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(Ⅰ)总账管理系统-----期末处理

1.银行对账（1）以“003李波”的身份重新注册并进入企业门户，登录日期为2006-6-30,

（2）执行“出纳”|“银行对账”｜“银行对账期初录入”命令，选择工行存款

根据实验资料“1.银行对账期初数据”录入银行对账期初数据。即：在【单位日记账调整前余额框中录入300 000元，银行对账单调整前余额框中录入285 000元】

（5）执行“出纳”|“银行对账”｜“银行对账”命令，进入银行对账窗口，选择工行存款|月份选择2008.06—2008-06|“确定”|系统显示单位日记账记录和银行对账单记录，单击“对账”按钮，录入对账条件，由系统自动勾对，在已达账项的“两清”栏打上圆圈标志，（如果需要：对于使用完自动对账还没有勾销的已达账项，可以进行手工勾销，手工对账的标志是在“两清”栏上打上Y标记同。此处不需要。）

（6）执行“出纳”|“银行对账”｜“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口，双击工行存款，系统显示对账后的银行存款余额调节表。（仅观看）

（7）执行“出纳”|“银行对账”｜“核销银行账”命令，删除已两清的单位日记账记录和银行对账单记录。

再次执行“出纳”|“银行对账”｜“银行对账”命令，进入银行对账窗口，选择工行存款|月份选择2008.06—2008-06|“确定”|可以看到两清记录已消失。退出总账系统。

2.自动转账（1）以“002”梁红“身份在企业门户重新注册，登录日期为2008-06-30,再次进入总账系统。（2）执行“期末”|“转账定义”｜“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口，选择凭证类别：转账凭证|录入本年利润科目（3131）|确定（完成期间损益转账定义）。

（3）执行“期末”|“转账定义”｜“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口，单击“增加”按钮，根据实验资料“3.自动转账”定义“计算本月应缴纳的所得税”和“结转本月所得税费用”的转账凭证。

借：主营业务收入（5101）280 000

贷：本年利润（3131）259 400

管理费用—办公费（550201）600

管理费用—差旅费（550202）20 000

（5）以“007自已”的身份在企业门户重新注册，日期为2006-6-30,再进入总账系统,将期间损益结转生成的凭证审核并记账。

（6）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口，选择“结转月份”和“自定义转账”，对需要结转的转账凭证在“是否结转”栏目上双击打上对勾标记，“确定”后生成以下凭证，“保存”|“下张”|“保存”

|“退出”。

借：所得税费用（5701）64 850

. 贷：应交税费—应交所得税（217106）64 850

借：本年利润（3131）64 850

贷：所得税费用（5701）64 850

（进入总账系统查询凭证）

（7）以“002”梁红的身份在企业门户重新注册，登录日期为2006-6-30,再进入总账系统，将计算本月应缴纳的所得税和结转本月所得税费用生成的凭证审核并记账。

3.期末结账（1）执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。

（2）选择2008年6月（3）单击“对账”按钮，系统进行结账前的对账工作。（4）对账完毕，单击“下一步”按钮

（5）查看月度报告，确认正确后单击“下一步”按钮。

（6）单击“结账”按钮，完成结账。

(Ⅱ)总账系统综合实验

实验内容说明：实验时将系统日期修改为“2010年1月31日”。

1、公共基础设置

⑶职员档案

结算方式包括:1、现金结算；2、现金支票结算；3、转账结算；4、商业汇票结算。

7、日常操作：

由001号操作员设置账套参数---选项、常用摘要、录入凭证操作；

由003号操作员进行出纳签字操作；

由002号操作员,审核凭证操作

⑴设置账套参数---选项

不允许修改、作废他人填报的凭证；需出纳签字；可以使用应收受控科目；可以使用应付受制科目。

⑵凭证---常用摘要

⑶2010年1月发生的经济业务(填制凭证、审核、记账)

①1月8日，以现金支付办公费800元。（付摘：支付办公费）

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借：管理费用——办公费用(550201)（财务部）800

贷：现金(1001) 800

②1月10日，以工行存款3 300元支付销售部修理费。（付摘：支付修理费）

借：营业费用(5501) 3300

贷：银行存款——工行存款(100201)（转账支票4455）3300

③1月12日，销售给胜强公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。（转摘：收到账款）

借：应收账款(1131)（强胜公司）70200

贷：主营业务收入(5101) 60000

应交税金—增值税—销项税额(21710105)10200

④1月22日，收到宁凤偿还借款8000元。（收摘：收到职工借款）

借：现金8000

贷：其他应收款—职工借款—宁凤(113101) 8000

注意审核凭证和记账

⑷银行对账期初数据

单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元，有银行已收而企业未收的未达账（2009年12月20日）5 000元。

⑸2010年1月的银行对账单,根据下列数据，制作银行存款余额调节表。

注意：进行银行对账、核销、余额调节表查询。

⑹期末转账的内容

期间损益：“期间损益”转入“本年利润（3131）”。凭证自行制作。

自定义转账：“应交税金——应交增值税——销项税额” JE(21710105,月)

贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”JG()；