国外绿色信贷发展经验与启示

国外绿色信贷发展经验与启示

绿色信贷风险评价机制

在实际开展业务过程中，金融机构主要坚持赤道原则。赤道原则是指对不同业务风险进行区别对待，将其涉及的环境风险以及监管、应对措施详细列出来，并在项目融资计划书中呈现出来，以作为项目综合评价内容。根据赤道原则的要求，金融机构要重视信贷项目环境风险评价，并根据环境污染程度将其分为A、B、C三大类，其中C类项目环境风险最低、A类项目环境风险最高。对评级为B类及以上的项目，借款人必须出具环境污染评级报告。在这方面做得比较先进的有欧美和日本等发达国家。1．美国。美国在环境保护立法方面走在了全球前列，其建立了比较完善的环境法律体系。1980年，美国颁布了《超级基金法案》，这是一部专门的环境金融法律。该部法律明确规定了商业银行在环境保护中应承担的责任。商业银行要对其发放信贷资金的项目环境污染负责，只有在保证项目不对环境产生有害威胁的前提下，商业银行才可以对其发放信贷资金，同时承担永久环境保护责任。如果项目取得信贷资金后，对环境造成了污染，那么商业银行要承担连带责任。正是这条规定，使得不少商业银行承担了巨大的经济损失。在法律、金融的双重约束下，企业十分重视环境保护，几乎没有企业敢冒着双重风险去做

污染环境的投资。美国花旗银行是最早签署联合国环境声明的金融机构之一，花旗银行制定了十分完善的绿色信贷审批管理制度。例如，花旗银行实行的环境与社会风险评估制度，要求所有信贷项目都必须通过该项审批才能够发放。《2011年度花旗中国企业社会责任白皮书》显示，在中国市场发放的26笔信贷资金中，有3项信贷申请因评为A类而被拒绝。2．日本。日本国土面积十分狭小，全国上下十分重视环境保护。近年来，日本跟进国际金融发展潮流，制定了一系列绿色金融信贷政策，为日本环境保护和产业结构优化作出了突出贡献。日本根据本国环境保护需要，制定了一套企业社会责任评估体系，该体系一共包含五个方面的内容，例如项目环境、员工培训、排放量等，以对企业经营风险进行全方位评估。2003年，瑞穗实业银行宣布开始实行赤道原则，并制定了覆盖38个行业的业务指导手册；2004年，又制定了《瑞穗实业银行实施赤道原则操作指引》，要求全行所有信贷项目遵循赤道原则；2006年，瑞穗实业银行成立了可持续发展部，负责信贷项目绿色审核和评估，并重新调整了信贷审核流程，对客户信贷项目进行分类评级管理，将信贷项目分成A、B、C三类，其中A类和B类信贷项目对环境存在或者可能会带来巨大污染，一旦被列入A、B类信贷项目，可持续发展部门会对申请人进行全面审查，并提交一份完整的环境评估报告，为信贷部门提供决策参考。3．英国。英

国是最倡导低碳经济的国家之一。20世纪70年代以来，英国政府环境保护法律体系日益成熟和完善。根据英国环境保护法律，企业必须对自己的污染行为负责，否则要承担巨额罚款，商业银行如果向环境污染项目提供信贷资金，将会面临行业监管部门的惩罚。因此，英国银行在发放信贷资金时，都十分重视环境风险审查。作为英国乃至世界上最大的商业银行之一，巴克莱银行制定了一套覆盖范围十分广泛的行业信贷审批管理办法。该审批管理办法明确了环境风险评级方法，并对涉事企业惩处作出了具体规定，为开展绿色信贷审批提供了充分的依据。英国另一大商业银行汇丰银行也制定了环境风险评估制度，规定涉及环境类的信贷项目都要通过严格的污染风险评估。

绿色信贷产品创新机制

1．美国。美国几乎所有银行都为绿色产业和项目提供资金支持。例如为生产节能产品、环保产品的公司，为使用节能设备、电池动力汽车的家庭提供优惠信贷政策。花旗银行的全球消费信贷管理部门面向全球客户提供绿色信贷资金支持。花旗银行还与其他大公司合作鼓励民众使用环境友好型产品，例如与夏普公司合作为购买太阳能产品的客户提供低息融资贷款；花旗银行将节能指标纳入信贷评审指标体系当中，针对中层阶级客户提供绿色信贷优惠支持。富国银行为建筑企业提供专门的绿色建筑信贷资金支持。2．英国。

巴克莱银行专门发行了一种绿色信用卡，持卡人在购买公司制定的绿色产品或服务时，可以享受延期还款和低息利率优惠，而且巴克莱承诺将绿色信用卡业务50%的利润用于环境保护。英国金融联合协会推出了生态信贷项目，客户在购买房屋时，可以获得免费的绿色环境评估服务，2006年该项目就有效减少了6万吨二氧化碳排放量。3．日本。日本瑞穗实业银行积极参与温室气体排放控制，针对可再生资源和碳排放量期货交易推出了经纪业务以及大宗期货交易产品和服务，为从事可再生能源研发和推广企业提供融资支持。三井住友银行成立了一个环境保护发展研究中心，邀请业内专家和学者负责环保政策制定和相关业务咨询，为发展绿色信贷项目提供专业指导。通过为企业提供绿色节能减排项目资金支持，引导企业积极参与环境保护。

绿色信贷法律法规制度

1．美国。20世纪70年代以来，美国先后颁发了多部环境保护、绿色信贷方面的法律文件，明确了政府、企业和银行在发放绿色信贷过程中的责任和义务，为推行绿色信贷奠定了坚实的法律基础。美国法律规定商业银行要承担环境保护责任，在严格的法律制度之下，企业和银行都十分重视信贷项目环境保护问题。2．英国。英国建立了一套完善的环境保护指标体系。20世纪70年代，英国紧跟美国步伐，加快了环境保护立法和建设，先后制定了一系列环境保护法

律，例如《国家环境保护法》《污染治理法》《水资源保护法》以及《固体污染物管理法》等。上述法律对污染控制具体措施和标准提出了十分明确的要求。例如，《污染治理法》针对数千种生产工艺和流程制定了具体的环境保护标准，所有新项目上马之前，都要经过环境保护部严格审查，这大大控制了企业源头污染扩散。3．日本。20世纪60年代，日本经济迎来了黄金发展时期，此时日本政府也意识到了环境保护的重要性，并颁布了多项法律法规，对破坏生态环境的生产和消费行为，制定了十分严格的查处、惩罚措施，并对环境污染评估提供了具体的操作细则和标准。日本环境保护法律对政府、企业和商业银行的责任与义务作出了明确规定，具有很强的操作性和适用性。1993年，日本颁布了《环境基本法》，该法是所有环境法的上位法，这进一步完善了绿色法律体系。通过制定一套完善的环境保护法律，商业银行在实施绿色信贷项目过程中有了充分的法律依据。

绿色信贷政策激励机制

1．美国。美国不仅制定了完善的绿色信贷法律制度，同时也为其实施提供了激励政策。以税收政策为例，1978年，美国国会颁布了《能源税收法》，该法明确规定凡是购买绿色节能产品的消费者，购买额度低于2000美元的可以享受30%的购置税折扣，超过2000美元的可以享受20%的购置税折扣，优惠幅度十分大。2．英国。英国政府为了保证环境