10非银行金融机构业务.pptx

信托的优越性
信托是一项有效的进行财产转移与管理 的制度设计。 1、家族保障。 ❖ 使资产不会落入挥霍无度的后嗣手中。 ❖ 使资产不会被为了财产而与家庭成员结 婚之人士有机可乘。 ❖ 使资产不会落入可能将家庭财富挥霍殆 尽之人。
2、继承安排。
信托是安排财产继承的有效方法，可依 照心愿，预先安排资产分配与各家庭成员、 亲友、慈善团体及其它机构。
其分支机构办理，也可以在金融信托投资机构办理；而一般 存款只能在银行及其分支机构办理 。
❖ 四、存款期限不同。信托存款为一年期以上 （含一年）的定期存款，而一般存款的存款期限则 灵活多样，不受限制。
❖ 五、规模和影响不同。由于信托存款的资金来 源有严格的限制，它的范围远小于一般存款的范围。 因此，二者的规模也是前者小后者大。
4、受托人为受益人的最大利益管理信托事务。 对于违背这种信任的受托人，信托法规定了严 格的责任。
举例：
张三有一笔钱财，自己无暇经营。但为 了资助其子女上学，他便可把钱财委托给信托 公司管理。在信托期间内，其子女便可从受托 人——信托公司那里得到收益作为上学的费用。 在这个信托关系中，张三是委托人，信托公司 是受托人，其子女是受益人。
第十章 非银行金融机构业务
10.1 金融信托
❖ 金融信托是指金融机构作为受托人，按照委 托人的要求或指明的特定目的，收受、经理 或运用货币资金、有价证券、其他财产等的 金融业务。
❖ 是一种以资财为核心，信任为基础，委托为 方式的财产管理制度，涉及委托人、受托人、 受益人三方之间的关系。
❖ 信托业务制度在英国最早确立，金融信托源 于美国。
2、融资租赁的特点 ❖ 出租人对设备维修不负责任
❖ 租赁期满，租赁物件的所有权可转让给 承租人；
❖ 租期内，任何一方不得解约；
❖ 以承租人对设备的长期使用为前提，租 期较长，3-5年，长则10年。
3、融资租赁形式 ❖ 直接购买式 ❖ 转租式 ❖ 售后租回式租赁 ❖ 杠杆租赁
10.3 金融咨询
节税：遗产的移转在很多国家均须课征 遗产税，如美国、加拿大、香港、英国等， 税率一般都在50%左右，而且此税必须在财 产移转前付清。因此，财产所有人避免被课 税最理想的方式便是成立信托，透过信托的 设立信托财产不受信托人的死亡影响，并可 在合法前提下，省下可观的费用。
3、绝对保密
信托契约无须向任何政府机构登记，因此 受益人的个人数据及利益均绝对保密，直至 信托终止为止 。
个人信托的运用范围
1、投资理财，使财产保值、增值； 2、个人或家庭的财产管理、移转及节税
规划； 3、子女生活、教养及创业资金的准备及
管理； 4、身心障碍子女或其它家属的照护； 5、退休安养生活的照料； 6、夫妻财产保障； 7、遗族的照顾。
金融信托业务——信托存款业务
❖ 信托存款是信托机构按照委托人的要求，为 特定目的吸收进来代为管理的资金，是信托 机构经营业务的重要资金来源。信托存款与 一般银行存款相比，具有存期较长、数额较 大、利率较高、用途有一定限制、不能随意 提取本金等特点。
❖ 金融咨询是指信托公司承办的有关金融业务 方面的咨询，包括受托分析和预测国外某货 币汇率，利率的变化趋势，及金价变动等金 融动态，了解有关国家的外汇政策和法令等。
金融信托业务——信托投资业务
❖ 信托贷款是指信托机构在国家规定的范围 内，运用信托存款等自有资金，对自行审 定的单位和项目发放的贷款。
金融信托业务——信托贷款业务
❖ 信托投资是指金融信托投资机构用自有资金 及组织的资金进行的投资。
金融信托业务——委托贷款业务
❖ 委托贷款业务是指特定资金信托。金融信托机构 接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额 度内，按其制定的对象、用途、期限、利率与金 额等发放，并负责到期收回贷款本息的一种业务。
❖ 六、办理程序不同。信托存款办理具体程序为： 存款人提出要求，经金融信托机构审查资金来源属 规定范围后，由双方的法定代表人或其授权代表签 订《信托存款协议书》以明确双方权利义务，存款 人将款项划入已开立的信托存款帐户并取得金融信 托机构出具的定期信托存款证书，同时开始计息。 存款到期，由存款人提交信托存款证书，取回本息。 一般存款的办理由存款人持款交给银行，取得存单 （折）即可。信托存款到期，如要续存，应重新办 理存款手续；而一般存款并不都要重新办理存款手 续。
会闲置或机动资金。具体而言是财政部门委托投资或贷款的
信托资金；企业主管部门委托投资或贷款的信托资金；劳动
保险机构的劳保基金；科研单位的科研基金；各种学会、基
金会的基金。其共同点是游离于生产和流通环节之外及非经
营性，而一般存款资金来源则比它要宽泛得多。
❖ 三、经营机构业务范围不同。信托存款既可以在银行及
金融信托的特点
❖ 1、财产所有权的转移性； ❖ 2、资产核算的他主性； ❖ 3、收益分配的实际性。
主要包括四方面的含义：
1、委托人信任受托人，是信托关系成立的 基础。
2、委托人将财产权委托给受托人。信托财产 是成立信托的第一要素，委托人在信托受托人 的基础上，必须将其财产权委托给受托人。
3、受托人以自己的名义管理、处分信托财产。 委托人将信托财产委托给受托人后，对信托财 产没有直接控制权，受托人完全以自己的名义 对信托财产进行管理或者处分，不需要借助于 委托人、受益人的名义，这是信托的一个重要 特征。
金融信托业务——委托投资业务
❖ 委托投资业务是指将资金事先存入金融信托机构 作为委托投资基金，委托金融机构向特定的联营 或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投 资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督。
10.2 融资租赁
❖ 1、融资租赁 ❖ ——租赁方根据承租人的要求选择购入
设备，以租赁方式租给企业，从而以“融物” 代替“融资”。 ❖ 优势：没有资信记录的中小企业可以获得租 赁物的使用。
与一般存款的区别
❖
一、存款主体不同。可以进行信托存款的部门只能是财
政部门、企业主管部门、劳动保险机构、科研单位及各种学
会和基金会；而进行一般存款时，则无此种限制，即企业、
机关、团体和个人都可以。
❖
二、资金来源不同。信托存款的资金来源既不是百度文库会生
产和流通资金中暂时闲置的部分，也不是国家预算内资金，
而是存在于生产流通环节之外，可由其自主支配的一部分社