农资分销资金链管理探讨
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至 存 在 大 量 的存 货 、报 损 、欠 费 、死 账 、呆 账 ，资 金 链 面 临
对 分 销 资 金采 用 “ 中 管理 ，统 一 配 置 ” 的方 式 进 行 管 集 理 ，单 独 开设 银 行 账 户 ，实 行 收 支 两 条 线 和 收 支 “ 余 额 ” 零 管理 ，充 分 利 用 银 行覆 盖 面 广 、高效 联 网 的 金 融 网 络 以及 日 益 丰 富 的 金融 产 品 ，在 省公 司 资 金 管 理 平 台 上 ，实 现银 行 账
违 规 占用 资 金 。分 销 资 金 未 做 到 专 户 管 理 ， 专 款 专 用 ，
回款 后 有 的 作 为 收 入 上 缴 ，有 的用 作 他 途 ，挪 用 、流 失 现 象 严 重 ，致 使 资 金 越 用 越 少 ，最 后 无 法 周 转 。 死 账 、呆 账 过 多 。信 用 管 理 不 严 ， 以致 大 量 分 销 款 项 无 法 回笼 ，形 成 死 账 、呆 账 ，不 仅 冲 抵 了 利 润 ，而 且使 业 务 资
资 金 链 是 指 维 系企 业 正 常 生产 经 营 运转 所需 要 的 资 金 链 条 基本 循 环 。现 金 资产 现 金 （ 值 ） 的循 环 ，是 企 业 经 增
进 货 不 当 造 成 积 压 不 能 回款 风 险 。
业 财 不 及 时 对 账 ，造 成 欠 费 无 责 任 人 难 以追 缴 。 ２ 资 金 链 管理 中 的 重点 环 节 加 强 资 金 管 理 ，规 范 资 金 结 算 流 程 ，保 证 资 金 快 速 、足
存 在 的 问题 和 风 险 ，指 出 了பைடு நூலகம் 金 链 管 理 中 的 重 点 环 节 ，并 提 出 了 相 应 对 策 ， 即 加 强 管 理 ，规 范 流 程 ， 完
善 制 度 ，加强 监 督 ， 防范 风 险 。
关 键 词 ：资金 链 ； 问题 ；风 险 ；对 策 ；流 程 中 图 分 类 号 ：Ｆ １ ６ 文 献 标 识 码 ：Ａ
第２ ６卷
第 ４ 期
邮 政
研 究
Ｖｏ． ６ Ｎｏ ４ １２ ．
Ｊ ｌ． ２０１ ｕｙ ０
２１ ０ ０年 ７月
Ｓｔ ｄｉ ｎ Ｐｏ ｔ ｕ ｅｓ ｏ ｓ ｓ
文 章 编 号 ：１０ —５ ９ （ ００ ４ ０９ ３ ０ ７ ３ ９ ２ １ ）０ —０ １ —０
农 资 分 销 资 金 链 管 理 探 讨
断 裂 ，企 业 经 营 陷 入 风 险 。因 此 ，农 资 分 销 配 送 业 务 的重 点
或 者 赢 利 点 在 于 分 销 ，其 实 质 是 农 资 产 品 的代 理 销 售 ，其 风
险 点 在 资 金 流 转 上 。资 金 链 的 管 理 将 成 为 农 资 配 送 业 务 健 康 发 展 的一 个 关 键 因素 。 １ 农 资 分销 资金 链 管 理存 在 的 问题 和 风 险
使 用 资 金 不 做 计 划 。不 测 算 市 场 需 求 ，盲 目采 购 ，致 使
存 货 过 多 ，变 现 能 力 不 足 ，资 金 无 法 周 转 。
精 细 化 的重 要 步骤 ， 是 建 立 现 代 企 业 制 度 的 重 要 组 成 部 分 ，
主要 宗 旨就 是 为企 业 的 生产 、经 营 和 发展 服务 。 因此 ，资 金
猛 增 ，在 激 烈 的 市 场 竞 争 中 ，若 不 能 采 取 有 效 管 理 措 施 ，控
额 、 准确 、安 全地 归 集 。原 则上 应 做 到 次 日上 划 ，检 查 部 门 必须 加强 资金 的监 督 检 查 。
２ １ 管 理 模 式 ．
制 现 金 流 动 ，往 往 会 导 致 资 金 周 转 减 速 ，利 率 效 率 下 降 ，甚
娄 之 佐 ， 元 红 ，欧 阳 望 平 李
（ 西 省 邮 政 速 递 物 流 公 司 ， 江 西 南 昌 ３ ０ ０ ） 江 ３ ０ ８
摘
要 ： 为加 强 农 资 分 销 资 金 链 管 理 ，确 保 农 资 分 销业 务 健 康 发 展 ， 文 章 分 析 了农 资 分 销 资 金 链 管 理 中
１ １ 邮政 农 资 配 送 资金 管 理 中存在 的 问 题 ．
户 和 资金 集 中 管理 。
２ ２ 管 理 原 则 ．
２ ２ １ 有 利 于 支 撑 经 营 与 发 展 的 原 则 ． ． 企 业 资金 一体 化 管 理 是 邮 政 企 业 财 务 管 理 迈 向 现代 化 和
金 周 转 困难 。
管 理 模 式 要 以 有利 于 配 置 资 金 ，支撑 生产 、经 营 和发 展 为 原
则 ，对 有 利 于 发展 的模 式 要 积极 推 广 ，对 不利 于发 展 的模 式
要 不 断创 新 。
２ ２ ２ 有 利 于 支 撑 管 理 与 考 核 的 原 则 ．． 按 照 江 西 省 邮政 公 司资 金 一 体 化 管理 中提 出 的资 金 权 属 不 变 原 则 ，新 设 立 的资 金 管 理 模 式 要 有 利 于 明确 资 金 性 质 与 权 属 ，有 利 于 细 化 资 金 管 理 与分 析 ，有 利 于 强 化 资 金 安 全 与 管 控 ，有 利 于 支 撑 企 业 按 资 金 收 付 实 现 编 制 和 执 行 的预 算 考 核 ，有 利 于 实 时 为 领 导 决 策 提 供 更 详 实 的数 据 。 ３ 加 强 管 理 ，规范 流 程 ３ １ 加 强 分销 业务 资金 管 理 ．
营 的重 要 环 节 ，企 业 要 维 持 运 转 ，需 要 这 个 循 环 保持 良性 运
转 。农 资在 分 销 过 程 中 需 要 一 定 的流 动 资 金 ， 在 发 展 初 期 ， 因 资金 占用 量 不 大 ，销 售 不 畅 、管 理 不 善 导 致 的 资金 短 缺 无
法 显 现 ，或 者 都 能 有 效 解 决 ，但 随 着 规 模 扩 大 ，资 金 需 求 量
对 分 销 资 金采 用 “ 中 管理 ，统 一 配 置 ” 的方 式 进 行 管 集 理 ，单 独 开设 银 行 账 户 ，实 行 收 支 两 条 线 和 收 支 “ 余 额 ” 零 管理 ，充 分 利 用 银 行覆 盖 面 广 、高效 联 网 的 金 融 网 络 以及 日 益 丰 富 的 金融 产 品 ，在 省公 司 资 金 管 理 平 台 上 ，实 现银 行 账
违 规 占用 资 金 。分 销 资 金 未 做 到 专 户 管 理 ， 专 款 专 用 ，
回款 后 有 的 作 为 收 入 上 缴 ，有 的用 作 他 途 ，挪 用 、流 失 现 象 严 重 ，致 使 资 金 越 用 越 少 ，最 后 无 法 周 转 。 死 账 、呆 账 过 多 。信 用 管 理 不 严 ， 以致 大 量 分 销 款 项 无 法 回笼 ，形 成 死 账 、呆 账 ，不 仅 冲 抵 了 利 润 ，而 且使 业 务 资
资 金 链 是 指 维 系企 业 正 常 生产 经 营 运转 所需 要 的 资 金 链 条 基本 循 环 。现 金 资产 现 金 （ 值 ） 的循 环 ，是 企 业 经 增
进 货 不 当 造 成 积 压 不 能 回款 风 险 。
业 财 不 及 时 对 账 ，造 成 欠 费 无 责 任 人 难 以追 缴 。 ２ 资 金 链 管理 中 的 重点 环 节 加 强 资 金 管 理 ，规 范 资 金 结 算 流 程 ，保 证 资 金 快 速 、足
存 在 的 问题 和 风 险 ，指 出 了பைடு நூலகம் 金 链 管 理 中 的 重 点 环 节 ，并 提 出 了 相 应 对 策 ， 即 加 强 管 理 ，规 范 流 程 ， 完
善 制 度 ，加强 监 督 ， 防范 风 险 。
关 键 词 ：资金 链 ； 问题 ；风 险 ；对 策 ；流 程 中 图 分 类 号 ：Ｆ １ ６ 文 献 标 识 码 ：Ａ
第２ ６卷
第 ４ 期
邮 政
研 究
Ｖｏ． ６ Ｎｏ ４ １２ ．
Ｊ ｌ． ２０１ ｕｙ ０
２１ ０ ０年 ７月
Ｓｔ ｄｉ ｎ Ｐｏ ｔ ｕ ｅｓ ｏ ｓ ｓ
文 章 编 号 ：１０ —５ ９ （ ００ ４ ０９ ３ ０ ７ ３ ９ ２ １ ）０ —０ １ —０
农 资 分 销 资 金 链 管 理 探 讨
断 裂 ，企 业 经 营 陷 入 风 险 。因 此 ，农 资 分 销 配 送 业 务 的重 点
或 者 赢 利 点 在 于 分 销 ，其 实 质 是 农 资 产 品 的代 理 销 售 ，其 风
险 点 在 资 金 流 转 上 。资 金 链 的 管 理 将 成 为 农 资 配 送 业 务 健 康 发 展 的一 个 关 键 因素 。 １ 农 资 分销 资金 链 管 理存 在 的 问题 和 风 险
使 用 资 金 不 做 计 划 。不 测 算 市 场 需 求 ，盲 目采 购 ，致 使
存 货 过 多 ，变 现 能 力 不 足 ，资 金 无 法 周 转 。
精 细 化 的重 要 步骤 ， 是 建 立 现 代 企 业 制 度 的 重 要 组 成 部 分 ，
主要 宗 旨就 是 为企 业 的 生产 、经 营 和 发展 服务 。 因此 ，资 金
猛 增 ，在 激 烈 的 市 场 竞 争 中 ，若 不 能 采 取 有 效 管 理 措 施 ，控
额 、 准确 、安 全地 归 集 。原 则上 应 做 到 次 日上 划 ，检 查 部 门 必须 加强 资金 的监 督 检 查 。
２ １ 管 理 模 式 ．
制 现 金 流 动 ，往 往 会 导 致 资 金 周 转 减 速 ，利 率 效 率 下 降 ，甚
娄 之 佐 ， 元 红 ，欧 阳 望 平 李
（ 西 省 邮 政 速 递 物 流 公 司 ， 江 西 南 昌 ３ ０ ０ ） 江 ３ ０ ８
摘
要 ： 为加 强 农 资 分 销 资 金 链 管 理 ，确 保 农 资 分 销业 务 健 康 发 展 ， 文 章 分 析 了农 资 分 销 资 金 链 管 理 中
１ １ 邮政 农 资 配 送 资金 管 理 中存在 的 问 题 ．
户 和 资金 集 中 管理 。
２ ２ 管 理 原 则 ．
２ ２ １ 有 利 于 支 撑 经 营 与 发 展 的 原 则 ． ． 企 业 资金 一体 化 管 理 是 邮 政 企 业 财 务 管 理 迈 向 现代 化 和
金 周 转 困难 。
管 理 模 式 要 以 有利 于 配 置 资 金 ，支撑 生产 、经 营 和发 展 为 原
则 ，对 有 利 于 发展 的模 式 要 积极 推 广 ，对 不利 于发 展 的模 式
要 不 断创 新 。
２ ２ ２ 有 利 于 支 撑 管 理 与 考 核 的 原 则 ．． 按 照 江 西 省 邮政 公 司资 金 一 体 化 管理 中提 出 的资 金 权 属 不 变 原 则 ，新 设 立 的资 金 管 理 模 式 要 有 利 于 明确 资 金 性 质 与 权 属 ，有 利 于 细 化 资 金 管 理 与分 析 ，有 利 于 强 化 资 金 安 全 与 管 控 ，有 利 于 支 撑 企 业 按 资 金 收 付 实 现 编 制 和 执 行 的预 算 考 核 ，有 利 于 实 时 为 领 导 决 策 提 供 更 详 实 的数 据 。 ３ 加 强 管 理 ，规范 流 程 ３ １ 加 强 分销 业务 资金 管 理 ．
营 的重 要 环 节 ，企 业 要 维 持 运 转 ，需 要 这 个 循 环 保持 良性 运
转 。农 资在 分 销 过 程 中 需 要 一 定 的流 动 资 金 ， 在 发 展 初 期 ， 因 资金 占用 量 不 大 ，销 售 不 畅 、管 理 不 善 导 致 的 资金 短 缺 无
法 显 现 ，或 者 都 能 有 效 解 决 ，但 随 着 规 模 扩 大 ，资 金 需 求 量