2019年度财务基础知识讲解.

中铁十七局集团第一工程有限公司
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1.下载“个人所得税”APP
2.完善个人信息 3.填报“专项附加扣除”-子女教育、继续 教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、 赡养老人
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共享平台
财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称 FSSC）一种将不同国家、地点的 实体会计业务拿到一个SSC（共 享服务中心）来记账和报告，保 证会计记录和报告的规范结构统 一性，且节省系统和人工成本的 新的会计和报告业务管理方式。
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1）发票抬头不得简称为 “中铁”或“十七 局一公司”，需开具法人单位的全称，发票 未加盖发票专用章的视为无效发票。 2）就餐费不得索取增值税专用发票。 3）单张就餐费不得超过1200元，就餐费 发票不得连号。
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③
坚持前款未清后款不借的原则， 个人单次（日）借支备用金原则 上不得超过1万元，且借款时间不 得超过3个月，对于超过3个月备 用金不报销又不还款的部门和个 人，不能说明合理原因的，认定 为“挪用公款”。
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1.业务范围：
①上岗和转岗培训、各类岗位 适应性培训、岗位培训、职业 技术等级培训、高技能人才培 训、特种作业人员培训；
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注意事项： 1.购买方信息必须完整、准确无误；不 可多数字或内容； 2.密码区不可压上下左右线； 3.名称、数量、单位、金额、准确无误， 不得错格、压线； 4. 销售方信息完整，准确； 5.备注栏准确无误； 6.销售方发票专用章，且盖章位置准确， （取得增值税专用发票需索取发票联、抵扣联）不7.收得款覆人盖、任复何核金、额开区票域人；不得空白，复 核人和开票人不得为一个人； 8.发票票面整洁，不得折叠，损害。
60% 2）业务招待活动不得提供鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不
得提供香烟和高档酒水，不得安排招待对象到娱乐、洗浴等经营场所消费，上 述经营场所的票据一律不得报销，不得赠送现金、购物卡等贵重物品，发票内 容为以上类别的一律不得报销； 3）针对处于旅游景点附近的项目，餐饮娱乐、休闲山庄、生态观光等主营是 餐饮或有餐饮范围的可以报销业务招待费，报机关本级备案并通知共享中心； 4）业务招待费报销必须取得合法、有效的原始票据，对于假发票、不合规票 据不予报销。
中铁十七局集团第一工程有限公司 我公司境内住宿标准（元/天）：
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3）伙食、交通补助：
伙食补助费为80元/人/天， 其中：在内部单位出差期 间（不含途中）伙食补助 费为30元/人/天。出差人 员到内部单位出差的，应 按20元/人/天的标准缴纳 伙食费。市内交通费为60 元/人/天，其中在内部单 位出差期间（不含途中） 不计发补助。
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线上审批流程：
线上审批流程
项目经办人
部门负责人
项目财务主管
经办人填写员 工借款单
审核真实性
审核真实性 及合理性
项目经理
审核合理性
共享中心
审核并形成 支付凭证
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3.注意事项
①
季度末备 用金余额 必须清零
②
明确禁止借支备用金 用于大额（5000元 以上）支付工程款、 材料款、租赁费、征 地拆迁款等生产经营 的款项支付
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1）实际发生住宿而无住宿费发票的，一般不予报销住宿费、出差补
03注意事项 助费，如无法取得住宿费发票的，填写无住宿发票说明；
2）旅行社或网上订的飞机票，如去哪网开具的发票，应取得单位名 称抬头的发票，且在备注栏注明乘机人以及航班信息，附上出差审 批单，以证明出差事宜真实。 如果发票税收编码属于“旅客运输”同时税率栏是9%或3%的，可 以抵扣发票上注明的税额；如果发票税收编码属于“旅游服务”或 税率栏是6%，不属于旅客运输，不能抵扣进项税额。
未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
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2）住宿标准： 职工到项目出差，原则上在项目驻地安排住宿，项目部按100元/天的
标准收取住宿费，出差人员凭项目收据到财务部门核报；项目确实无条件 安排住宿的，选择项目部附近旅店住宿，在标准开支范围内凭票报销。
大连市、黑龙江省、青岛市每年7-9月；海南省每年11月到次年2月； 西藏、青海每年6-9月为旺季，住宿费标准可根据实际情况进行上浮，但最 高不得超过本职级最高标准，超支部分由个人自理。
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2.所需附件： 1）借款人签字的员工 借款单扫描件 （图1） 2）借据 （图2）
注： 1）若借款人有特殊情 况不能履行签字手续， 可由经办人代签；
2）借据可附可不附， 无借据时，员工借款 单需部门领导、总会、 项目经理签字。
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（图1）
（图2）
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3）出差人员出差起止时间和差旅费票据的时间一致；出差审批单批准天数跟出 差天数一致；出差线路及地点和票据归属一致； 4）车票丢失，是否能报销差旅费？不可以，并且还要附无车票说明，车票是唯 一报销凭证。
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1.附件：发票（不超标、不连号），招待审批单（陪同人员不超过招待人员） 2.注意事项： 1）招待费报销不得违反中央八项规定和六项禁令内容；
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感谢聆听
Thanks for your listening.
网址：http://58.213.100.34:8003/
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01 借支备用金 03
权限添加
ຫໍສະໝຸດ Baidu02
培训费
差旅费 05 04 业务招待费
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权限添加包括职员信息、用户权限两部分。 （一）职员信息 由项目财务进行统计，公司本级财务 集中汇总所有项目职 员信息转发给财务共享中心管理员， 由管理员来完成添加。
※ 职员信息添加成功后，登录SSC系统修改个人账户信
息（报账系统-单点登录自助修改-个人信息维护17）。因 为个人信息和报账系统里员工个人收款账户是关联的，所 以每个人的信息都必须准确无误，以保证及时收到报销款。
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(二)用户权限 通俗的理解为中铁十七局集团第一工程有限公司 给了每一位员工一个身份，权限不同，身份不同，处理的业务也不 同。
②专业技术人员继续教育；
③企业组织的职工外送培训的 经费支出；
④职工参加的职业技能鉴定、
60% 职业资格认证等经费支出；
⑤单位批准的学历教育学费 由单位承担的部分；
⑥列入年度培训计划的各种 培训班的培训费（含聘请教 师授课费、培训班学员办证 费）。
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2.附件要求：
①经办人员填制的培训费报销单扫 描件； ②培训单位提供的发票或收据（行 政事业收据或内部单位收据）； ③培训文件或通知。
项目经办人
用户权限申请表流程
项目财务主管 子分公司联络人 集团公司共享中心
经办人填写用 户权限申请表
真实性及合理性
审核真实性
审核合理性
审核及添加
阶段
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1.业务范围：员工 因公向单位借支资 金用于出差、购买 零星用品等；员工 因个人原因向单位
预借工资。
释： 1）预借不是透支，预 借的是已在单位履行 了相应义务以后取得 的劳动报酬； 2）借支备用金金额不 得超过一万元。
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2019年度 新员工财务知识培训
财务会计部2019.8
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目录
一、财务系统-SSC 二、员工相关业务要点 三、发票索取审核要点 四、个人所得税
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财务软件
-SSC_中国铁建财 务共享服务平台
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公司财【2016】147号 《中铁十七局集团第一工程有限公司差旅费管理办法》
01附件
1）经办人差旅费报销单扫描件 2）出差审批单； 3）有关差旅费的车票及发票；
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02各项标准
1）交通工具：应当优先选择汽车、火车，标准如图：