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[精品]第十三章财务管理制度1 财务管理制度

1 遵守国家财经纪律，贯彻财经方针、政策，遵守国家法律，正确处理好国家、

集体、个人三者的分配关系。

2 在公司总经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平衡，本着“开源节

流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。

3 财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司总经理负责。组织

建立健全经济责任制度，促进技术开发，产品销售等各个环节，讲求经济效益。

4 参与技术开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合

同的执行情况，考核各份合同的经济效果。

5 参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。

6 公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关

规定执行。

7 公司员工因公借款，应填写《资金申请单》由部门经理和主管经理审核签字

后，交财务人员具体办理。

8 公司物资采购款的支付，以主管经理审核批准的《商品采购申请单》或签字

盖章的《采购合同》为货款支付依据，必须严格把关。

9 现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，

出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循国家有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。

10 坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手

续。签发支票应填写日期、收款单位名称和帐号、用途与限额，严禁开远期支票和空头支票。

11 认真做好财务印鉴及财务票据的管理，认真执行发票管理细则。

12 严格执行报销审核制度。报销时原始凭证上必须有经办人、主管经理或总经

理签字。销售发票需具备购货单位名称、日期、购货数量、单价、金额、开

票单位专用章、财政或税务专用章，否则不予报销。确实因工作需要又不能取得正式单据报销时，需附说明，并由主管经理签字批准方可报销。

13 市场部收取的支票及现金要及时交财务部门入帐，收取的转帐支票背面应注

明交款人单位名称、姓名、电话，以备查询。

14 财务人员应按规定认真办理现金、支票借用手续。收付的现金应当面点清，

办理合同汇款或协议货款时必须凭合同或协议按规定办理。

浙江赛孚能源科技有限公司财务部

2008年5月1日

第十四章发票管理与支票管理

1 发票管理规定

1.1 发票启用应具备的条件

1.1.1 已审批执行的合同。

1.1.2 工程合同按规定已收取了进度款，且符合收取余款（不含保金）开

据全额发票的结算规定。

1.1.3 工程合同款在5万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批

准。

1.1.4 在5万元以下的项目，必须在全额付款、产品出库后，经经办人与

会计核对无误，主管经理批准后，再开据发票。

1.2 财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡

不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据增

值税发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违

规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人

及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。

1.3 财务人员有权拒绝一切违反本规定的要求，凡违规启用发票的，一经

发现均按发票金额的20%予以处罚。情节严重并给公司造成重大经济

损失的将追究100%的经济责任直至开除、追究法律责任。

1.4 财务人员做好发票收支记录。

2 支票管理规定

2.1 办公用品采购支票的领用

2.1.1 首先由使用部门填写《商品采购申请单》，写明用途、实际金额，

经主管经理审批后交财务部。由财务部填写《支票领用申请记录

表》，经主管经理签字后到财务部门领用。

2.1.2 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊

原因，必须由财务主管批准。

2.2 设备采购支票的领用

2.2.1 购买设备、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可

领用支票。

2.2.2 由使用部门填写《商品采购申请单》经主管经理或总经理审核批准

签字后交财务部，由财务部填写《支票领用申请记录表》经

主管经

理或总经理签字审批后到财务部门领用。

2.2.3 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊

原因，必须由财务主管批准。

2.3 外委项目合同款支票的领用

2.3.1 按所签合同内容，填写《资金申请单》，交主管经理审核批准签字。

2.3.2 财务部填写《支票领用申请记录表》由主管财务经理或总经理签字

审批后，向财务部门领用。

2.4 其它事项需领用支票时，领用人需填写《资金申请单》说明用途、金

额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。

2.5 支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。

3 电汇、信汇、汇票的申请

3.1 汇票的申请需填写《电汇、信汇、汇票申请记录表》，写明汇款用途、

合同编号、金额等。

3.2 银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经主管经理审

核签字，送交财务部门办理。

3.3 如款项超过十万元请事前与财务人员联系，同时需由公司总经理签字

同意。

4 现金领用申请

4.1 采购人员因采买工程、办公等所需物品需要领用现金时，财务人员应

以主管经理签字批准后的《商品采购申请单》为依据，填写《现金借

款单》办理借款手续。

4.2 其它事项需领用现金时，领用人需填写《资金申请单》说明用途、金

额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。

4.3 原则上采购人员及员工现金申请金额不得超出500元，特殊情况必须

阐述原由，经主管经理批准后，财务方可支付。