价值观B、能力评定C、管理哲学和领导风格D、组织结构及职权与责任的分配E、人力资源政策F、文化建设4、风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素；风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
（正确）5、单位层面的风险评估中内部控制机制的建设情况包括（ABC）A、经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离B、经济活动的决策、执行、监督的权责是否对等C、是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制6、内部授权审批控制主要包括（AB）A、日常授权B、特别授权7、行政事业单位内部控制的控制方法中有关财产保护控制的说法正确的有（ABCD）A、建立资产日常管理制度和定期清查机制B、采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整C、对资产和记录实施授权控制，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录D、对资产和记录实施实物防护8、良好的内部控制信息与沟通的特征包括（ABCDEF）A、信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息B、向适当人员提供的信息是充分、具体和及时的，使其能够有效地履行职责C、信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应，与单位整体层面和业务流程层面的目标相适应D、管理层能够提供适当的人力和财力，以开发必需的信息系统E、管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发、变更和测试工作F、主要的数据中心，建立了重大灾难数据恢复措施和计划9、行政事业单位应当将下列哪些情形作为反舞弊工作的重点（ABCD）A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用单位资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、单位高级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊10、内部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
事业单位内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强本事业单位内部控制管理，确保资金安全、资产完整和财务报告的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有部门、岗位及全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保内部控制制度的合法性；（二）全面性原则：覆盖本事业单位所有业务领域和关键环节；（三）重要性原则：重点关注关键风险点和重大业务事项；（四）制衡性原则：确保权力分配合理，相互制约，防止舞弊行为；（五）持续改进原则：根据实际情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。
第二章组织架构与职责第四条本事业单位设立内部控制领导小组，负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。
第五条内部控制领导小组职责：（一）制定本事业单位内部控制制度；（二）组织内部控制制度的学习、培训和宣传；（三）监督内部控制制度的执行情况；（四）对内部控制制度进行评价和改进；（五）协调各部门、岗位之间的内部控制工作。
第六条各部门、岗位职责：（一）各部门负责人对本部门内部控制制度执行情况负责；（二）各部门应建立健全本部门内部控制制度，并定期组织自查；（三）各部门应配合内部控制领导小组开展内部控制工作。
第三章内部控制制度内容第七条财务管理内部控制制度（一）预算管理：严格执行预算编制、审批、执行和调整程序；（二）收入管理：规范收入确认、核算、分配和上缴流程；（三）支出管理：规范支出审批、报销、支付和监督流程；（四）资产管理：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整和有效利用。
第八条采购与合同管理内部控制制度（一）采购管理：严格执行采购计划、审批、招标、签订合同和验收程序；（二）合同管理：规范合同签订、履行、变更和终止程序；（三）供应商管理：建立健全供应商评价、选择和淘汰制度。
第九条人力资源管理内部控制制度（一）招聘管理：规范招聘计划、招聘程序和录用标准；（二）薪酬管理：规范薪酬核算、发放和监督流程；（三）绩效考核：建立健全绩效考核体系，确保公平、公正、公开。
事业单位内控制度范本
事业单位内控制度范本事业单位内控制度范本第一章总则第一条为规范本单位内部管理，提高工作效率，防范和减少风险，维护单位利益和员工权益，制定本制度。
第二条规定适用范围：本制度适用于本单位所有部门、所有员工。
第三条内控制度的基本原则：合法、公正、透明、高效、风险可控。
第四条内控制度的要求：明确规定责任、明确权限、严格执行制度、建立信息反馈机制。
第五条内控制度的周期性检查：本单位将定期对内控制度进行检查，及时总结和修订。
第二章财务管理内控第六条资金管理：每个部门的负责人必须根据预算合理安排资金使用，禁止擅自挪用、私吞公款，必须遵守相关财务规定。
第七条账务核对：每月底，每个部门必须将账务报表和财务支出进行核对，确保数据正确性和明确用途。
第八条预算控制：每个部门负责人必须根据单位年度预算进行资金支出，不得超出预算范围，必须按照预算执行操作。
第九条外单位借款：禁止私自向外单位借款，必须根据相关规定办理借款手续，并记录在册。
第十条采购管理：采购必须按照规定程序进行，必须严格按照要求填写采购计划、采购单、采购合同等相关文件，禁止以个人名义采购。
第三章人力资源管理内控第十一条职位权限：每个员工必须按照职位权限进行工作，不得越权操作或私自干预他人工作。
第十二条招聘和录用：每个部门必须严格按照招聘流程进行，禁止有偏见、人为干扰等不正当行为。
第十三条绩效考核：每个员工必须按时参加年度绩效考核，评定结果与福利待遇有一定关联。
第十四条员工培训和发展：每个部门负责人必须根据员工需求进行培训和发展规划，提高员工工作能力和管理水平。
第十五条薪酬保密安全：禁止员工私自泄露或篡改他人薪酬信息，薪酬必须按照规定的流程进行发放。
第四章信息管理内控第十六条信息安全：禁止未经授权的人员访问、篡改或删除信息系统中的数据，必须保护信息安全和隐私。
第十七条文件归档：每个部门必须按照相关规定将文件归档，确保文件的完整性和保存期限的合理性。
第十八条网络使用：员工必须按照相关规定合理使用互联网，禁止越权访问、传播有害信息等违规行为。
事业单位 内控管理制度
事业单位内控管理制度一、总则1. 为规范本单位的内部管理，确保资产安全，提高工作效能，根据国家有关法律法规及本单位实际情况，特制定本内控制度。
2. 内控管理制度是指导本单位各项管理工作的基本准则，所有职工必须严格遵守，任何个人或部门不得擅自变更或违反。
二、内控目标1. 确保国家法律法规及政策的正确执行；2. 保障财务报告的真实、完整；3. 有效防范舞弊行为，确保资产的安全与完整；4. 提高工作效率，优化资源配置；5. 提升服务质量，满足社会公众需求。
三、内控原则1. 合理性原则：内控活动应符合本单位的实际情况，确保操作简便、易于监督。
2. 系统性原则：内控管理应覆盖本单位的所有业务和管理活动，形成完整的控制体系。
3. 相互制约原则：各职能部门之间要形成有效的监督与制约机制，防止权力过分集中。
4. 动态管理原则：内控制度应根据外部环境和内部条件的变化及时调整完善。
四、组织结构与职责1. 成立内控管理委员会，负责内控制度的制定、实施及监督检查工作。
2. 明确各部门、各岗位的职责权限，实行岗位职责分离，确保关键职能的独立性。
3. 加强对员工的内控培训，提高全员的内控意识。
五、内控活动1. 制定详细的业务流程图和作业指导书，明确各环节的操作标准和要求。
2. 定期对内部控制制度进行评审和测试，及时发现并纠正存在的缺陷。
3. 建立风险评估机制，定期开展风险识别和评估工作，制定相应的风险应对措施。
六、信息沟通与监督1. 建立有效的信息沟通机制，保证信息的准确传递和及时反馈。
2. 强化审计监督作用，内部审计部门应独立于其他部门，客观公正地开展审计工作。
3. 鼓励员工参与内控管理，建立举报和投诉制度，保护举报人的合法权益。
七、附则本内控制度自发布之日起生效，由内控管理委员会负责解释。
如有与国家相关法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
行政事业单位内部控制制度(5篇)
行政事业单位内部控制制度一、强化内部控制的必要性(一)内部控制的基本概念内部控制是现代管理理论的重要组成部分，在实践中逐步产生，发展和完善。
它是一个强调预防的系统，旨在通过建立完善的系统和程序来防止错误和欺诈，从而提高管理的有效性和效率。
行政单位的内部控制是政府部门管理体系的组成部分。
它由内部控制环境，风险评估，内部控制活动，信息，沟通和内部控制监督组成，体现了与行政，管理，财务和会计系统相结合的组织管理结构，政策，程序和措施。
它是行政单位自我约束和标准化的过程，以应对风险，以履行其职能并实现总体目标。
(二)行政事业单位内部控制近年来，我国为适应建立公共财政体制框架体系的要求，逐步实施了政府采购、部门预算、财政直接支付工资、会计集中核算试点、国库集中收付等一系列财政支出改革，有效的解决了当前支出管理中存在的一些问题，取得了一定的成效。
(三)当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，____公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
事业单位内控制度模板
第一章总则第一条为了加强事业单位内部控制，规范单位经济活动，防范风险，提高管理效率和效果，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和财政部、国家发展和改革委员会等部门的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体和事业单位（以下简称单位）的经济活动的内部控制。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循全面性、重要性、制衡性和适应性原则。
第二章内部控制体系第六条单位内部控制体系包括单位层面控制和业务层面控制。
第七条单位层面控制主要包括：组织架构、人力资源管理、财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、建设项目管理等方面的控制。
第八条业务层面控制主要包括：预算编制与执行、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、建设项目管理等方面的控制。
第三章内部控制职责第九条单位应当明确内部控制职责，建立内部控制责任制，确保内部控制的有效实施。
第十条单位主要负责人对本单位的内部控制工作负总责，其他负责人按照职责分工，负责相应领域的内部控制工作。
第十一条单位应当设立内部控制管理机构，负责组织、协调、监督内部控制工作的实施。
第四章内部控制措施第十二条单位应当根据内部控制目标，制定相应的内部控制措施，确保经济活动的合法合规、资产的安全有效、财务信息的真实完整。
第十三条单位应当加强预算管理，确保预算编制、执行、调整和决算的合法合规。
第十四条单位应当加强收支管理，确保收支的合法合规、及时准确。
第十五条单位应当加强资产管理，确保资产的安全、有效使用和保值增值。
第十六条单位应当加强采购管理，确保采购活动的合法合规、公平竞争、质量可靠。
事业单位内控制度范本
事业单位内控制度范本尊敬的XXX单位领导：我写信是要向您申请关于事业单位内控制度的审批和批准。
在此之前，我要向您详细说明为什么我们需要内控制度以及它对我们单位的重要性。
内控制度是组织管理中的一项重要机制，旨在确保组织的经营活动合法、规范、高效，并最大程度地减少潜在的风险和不确定性。
通过内控制度，我们能够建立起一套完整的规范和程序，有效地监控和管理各项活动，确保我们的行为符合法律法规的要求，规避违规风险。
内控制度的建立有助于加强机构的自律能力，防范和发现各种风险。
通过明确职责和权限的界定，内控制度有助于提高工作效率和管理水平，优化资源分配，并有效地预防、识别和纠正各类问题和错误。
同时，良好的内控制度有助于提升单位员工的工作积极性和职业道德，提高工作质量和业绩。
基于以上考虑，我特此向您提出以下内容的内控制度征求审批和批准：1.内控制度的目标和原则：确定内控制度的具体目标，并明确其构建的原则，如法律合规、风险管理和质量控制等。
2.内控组织机构和职责：设立内控委员会或责任人，并明确其职责和权限，负责内控制度的制定、宣传、实施和监督。
3.风险管理和内部控制：明确风险管理的流程和步骤，确保风险的识别、评估、应对和监控。
同时，建立实施内部控制的各项规定和程序，确保财务、人力资源、项目等各个方面的控制措施的有效性和合规性。
4.资产管理和财务管理：对所有资产进行有效的管理，包括固定资产、无形资产和知识产权等。
同时，建立健全的财务管理制度，确保财务活动的规范和透明性。
5.信息管理和保护：确保信息系统的安全性、完整性和可靠性，建立信息管理制度，规定各项信息采集、储存、传输和使用的措施和方法，并合理设置访问权限和安全控制手段。
6.内部审计和监督：建立内部审计制度，定期进行内部审计，并明确审计人员的责任和权限。
同时，设立监督机构或委员会，负责对内控制度的实施和运行情况进行监督和评估。
7.违规和投诉管理：建立健全的违规和投诉管理机制，设立举报渠道，确保投诉可以得到及时处理，并对违规行为进行调查和处罚。
事业单位内控管理制度模板
事业单位内控管理制度模板一、总则1. 目的：为加强事业单位内部管理，提高工作效率和服务质量，确保国有资产安全和有效利用，制定本内控管理制度。
2. 适用范围：本制度适用于本单位全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、行政人员等。
3. 原则：内控管理应遵循合法性、完整性、透明性、有效性和适应性原则。
二、组织机构与职责1. 成立内控管理领导小组，负责内控管理制度的制定、修订和监督执行。
2. 设立内控管理办公室，负责日常内控管理的具体工作。
3. 各部门应指定专人负责内控管理工作，并定期向内控管理办公室报告工作情况。
三、风险评估与控制1. 定期进行风险评估，识别和分析单位运营中可能面临的风险。
2. 根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施。
3. 对关键岗位和关键业务流程实施重点监控。
四、财务管理1. 严格执行国家财经法规和本单位财务制度。
2. 实施预算管理，加强成本控制。
3. 建立健全财务审计机制，定期进行财务审计。
五、资产管理1. 对国有资产进行登记、评估和定期盘点。
2. 规范资产采购、使用和处置流程。
3. 建立资产损失责任追究制度。
六、合同管理1. 建立合同审查制度，确保合同的合法性和有效性。
2. 加强合同执行过程中的监督和管理。
3. 对合同纠纷进行及时处理，并采取必要措施减少损失。
七、信息管理1. 建立信息管理制度，规范信息的收集、处理、存储和传递。
2. 加强网络安全管理，防止信息泄露和滥用。
3. 定期对信息系统进行安全检查和维护。
八、监督检查与考核1. 定期对内控管理制度的执行情况进行监督检查。
2. 对违反内控管理制度的个人或部门进行考核，并根据情节轻重采取相应的处罚措施。
3. 将内控管理绩效纳入员工和部门的年度考核体系。
九、附则1. 本制度由内控管理领导小组负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经内控管理领导小组审议通过。
3. 本制度自发布之日起执行。
请注意，这只是一个模板，具体内容需要根据事业单位的实际情况进行调整和完善。
行政事业单位内部控制制度模版
行政事业单位内部控制制度模版第一章总则第一条为规范行政事业单位内部控制，提高行政事业单位的管理效能和风险防范能力，根据相关法律法规和国家标准，制定本制度模版。
第二条行政事业单位内部控制是指行政事业单位根据国家有关规定，在组织结构、管理制度、内部审计、内部监督、风险管理等方面，建立并运行一套科学、规范的机制，通过预防、检测、纠正和补救等方法，保障行政事业单位实现组织目标的有效性和经济性。
第三条行政事业单位内部控制制度是指行政事业单位建立的一系列管理制度和控制程序，其中包括行政事业单位内部控制的原则、组织结构、各项职责、流程和监督措施等。
第四条行政事业单位内部控制制度的编制、实施和监督应当遵守规范、科学、公正、可行和有效原则。
第五条行政事业单位内部控制制度的执行应当由行政事业单位主管部门和相关责任人员全面负责，确保内部控制制度的有效性和实施效果。
第二章管理制度第六条行政事业单位应当建立健全组织结构，明确行政事业单位的管理和履职职责，统一决策权、权责对等、责权一致。
第七条行政事业单位应当制定和完善管理制度，明确管理程序，规范人事、财务、采购、劳动保障等方面的管理流程和操作规范。
第八条行政事业单位应当建立健全流程控制制度，明确各项工作流程的责任人、流程和要求，完善流程的输入、审核、审批、执行和反馈等环节。
第九条行政事业单位应当建立健全档案管理制度，规范档案的收集、整理、保管和利用，确保档案的完整性、可靠性和安全性。
第十条行政事业单位应当建立健全信息化管理制度，推动信息化技术在行政事业单位管理过程中的应用，并确保信息安全和数据的完整性。
第三章内部审计第十一条行政事业单位应当建立内部审计机构，负责行政事业单位内部审计工作，独立开展内部审核，评估和监督行政事业单位各项工作的执行情况，对内部控制效果进行评估和反馈。
第十二条内部审计机构应当建立独立的审计制度和程序，完善审计规范和内部审计报告的编制、存档和上报工作。
事业单位内部控制制度
事业单位内部控制制度事业单位内部控制制度是指为了保障组织利益、规范业务运行、提高管理效率和降低风险，事业单位建立和完善的一系列规章制度、管理措施和监督机制。
下面是一份700字的事业单位内部控制制度。
事业单位内部控制制度第一章总则第一条根据事业单位的实际情况、业务发展需求和风险特点，本制度旨在规范事业单位内部控制行为，维护组织利益，保证业务正常运行。
第二章管理责任第二条事业单位的领导要充分认识内部控制的重要性，建立内部控制的意识，并制定内部控制的目标和政策。
第三条事业单位的领导要根据业务特点和风险特征，建立内部控制责任制度，明确各部门的内部控制职责和权限。
第三章内部控制目标第四条事业单位的内部控制目标是保护组织财产安全、提高资源利用效率、规范业务运行、防止风险损失和违法行为。
第四章内部控制原则第五条内部控制必须遵循以下原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规，遵循组织章程和规定；2.分工协作原则：各部门按职责分工，协作配合，形成合力；3.科学决策原则：决策要科学合理，充分评估风险和利益；4.信息及时准确原则：确保信息的采集、处理和反馈准确及时；5.内部监督原则：建立相应的内部监督机制，监控业务运行情况。
第五章内部控制工作第六条事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、预防控制和恢复控制等多个环节。
第七条风险管理是事业单位内部控制的重要环节，要根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，对重大风险特别是财务风险进行监控和管理。
第八条内部审计是事业单位内部控制的重要手段，要依托内审机构对业务进行监督和评估，及时发现问题，提出改进措施。
第九条预防控制是事业单位内部控制的重要环节，要建立健全制度、流程和规范，明确职责和权限，确保业务按规定程序和标准运行。
第十条恢复控制是事业单位内部控制的重要手段，要建立健全危机管理机制，包括灾备预案、危机应急预案等，确保在危机发生时能够及时应对。
第六章监督机制第十一条事业单位要建立监督机制，保持对内部控制的持续监督，包括内部纪律监察、外部审计监督等。
行政事业单位内部控制制度范文
行政事业单位内部控制制度范文行政事业单位的内部控制制度是指通过建立健全的制度、流程和控制措施，以保障组织的财务、运营、合规等方面的有效性、高效性和合法性。
下面是一个行政事业单位内部控制制度范文的示例。
一、总则本制度旨在规范行政事业单位内部控制的基本原则、组织架构、流程和控制措施，促进组织的财务管理、运营管理和合规管理的有效实施。
二、基本原则1. 风险导向：建立风险意识，识别、评估和控制各类风险。
2. 分工明确：明确职责、权限和责任，避免权责不清的情况出现。
3. 制度为本：建立健全制度体系，规范各项工作流程。
4. 内外部整合：内部控制与外部监管相结合，形成有机整体。
5. 信息化支持：以信息技术为支撑，提高内部控制的效果和效率。
6. 持续改进：不断完善内部控制制度，提高管理水平和效果。
三、组织架构1. 内部控制委员会：行政事业单位成立内部控制委员会，负责内控的整体规划和策划，并定期评估内控制度的有效性。
2. 内部控制部门：行政事业单位设立内部控制部门，负责内控的实施、监督、评估和报告工作。
3. 内部控制责任人：行政事业单位各部门设立内部控制责任人，负责本部门内控的具体工作。
四、内部控制流程1. 目标设定：行政事业单位制定年度目标与计划，明确各项工作任务和指标。
2. 风险识别：行政事业单位进行风险识别与评估，确定可能存在的风险因素。
3. 控制措施设计：行政事业单位根据风险评估结果，设计相应的控制措施和程序。
4. 信息系统建设：行政事业单位建立健全的信息系统，确保信息的可靠性、准确性和完整性。
5. 内部监控：行政事业单位建立日常监控机制，对各项工作流程进行监督和控制。
6. 信息披露：行政事业单位及时向内部员工和外部相关方披露重要的信息。
7. 风险评估：行政事业单位定期进行风险评估和内控自评估，对内控制度的有效性进行评估和改进。
8. 内部审计：行政事业单位建立内部审计机构，对内部控制制度的执行情况进行审计和评估。
行政事业单位内部控制制度工作（4篇）
行政事业单位内部控制制度工作尊敬的领导：根据行政事业单位内部控制制度要求，我向您汇报本单位的内部控制制度工作情况。
在过去一年中，我们高度重视内部控制制度的建设和落实，取得了一定的成效。
一、制度建设：我们本年度制定了内部控制制度，详细规定了各项工作的原则、目标、职责和流程。
制度内容涵盖了财务管理、资产管理、人力资源管理、行政管理等各个业务领域，确保了内部控制制度的完整性和有效性。
二、内部控制工作：1.财务管理：建立了健全的财务管理制度，包括预算管理、资金收支管理、资产管理和会计核算等方面。
财务部门严格按照制度要求进行财务核算和报表编制，并及时上报给相关部门和领导。
2.资产管理：完善了固定资产管理制度，规定了资产购置、验收、登记、处置和维护等流程。
资产管理部门对资产进行了全面清查和盘点，确保了资产的准确性和安全性。
3.人力资源管理：制定了人力资源管理制度，明确了人员招聘、培训、考核和福利待遇等方面的规定。
人力资源部门及时跟踪员工的工作情况和发展需求，确保人员配置的合理性和工作效能。
4.行政管理：建立了行政管理制度，包括办公用品管理、文件管理、会议管理和接待管理等。
行政部门严格按照制度要求进行管理，提高了工作效率和服务质量。
三、内部控制效果：通过内部控制制度的建设和落实，我们取得了以下成效：1.内部管理流程更加规范，工作效率得到了提升。
2.资产的使用和管理更加规范，减少了损失和浪费。
3.人力资源配置更加合理，员工工作积极性和满意度得到了提高。
4.行政管理更加规范，服务质量得到了提升。
四、存在的问题和改进方向：在内部控制制度工作中，我们也存在一些问题，主要是制度执行不够严格和制度宣传不到位等。
为此，我们将进一步加强对制度的培训和宣传，强化责任意识和执行力度，不断完善内部控制制度，提高管理水平和效率。
以上是我对本单位内部控制制度工作的报告，请领导审阅并提出意见和建议。
感谢领导对我们工作的支持和关心！行政事业单位内部控制制度工作（2）日期：YYYY年MM月DD日行政事业单位内部控制制度工作（3）根据《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件精神，镇党委、政府高度重视，精心____，认真____自查，现将相关情况汇报如下：一、高度重视《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件已收悉，镇党委、镇政府高度重视，要求财政所按照文件要求，根据行政事业单位内部控制检查指标及评分说明，逐条对比，逐条自查，逐条整改落实。
事业单位内控制度范本
事业单位内控制度范本第一章总则第一条为了加强事业单位内部控制，规范单位经济活动，提高管理水平和公共服务能力，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国所有事业单位。
事业单位应按照本制度的要求，建立健全内部控制体系，确保单位经济活动的合法性、合理性、有效性和安全性。
第三条事业单位内部控制应以预防为主，事后控制为辅，遵循全面、全过程、动态、协同、制衡的原则，实现单位经济活动的有效管理。
第二章内部控制组织体系第四条事业单位应设立内部控制领导小组，单位负责人任组长，财务、审计、资产管理、人事等部门负责人为成员。
内部控制领导小组负责组织、协调和监督单位内部控制工作。
第五条事业单位应设立内部控制办公室，负责单位内部控制的具体实施工作。
内部控制办公室设在财务部门，财务部门负责人兼任办公室主任。
第六条事业单位应设立内部控制审计部门，负责对单位内部控制制度的执行情况进行审计监督。
第三章内部控制内容第七条事业单位应建立健全财务内部控制制度，包括预算编制、执行、决算和财务报告等环节。
第八条事业单位应建立健全资产管理内部控制制度，包括资产采购、验收、保管、使用、处置等环节。
第九条事业单位应建立健全人力资源管理内部控制制度，包括招聘、考核、培训、晋升、薪酬等环节。
第十条事业单位应建立健全科研管理内部控制制度，包括科研项目申请、实施、验收、成果转化等环节。
第四章内部控制措施第十一条事业单位应加强预算管理，确保预算编制的科学性、合理性和执行的严肃性。
第十二条事业单位应加强财务审批制度，明确审批权限和程序，确保财务支出的合法性和合规性。
第十三条事业单位应加强资产管理，建立健全资产验收、保管和使用制度，防止资产流失。
第十四条事业单位应加强人力资源管理，建立健全招聘、考核、培训和晋升制度，提高员工素质和能力。
第十五条事业单位应加强科研管理，建立健全科研项目申报、实施、验收和成果转化制度，促进科技创新和成果转化。
行政事业单位内部控制制度范文（4篇）
行政事业单位内部控制制度范文第一章总则第一条为加强本行政事业单位的内部管理，规范工作流程，提高工作效率，维护行政事业单位的正常运行，特制定本内部控制制度。
第二条本行政事业单位内部控制制度适用于本单位的各级各类工作人员。
第三条本行政事业单位内部控制制度的目的是：保护单位资产，确保资产使用得当；确保财务信息的准确性、可靠性和及时性；保障机密信息的安全，防范信息泄露；确保工作流程的合理性和规范性；加强内部风险管理，降低风险发生的可能性；提高行政事业单位的经济效益和社会效益。
第四条本行政事业单位内部控制制度的实施机构是本单位的控制与审计部门。
第五条本行政事业单位内部控制制度的内容包括：内部控制的基本原则；内部控制的组织架构和职责分工；内部控制的工作流程；内部控制的监督和检查。
第六条本内部控制制度的具体实施细则由本单位的控制与审计部门根据实际情况制定。
第七条本行政事业单位内部控制制度的修订事项由本单位的控制与审计部门提出，逐级审批后执行。
第八条本行政事业单位内部控制制度的违反者，视情节轻重，给予相应的处分。
第九条本行政事业单位内部控制制度自发布之日起生效。
第二章内部控制的基本原则第十条本行政事业单位内部控制的基本原则是：合法性原则、适当性原则、准确性原则、保密性原则、可靠性原则、经济性原则、连续性原则和透明性原则。
合法性原则：内部控制的实施必须遵循法律法规的规定，不得违反国家法律、法规和政策。
适当性原则：内部控制的内容和形式应根据本单位的实际情况和管理需要进行合理的调整和安排。
准确性原则：内部控制的执行必须保证数据的准确性，确保财务信息和工作流程的准确性。
保密性原则：内部控制必须确保机密信息的安全，防止未经授权的人员接触和泄露机密信息。
可靠性原则：内部控制的执行必须保证数据的可靠性，即将与实际情况相符的数据纳入内部控制的流程。
经济性原则：内部控制的实施应注重经济性，合理利用资源，降低成本。
连续性原则：内部控制的执行必须连续不断，确保内部控制对工作流程的持续有效。
行政事业单位内部控制制度范文（三篇）
行政事业单位内部控制制度范文一、前言行政事业单位是我国经济社会发展中的重要组成部分，为有效履行其职责，保障公共利益，维护社会稳定，需要建立健全的内部控制制度。
本文旨在提供一份行政事业单位内部控制制度的范本，以指导和规范行政事业单位的内部控制工作，提高工作效率和经济效益。
二、总则1. 行政事业单位内部控制制度的目的是确保组织的目标和目标的实现，保护公共利益，预防和控制各种风险。
2. 行政事业单位内部控制制度适用于行政事业单位的各个职能部门和工作岗位，适度强制，并在实施中灵活运用。
3. 行政事业单位内部控制制度的核心是建立有效的风险管理机制，充分利用和整合内外部资源，确保组织的各项工作按照规定的目标、政策和程序开展。
三、内部控制的要素1. 内部控制的目标是组织的目标，包括战略性目标、经营目标、运营目标和合规目标。
2. 内部控制的要素包括风险评估和管理、控制活动、信息和沟通、监督和反馈。
四、风险评估和管理1. 行政事业单位应建立风险评估和管理机制，对各项工作进行风险评估和管理，确定风险等级和处理措施。
2. 风险评估和管理的方法包括风险辨识、风险度量、风险评估、风险控制和风险监控。
3. 风险评估和管理应建立风险台账，记录各项工作的风险等级和处理措施的实施情况。
五、控制活动1. 行政事业单位应建立一套完整的控制活动程序，包括预防性控制、探测性控制和纠正性控制。
2. 预防性控制包括制定规章制度、实施内部审计和检查、建立岗位责任制等。
3. 探测性控制包括实施监督检查、开展巡视工作和重大问题的报告等。
4. 纠正性控制包括建立投诉渠道、处理重大问题和失误、追究责任等。
六、信息和沟通1. 行政事业单位应建立信息和沟通系统，确保信息的准确、及时和完整传递。
2. 信息和沟通的渠道包括内部报告、会议、通知、文件等。
3. 信息和沟通应保证信息的保密性、可靠性和真实性。
七、监督和反馈1. 行政事业单位应建立监督和反馈机制，对各项工作进行监督、评估和反馈，及时采取纠正措施。
事业单位内部控制制度范本
事业单位内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强事业单位内部控制管理，保证单位运营的合规性、有效性，提高管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各类事业单位，包括社会团体、公益性社会组织、事业单位等。
第三条内部控制是指单位在运营过程中，通过制定和实施一系列制度、程序和措施，对财务、业务、风险等方面进行规范、监控和控制，以实现单位运营目标的过程。
第四条单位应当建立健全内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、组织架构和责任分工，确保内部控制的有效实施。
第二章内部控制组织架构第五条单位应当设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的领导、组织和协调。
内部控制领导小组由单位负责人担任组长，财务、审计、人事、业务等相关部门负责人为成员。
第六条单位应当设立内部控制管理部门，负责内部控制制度的制定、实施和监督。
内部控制管理部门可以根据单位规模和业务需要，设立独立或兼职的内部控制管理岗位。
第七条单位应当设立内部控制审计部门，负责内部控制审计和评价工作。
内部控制审计部门应当独立于其他部门，保证审计的客观性和公正性。
第三章内部控制内容第八条单位应当对财务、业务、风险等方面进行内部控制，主要包括：（一）财务内部控制：预算编制、预算执行、资金支付、资产管理、负债管理、财务报告等；（二）业务内部控制：业务流程、业务审批、业务记录、业务外包、信息化管理等；（三）风险内部控制：风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等。
第九条单位应当建立健全财务内部控制制度，确保财务报表真实、完整、准确，财务状况良好，资金安全运行。
第十条单位应当建立健全业务内部控制制度，确保业务活动合规、高效、有序进行。
第十一条单位应当建立健全风险内部控制制度，对各类风险进行识别、评估和控制，确保单位运营安全。
第四章内部控制实施与监督第十二条单位应当根据内部控制制度，制定内部控制实施细则，明确内部控制的具体措施、责任人和实施时间。
事业单位内控制度范本(3篇)
事业单位内控制度范本(3篇)2022年在领导和全体同志的关心、帮忙、支持下，紧紧围绕中心工作，充分发挥岗位职能，不断改良工作方法，提高工作效率，以“听从领导、团结同志、仔细学习、扎实工作”为准则，始终坚持高标准、严要求，较好地完成了各项工作任务。
我始终把学习放在重要位置，努力在提高自身综合素养上下功夫。
一年来，在局党委政府的正确领导下，在所的支持帮忙下，我发挥自身特长，仔细做好教学工作，积极办事，努力使每一个学生都学好，取得了一些成绩，经受了基层熬炼，收获良多，感受良多。
一年来，我主要的工作职责是协作单位搞好教学工作，做好上情下达，将上级及领导指示及会议精神准时传达贯彻，对消失的问题准时整理和上报，完成局党委、本单位需写的文字材料，完成上级部门交办的各项工作和任务。
现将一年来的工作状况总结如下：一、抓学习、强自身一年来，通过学习，不仅提高了熟悉，进一步丰富了理论学问，理清了工作思路，增加了自身素养，也为做好今后工作，奠定了良好的根底。
二、强化职能，做好本职工作我负责本单位的微生物、病理等专业课的教学工作等工作;工作中，我注意把握根本，努力提高工作效劳水平。
在任务紧，工作量大的状况下，我都积极协作做好各项工作，与同事心往一处想，劲往一处使，不会计较干得多，干得少，只盼望把工作圆满完成。
我正确熟悉自身的工作和价值，正确处理苦与乐，得与失、个人利益和集体利益的关系，坚持甘于奉献、诚恳敬业。
利用本职工作业务，细心学习他人特长，改掉自己缺乏，并虚心向领导、同事请教，在不断学习和探究中使自己在文字材料上有所提高。
回忆一年来，我认为自己从思想熟悉上、业务及理论学问上有了明显提高，这些进步是全局新老同志们对我极大的支持和帮忙的结果，从老同志身上我学到了吃苦耐劳的敬业精神，从布满活力的新同志身上也增加了我积极努力、奋勉向上、勤奋工作的信念和力气。
在此，我从内心深处表示诚心的感谢和致敬，也真诚地盼望在今后的工作中，领导、老同志、新同志对我一如既往赐予关心和支持，在工作、生活及其他方面做得不妥之处请同志们赐予原谅。
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内部控制制度第一章总则第一条为确保单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理合法合规，财务报告及相关信息真实完整，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《XX省财政厅 XX省监察厅 XXX省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》等法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX单位（以下简称XX）经济活动的内部控制。
第三条本制度所称内部控制，是指XXXX为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条XX内部控制的目标主要包括：合理保证XX经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资金使用的效率和效果。
第五条州土储中心遵循下列原则建立与实施内部控制：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿本单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注本单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在本单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、本单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条XX负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第二章财务管理制度第七条财务管理遵循的基本原则：贯彻执行国家有关法律法规和上级制定的财务规章制度，合理保证单位经济活动合规合法、资产安全和使用有效，财务信息真实完整，严格收支管理，有效防范舞弊和预防腐败，坚持勤俭节约、精打细算、制止奢侈浪费和一切不必要的开支，讲求资金使用绩效。
第八条财务管理职能：认真执行财经纪律，建立健全财务管理的各项规章制度，对单位财务活动进行控制和监督；编制单位经费收支预算、非税收入预算；及时准确完成单位资金（经费）的合理正常拨付和使用；按时完成会计核算业务，定期编制财务报告和相关统计报表，反映、分析单位经费预算和土地储备资金的执行情况；负责做好本单位物资采购，加强资产管理，防止国有资产流失；接受财政、审计等有关部门的监督检查。
第九条财务管理内容主要包括：涉及XXX非税收入管理，单位经费预算管理、收入支出管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务人员岗位责任制管理、财务报告和财务活动分析与监督管理。
第十条综合科内设财务室，在XX的领导下行使单位财务管理职能，配备具有会计从业资格和能力的财务人员，设会计、出纳各一人。
第十一条财务室职能职责：（一）认真贯彻执行《会计法》，遵守财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
（二）管理本单位经费、XX专项业务经费以及XX资金，制定本单位的财务管理办法和实施细则，并认真组织实施。
编报单位预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作；配合有关科室做好XX资金计划及相关融资工作。
（三）按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
（四）按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
（五）负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
（六）按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
（七）负责行政事业性收费票据的领购、缴销等工作。
（八）负责本单位内部各科室经费申请和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
（九）组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
（十）接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。
第十二条财务人员职能职责：（一）认真执行岗位责任制，各司其职，相互制约，相互监督，如实反映和严格监管各项经济活动。
日常工作中做到账务清楚、准确、规范，手续齐备，内容真实完整。
按时编制各类报表。
（二）财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，严格按照《中华人民共和国会计法》执行。
（三）财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物、电子设备及未了事项等。
工作交接必须由分管领导监交。
第十三条现金管理制度: 根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定执行。
（一）管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、禁止坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
（二）开支范围：1、无法使用公务卡结算的，零星小额支出；2、经批准确定需要支付现金的支出。
（三）严格执行日清月结的现金盘点制度，定期盘点现金，做到账实相符。
（四）严格使用财政公务卡。
原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和2000元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，应当使用公务卡结算。
扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。
公务卡的使用按照相关管理办法执行。
第十四条银行存款管理制度：严格遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和各种银行结算业务。
（一）加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。
定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
（二）严格遵守银行支付结算纪律。
（三）财务室按照资金性质在财政批准的银行存款账户中进行核算和管理银行存款，并定期与银行对账，做到会计、出纳、银行之间核算余额相符。
（四）明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
1、支票等支付凭证和预留银行印鉴实行分管制，支票等支付凭证由出纳员保管，预留银行印鉴由会计、出纳分开保管。
2、支票丢失、被盗，应立即报告单位领导，并速到银行挂失并通过报纸刊登声明作废公告。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、出纳员应逐笔登记并记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
第十五条审批制度：单位内部经费支出，实行一支笔签批制度。
签批程序为：经办人填制单据并签字——科室负责人审核——财务室负责人审核——分管财务领导审核——主要领导审批——财务核销。
第十六条印章管理制度：财务专用章应由会计管理，个人名章由出纳保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
严格履行审批签字或盖章手续。
第十七条票据管理制度：（一）报销发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，不符合规定的发票或收据一律不予报销。
（二）发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。
其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。
（三）凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。
报销金额以核定数为准。
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。
（四）跨年度的票据，原则上不予报销。
如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。
（五）经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第三章预算管理制度第十八条建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
第十九条预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
财务室按照“收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、保证重点”的单位经费预算编制原则，负责做好单位年度预算编制工作，各业务科室配合财务室做好非税收入、专项业务经费、政府采购等项目的年度预算编制工作。
第二十条年度预算经集体研究、审批后上报审批。
第二十一条财务室以财政部门核定批准的经费预算为依据，及时公开，认真组织实施。
各业务科室根据批复预算和财务室要求合理安排各项收支，确保预算严格有效执行。
未列入年度预算的资金原则上不予支付。
第二十二条加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时。
财务室按时按质做好年度财政资金和XXX项目等专项资金决算工作。
第二十三条建立预算绩效管理和评价机制。
各业务科室配合财务室做好年度预算执行情况评价和公开工作。
第四章收入管理制度第二十四条XXXX涉及非税收入项目主要为：国有土地使用权出让收入（土地出让价款收入、补缴的土地价款、划拨土地收入）、XX收储土地出让收益、耕地占补平衡指标流转收益及其他收入等。
第二十五条非税收入管理严格执行收支两条线，按照《XXX财政局关于进一步规范X级土地出让收支管理的通知》（X财综﹝201X﹞X号）和《XXX财政局关于印发州级国有土地出让收支核算管理办法的通知》（X财综﹝201X﹞XX号）规定执行，不得坐收坐支。
第二十六条单位经费来源包括财政拨入预算经费、项目经费，上级主管部门拨入的工作经费、其他部门拨入的单项工作经费等。
各项收入均纳入财务室进行统一核算统一监督管理，严禁设立账外账和私设小金库。
第二十七条项目资金按项目科目分别核算，专款专用。
第二十八条上级或其他部门拨入经费，拨入专户，统一核算管理。
第五章支出管理制度第二十九条单位资金（经费）支出包括单位预算经费支出、土地储备业务支出、拨付有关项目（工作）经费及其他经费。
第三十条单位内部经费支出，必须认真履行审批程序后，财务人员方可办理报销手续。
（一）支出凭证必须真实、合法、准确、完整。
财务人员应对“报销单据”进行审核，重点审核报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、印章是否齐全：行政事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的正式发票；购买农民的农副产品、劳务支出等而无法取得正式发票时，方可使用自制的单据，自制单据要用墨水笔填写，内容齐全；审批手续完备（必须有经办人的签字和审批人的签署意见），经审核无误后方能付款。
（二）差旅费、会议费、接待费、出国费支出，按照州委、州政府或财政部门的最新规定执行，目前执行的规定是：《XX级机关差旅费管理办法》（X财行﹝201X﹞X号）、《XX级机关会议费管理办法》（X财行﹝201X﹞X号）、《XX财政局关于XX党政机关工作人员到基层公务活动交纳食宿费等有关事项的通知》（X财行﹝201X﹞XX号）、《XX财政局关于印发州级机关差旅费和会议费管理办法有关问题解答（试行）的通知》（X财行﹝201X﹞X号），《XX关于印发XX党政机关国内公务接待管理实施办法和州级党政机关国内公务接待实施细则的通知》(X办发﹝201X﹞XX号)，《XX财政局关于转发XX财政厅关于印发XX党政机关外宾接待经费管理办法的通知规定(X财行﹝201X﹞X号)，《XX财政局 XX人民政府驻外办公室关于转发“XX财政厅 XX外国专家局关于转发因公短期出国培训费用管理办法”的通知》（X财行﹝201X﹞XX号）。