04长期财务计划与增长
银行2024年度财务工作总结报告6篇
银行2024年度财务工作总结报告6篇篇1一、引言2024年，银行在上级行及支行领导的正确带领下，紧紧围绕“保增长、控风险、促发展”的目标，坚持“服务立行、质量兴行”的发展理念，按照年初制定的工作计划，认真抓好落实，不断加强财务管理，规范财务管理行为，有效防控金融风险，全面提升了财务管理质量。
现将一年来的工作总结如下。
二、主要工作及成效（一）以保增长为目标，不断壮大财务实力1. 积极组织存款，稳定存款增长。
认真分析当前经济金融形势，预测资金市场变化趋势，制定相应的组织存款方案。
同时，积极开展“大额进账、小额进店”的宣传活动，加强与客户的沟通，稳定老客户，发展新客户，以壮大的资金实力来支持业务的开展。
2. 优化信贷结构，确保资产质量。
在贷款发放过程中，严格按照上级行的要求，规范操作流程，认真调查了解客户的基本情况、信用状况和资产状况，确保贷款的安全发放。
同时，加强贷后管理，定期对贷款进行跟踪检查，及时发现问题并采取相应的风险控制措施，确保资产质量的稳定。
3. 加强中间业务收入，提升盈利能力。
充分利用我行的资源优势，大力发展中间业务收入。
通过加强理财产品的宣传和销售，增加客户的理财需求；积极推广电子银行服务，提高客户的交易便捷性；加强与保险、证券等公司的合作，扩大客户的投资渠道。
（二）以控风险为目标，规范财务管理行为1. 完善风险管理体系，提升风险防控能力。
根据上级行的要求，结合我行的实际情况，建立健全风险管理体系。
明确各级人员的风险管控职责，制定相应的风险管理制度和操作流程，规范风险管控行为。
同时，加强风险培训和教育，提高员工的风险意识和风险管控能力。
2. 加强内部审计监督，确保财务规范。
定期对财务管理工作进行内部审计监督，检查财务管理过程中存在的问题和不足。
针对问题制定相应的整改措施，并督促相关人员及时整改。
同时，加强对财务管理的日常监督和指导，确保财务管理工作的规范运行。
3. 强化资产质量管理，确保资产安全。
2024年计财部工作半年总结5篇
2024年计财部工作半年总结5篇篇1一、引言2024年已经过去了一半，计财部在院党委的正确领导下，严格执行医院财务制度，认真履行职责，做好会计基础工作，统筹兼顾，协调配合，保证了医院财务工作的顺利运行。
现将半年来的工作成绩总结如下。
二、会计基础工作方面（一）认真执行会计法，加强财务基础工作。
我们依据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等法律法规，完成医院全年会计核算工作。
严格按会计法办事，规范会计基础工作，建立健全会计档案，按照《会计法》的要求，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性、合法性进行审核，强化会计档案的管理。
会计基础工作得到了不断加强，会计工作的质量得到了明显提高。
（二）统筹兼顾，协调配合，做好财务管理工作1. 严格执行收支两条线管理，完善收费流程。
年初我院对收费系统进行了升级，实行了收支两条线管理，使医院的收入管理更加规范。
同时完善了收费流程，减少了手工票据的使用，降低了因票据而产生的差错。
2. 加强医院预算管理。
我们依据医院实际业务情况，编制了医院年度财务预算，并严格按照预算执行。
在预算执行过程中，我们严格控制预算，确保每一分钱都能发挥最大作用。
同时，我们根据实际情况对预算进行了调整，以确保预算的合理性和可行性。
3. 加强资金管理。
我们严格管理医院的各项资金，确保资金的安全和有效使用。
在资金管理过程中，我们注重风险控制，合理配置资金，提高了资金的使用效率。
4. 加强财务分析。
我们定期对医院的财务状况进行分析，通过财务分析，我们可以了解医院的经营情况、偿债能力、运营效率等，为医院的决策提供了重要依据。
三、工作成果与亮点（一）财务管理更加规范通过严格执行会计法、加强财务基础工作、完善收费流程等措施，使医院的财务管理更加规范。
同时，我们也加强了预算管理和资金管理，确保了医院各项资金的安全和有效使用。
（二）提高了会计核算质量我们严格按照《会计法》的要求进行会计核算，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性、合法性进行审核，强化会计档案的管理。
2024财务趋势分析：未来五年的财务预测与展望
提高盈利能力的措施
增加收入来源
通过拓展业务领域、开发新产品或服务，提高收 入水平。
控制成本
优化采购、生产、销售等环节的成本管理，降低 经营成本。
提高资产利用效率
合理配置资产，提高资产周转率，增加盈利能力 。
优化资产和负债结构的建议
优化资产结构
根据企业战略和经营需求，合理配置流动资产和非流 动资产的比例。
04
财务趋势分析
行业发展趋势
数字化转型加速
随着科技的进步，越来越多的企业将加大在数字化转型上的投入 ，以提高效率、降低成本并开拓新的市场机会。
可持续发展成为关键
随着社会对环境保护意识的提高，企业将更加注重可持续发展，这 将对财务状况和投资策略产生深远影响。
全球经济格局变化
地缘政治风险、贸易紧张局势和新兴市场的崛起将影响全球行业布 局和财务表现。
负债结构
评估公司的负债结构，包 括短期负债和长期负债的 比例。
资产和负债质量
分析公司资产和负债的质 量，如是否存在不良资产 或高风险负债。
现金流状况
经营活动现金流
评估公司通过经营活动产生的现金流量，以反 映其经营效率和盈利能力。
投资和融资活动现金流
分析公司的投资和融资活动对现金流的影响， 以了解公司的资本运作情况。
现金流质量
评估公司现金流的质量，如现金流的稳定性、可预测性等。
03
未来五年财务预测
收入和利润预测
收入预测
随着经济的复苏和市场的回暖，预计未来五年企业的收入将稳步增长，年均增 长率预计在5%-10%之间。
利润预测
在收入增长的同时，企业通过优化成本、提高效率等措施，预计未来五年净利 润将保持稳定增长，年均增长率预计在8%-12%之间。
2024财务行业的战略规划与发展方向
专业化分工
随着全球经济一体化的加深，国内外 财务行业在业务范围、服务标准等方 面逐渐趋同，国际竞争日益激烈。
财务行业内部的专业化分工越来越细 ，如审计、税务、财务管理等领域的 专业化程度不断提高。
技术创新
大数据、人工智能等技术在财务领域 的应用日益广泛，推动行业向智能化 、自动化方向发展。
行业发展趋势及挑战
基于云计算和大数据技术，企业可以实现财务数据的实时 处理和报告生成。这将有助于企业及时了解财务状况，做 出快速响应和调整。
04
人才队伍建设与激励机制设计
人才选拔、培养及梯队建设策略
选拔策略
建立科学、公正、透明的人才选拔机制，注重候选人的专业能力、综合素质和潜力。采用多种选拔方式，如面试、笔 试、案例分析等，确保选拔出的人才符合岗位要求和公司发展战略。
云计算提升数据处理能力
云计算技术可以提供强大的计算能力和存储空间，支持企 业处理海量的财务数据。同时，云计算的弹性扩展特性可 以满足企业财务业务的高峰期需求。
大数据助力决策分析
大数据技术可以对海量财务数据进行深度挖掘和分析，揭 示数据背后的规律和趋势。这将有助于企业做出更科学、 更准确的决策。
实时报告与监控
式，提高员工的工作积极性和满意度。
05
客户关系管理与市场拓展策略
深入了解客户需求，提供个性化服务方案
个性化服务
通过市场调研和数据分析，深入了解不同客户的需求和偏好，为 客户提供个性化的产品和服务方案。
定制化产品
根据客户的特定需求和风险偏好，为客户定制符合其需求的金融产 品和服务，提高客户满意度。
培养计划
制定个性化的人才培养计划，根据员工的专业背景、职业规划和公司需求，提供针对性的培训课程和实践机会。鼓励 员工参加行业研讨会、专业认证考试等活动，提升专业素养和综合能力。
04创业项目的评估2
第七部个业务的理解？ 公司面临的最关键问题是什么？
引导时间有多长？成本是否考虑进去？ 你有些什么样的选择余地？
为什么你的产品的替代品还没有在市场上出现？ 你将如何对待技术陈旧问题？
你是否拥有跟踪竞争的信息管理系统？ 你怎样确保你的雇佣者具有合适的技巧？
16
公司的重要里程碑是什么？用一个表格显示出达 到它们所需完成的任务。
你的第一步（下一步）是什么？
返回案例
3
第三部分：产品和服务 你的目标顾客群是什么？ 他们的需求如何？ 你的产品（服务）为什么能够满足他们？ 哪些是认识商业价值必要的东西？ 要充分的实现它，你需要一些怎样的合作？ 存在什么样的竞争者或哪些尚在发展之中的竞争者？
19
第十部分：资本需求
典型问题：
从你的现金流量表来看，你的金融需求有多大？ 你可以利用什么样的融资渠道？
现金流量表可以反映出你的资金需求的时间和数 额，但却不能反映出它的真正用途。
一般来说，你应该给愿意或能够出借或投资的人 每一项具体的资本需求，是否它是用于研究、生 产启动、投资或现金存留等等。
对等定价：这种方法是设定一个在该同类产品 中，与竞争者品牌大致相当的价格。
13
典型问题：关于投放市场
你将怎样使你的目标顾客群知道你的产品？ 你将采用那种类型的广告攻势？
服务、维护和热线的重要性如何？ 你将怎样组织你的回报？
包括展销和进一步行动，你的产品投放费用会有多少？ 对每个目标市场和分销渠道，你将采取什么样的价格？
12
价格也是市场理念的一个部分，它是顾客为产品 或服务支付的代价。定价方法包括以下几种：
超值定价：在同类产品中，为自己企业的产品制定 比其他品牌相对较高的价格。
赢利增长的财务战略
添加标题
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分析财务状况：评估企业的财务 状况，包括资产、负债、现金流 等方面。
实施财务措施：将财务策转化 为具体的行动计划，并确保其得 到有效执行。
PART 04
财务战略的类型
13
扩张型财务战略
定义：扩张型财务战略是指企业为 了扩大规模、增加市场份额而采取 的战略，其核心目标是实现快速增 长和盈利。
风险评估：对财 务风险进行量化 和定性评估
风险应对：制定 针对性的风险应 对措施和预案
风险监控：持续 监控财务战略实 施过程中的风险 变化
PART 06
赢利增长财务战略的绩 效评价
22
财务指标评价
净利润率：反映企业盈利能力的 重要指标
负债率：评估企业偿债能力的指 标
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增加企业市场份额 提高企业盈利能力 增强企业竞争力 实现企业可持续发展
财务战略对企业赢利增长的影响
财务战略的制定和实施对企业赢利增长具有重要影响，能够提高企业 的竞争力和盈利能力。
有效的财务战略能够优化企业资源配置，降低成本，增加收入，从 而促进企业赢利增长。
合理的财务战略能够降低企业的财务风险，增强企业的偿债能力和资 金流动性，从而有利于企业的长期稳定发展。
资产周转率：衡量企业资产运营 效率的指标
现金流：反映企业现金流量状况 的指标
非财务指标评价
市场份额：衡量企业在市场中的竞争地位和影响力 客户满意度：反映企业产品或服务的品质和价值 员工满意度：影响员工的工作积极性和企业绩效 创新能力：提升企业核心竞争力，促进企业可持续发展
综合绩效评价方法
针对企业实际情 况，制定相应的 财务战略，以实
短期和长期财务规划
目标达成
具体步骤
设定具体计划 执行实施 定期检查
监督机制
建立监督制度 跟踪进展 及时调整
时间表
设定时间节点 分阶段实现 调整优化
实例分析
成功案例
01 实现目标的关键
经验分享
02 成功实现目标的经验
教训总结
03 失败案例的启示
●03
第3章 资产管理
资产分析
个人/企业的资产种类和价值
01 详细了解资产组成和实际价值
有效筹划方案 实例展示
成功减税经验 经验分享
税务筹划实例
通过实例展示的税务筹划方案，可以帮助个 人和企业更好地了解如何通过合法手段有效 减少税务负担。成功减税的经验和技巧也是 值得学习和借鉴的，有助于实现财务规划的 目标。
●06
第6章 总结
总结短期和长期 财务规划的重点
和收获
在本次财务规划中，我们深入探讨了短期和长 期规划的重要性，通过制定详细的目标和计划 来提高财务效率。我们学习了如何在不同时间 框架下规划财务，以应对不同的挑战和机遇。
概括财务规划的关键要点和实践经验
设定清晰目标
确保每个阶段都有明确 的财务目标
监控和调整
定期检查财务状况， 及时调整计划
制定可行计划
根据现实情况和目标设 定合理的财务计划
风险评估
识别潜在风险，并制定 相应预案
展望未来的财务发展趋势和挑战
数字化转型
财务管理将更加依赖技 术和数据分析
绿色金融
环保意识上升，绿色 投资将受到重视
短期和长期财务规划
汇报人： 时间：2024年X月
目录
第1章 简介 第2章 财务目标设定 第3章 资产管理 第4章 财务规划工具 第5章 税务规划 第6章 总结
财务简介介绍
筹资管理
股权筹资
股权筹资是指企业通过发行股票或以其他方式获得股东的投资， 以增加企业的注册资本和股本。
债务筹资
债务筹资是指企业通过发行债券、向银行贷款或以其他方式借款来 筹集资金，以满足企业的资金需求。
混合筹资
混合筹资是指同时使用股权和债务两种方式来筹集资金，以实现企 业的财务目标。
投资管理
长期投资
通过比较不同企业的 财务比率，可以评估 企业的竞争力。
04
财务管理及其应用
预算编制与控制
预算编制
预算编制是预测企业在未来一定期间内的财务状况和经营成果的过程。它涉及 到对未来经济状况的预测，以及根据预测结果制定相应的财务计划。
预算控制
预算控制是确保企业实际财务活动与预算计划相符的过程。它通过对实际支出 、收入和现金流的监控，以及定期对预算执行情况进行评估，来确保企业按计 划进行经营活动。
02
财务报表及其解读
资产负债表
资产负债表（Balance Sheet） 是一份展示企业在某个特定日期 所拥有的财务状况的财务报表。
它显示了企业的资产、负债和所 有者权益的详细分类和金额。
资产负债表可以提供关于企业财 务实力、偿债能力和运营效率的
重要信息。
利润表
利润表（Income Statement ）是一份展示企业在某个特定 期间内经营成果的财务报表。
现金流量表可以提供关于企业资金管理、流动性、偿债能力和投资能力的信息。
财务报表的解读和分析
解读财务报表需要了解各个报表之间 的联系和相互影响。
分析财务报表还可以评估企业的风险 和机会，为决策提供支持。
分析财务报表可以帮助投资者和管理 者了解企业的财务状况、经营成果和 现金流量情况。
财务规划与分析
基于收入和成本预测，预测未来一定期间的 利润。
02
01
现金流预测
基于历史数据和市场趋势，预测未来一定期 间的现金流量。
04
03
财务评估
01
财务健康状况评估
通过财务比率、现金流等指标，评估企业的财务健康状 况。
02
投资回报评估
通过投资回报率、内部收益率等指标，评估投资项目的 回报。
03
风险评估
通过敏感性分析、蒙特卡洛模拟等方法，评估企业在不 同市场环境下的风险状况。
D
04 投资组合管理
投资组合构建
投资组合构建的目标
确定投资者的风险承受能力、投资期 限和收益目标，并基于这些因素构建 一个多元化的投资组合，以实现最佳 的风险收益平衡。
资产类别的选择
投资策略的制定
根据投资者的风险承受能力和收益目 标，制定相应的投资策略，包括资产 配置比例、投资时机等。
选择不同的资产类别，如股票、债券 、现金及现金等价物、房地产等，以 构建一个多元化的投资组合。
03 财务风险管理
风险识别
识别财务风险
对企业或个人财务状况可能面临 的各种风险进行全面识别，包括 市场风险、信用风险、流动性风
险等。
分析财务比率
通过分析各项财务比率，如流动比 率、速动比率、负债比率等，评估 企业的偿债能力和运营效率。
监测财务指标
定期监测关键财务指标，如收入、 利润、现金流等，及时发现异常波 动，为风险应对提供依据。
张先生通过构建合理的股票与债券投资组合，实现了风险 与收益的平衡。
详细描述
张先生根据自己的风险承受能力和投资目标，将资金分散 投资于股票和债券基金，根据市场走势调整配置比例，以 实现最佳的投资回报。
财务年终个人工作总结与计划PPT
参加财务管理培训，提高财务管理能力；积极参与公司项目，积累 实践经验。
中期计划
备考注册会计师证书，提升自身专业素养；关注行业动态，拓展人 脉资源。
长期计划
针对财务总监职位要求，提升自身综合素质；参加业界交流活动，提 高行业影响力。
THANKS
感谢您的观看
团队协作不够紧密
与其他部门沟通协作不够顺畅，影响 财务工作的整体效率。
改进措施与提升方向
加强资金管理
建立完善的资金管理体系，确 保项目资金专款专用，提高资
金使用效率。
提升财务报告质量
加强财务报告审核力度，确保 数据准确、格式规范，提高财 务报告质量。
完善内部控制体系
针对现有内部控制体系进行梳 理和完善，降低财务风险和舞 弊行为的发生概率。
个人职责与使命
作为财务团队的一员，我 的职责是确保公司财务稳 健、合规运营，并为公司 战略发展提供有力支持。
目标设定
本次工作总结旨在回顾过 去一年的工作成果，总结 经验教训，并为下一年的 工作计划提供依据。
工作成果概述
财务报告与分析
预算管理与执行
按时完成了各项财务报告的编制和分析工 作，包括资产负债表、利润表、现金流量 表等，为公司决策提供了重要参考。
现金流量表分析
评价公司现金流入流出、现金储备 及现金流风险。
成本控制ห้องสมุดไป่ตู้效益评估
成本控制
总结公司年度成本控制措施，分 析成本构成及成本变动原因。
效益评估
评价公司投入产出比，分析业务 活动效益，提出改进建议。
税务管理与筹划
税务合规性
检查公司年度税务申报、缴纳情况， 确保合规经营。
税务筹划
分析公司税务政策，提出合法、合理 的税务筹划建议。
2024年财务的工作计划样本（五篇）
2024年财务的工作计划样本深入探究税收政策，合理规划税务以提升企业效益。
在新的一年中，全体财务人员应深化对税收政策法规的研究与学习，并加强与税务机关的沟通与协作，通过合法税务筹划，为公司创造更大的经济效益。
在电费回收方面，应致力于完善电费清收核算工作，并合理调配资金以确保年度预算的顺利完成。
随着电费回收流程的日益规范以及高耗能企业市场的复苏，电费回收成绩显著，这不仅为企业的现金流带来了积极影响，也对财务流动资金管理提出了更高要求。
因此，我们应适应新的市场环境，进一步强化流动资金的分析与管理，以实现公司利益的最大化。
在固定资产管理方面，应确保所有资产均能为公司创造价值。
为此，我们需加强处理闲置及报废资产的工作，努力提升资产的收益率。
财务工作计划应强化管理，挖掘潜力，提高效率，以支持生产经营目标的实现和效益的增长。
管理是生产力的体现，是企业正常运作的保障，也是提升企业核心竞争力的关键。
因此，建立创新机制必须依靠管理来确保。
财务部门将把加强内部管理作为工作重点，进一步强化财务管理，降低财务成本，控制生产成本，实施全面预算管理，合理规划，压缩不必要的或非紧急开支，确保企业资金的有效和合理利用。
在业务招待费管理方面，我们将继续采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则，严格执行“就餐代金券制”。
在差旅费管理方面，我们将严格规范差旅费报销流程和职工借款的还款期限，坚持执行公司《加强差旅费和职工借款管理》制度，确保原则性、公正性，防止虚报冒领和长期借款不还等现象。
在电话费管理方面，我们将严格控制预算，确保电话费预算按科室为单位包干到位，并努力降低话费开支。
在办公费管理方面，我们将按照年初各科室制定的计划，经领导审批后，由公司统一采购、保管，各单位按计划领用。
在车辆费用管理方面，我们将严格执行公司制订的相关管理办法，从严从细加强管理。
车辆维修必须先有计划，并经分管领导审核批准后方可进行；车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，以杜绝无计划的采购和领用。
财富管理2024年的财务规划和投资策略
风险分散的好处： 降低投资风险， 提高投资回报
风险分散的方法 ：投资多元化、 投资组合优化、 风险对冲等
风险分散的注意 事项：避免过度 分散，保持投资 组合的平衡和稳 定性
Part 05
税务规划
个人所得税筹划
税收政策：了 解最新的个人
所得税政策
收入分类：区 分不同收入来 源的税率和扣
除标准
合理避税：利 用税收优惠政 策进行合理避
税务合规与风险管理
税务风险的识别与评估：了 解税务风险来源，评估风险 程度
税务合规的重要性：遵守税 法，避免税务风险
税务合规策略：制定合规的 税务策略，降低税务风险
税务风险管理：建立税务风 险管理体系，及时应对税务
风险
Part 06
财富传承规划
遗产规划
遗产规划的重 要性：确保财 富传承给后代， 避免遗产纠纷
风险量化：评估风险因素的影 响程度和可能性
风险应对：制定应对风险的策 略和措施
风险监控：定期监控风险因素 的变化，及时调整风险应对策 略
保险规划
保险的重要性：保障个人和家庭财产安 全
保险购买渠道：保险公司、保险经纪 公司、互联网保险平台等
保险类型：寿险、健康险、财产险等
保险理赔：了解保险理赔流程和注意 事项，确保理赔顺利
遗产规划的步 骤：确定遗产 继承人、制定 遗产分配方案、 选择遗产管理
人
遗产规划的工 具：遗嘱、信
托、保险等
遗产规划的注 意事项：遵守 法律法规、考 虑家庭成员的 需求和意愿、 定期评估和调 整遗产规划方
案
信托规划
信托的定义和作用 信托的类型和特点 信托的设立和执行 信托的优势和风险 信托在财富传承规划中的应用和案例分析
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依前例 ROA = 66 / 500 = .132 b = 44/ 66 = .667
内含增长率 ROA b 1 - ROA b
.132.667 .0965 1 .132.667
9.65%
3-21
可持续增长率
是指不增发新股条件下公司销售可以实现 的增长率，保持债务权益比例不变。
3-27
Example 2——可持续增长率
关于 ST.PIERRE.INC公司的信息如下： 收入=＄195 000 净利润=＄17 500 股利=＄9 300 全部负债=＄86 000 股东权益=＄58 000
3-28
Example 2——可持续增长率
(1)可持续增长率是多少？ (2)如果以该速度增长，下一年要借入多少
资金（负债权益比例保持不变）？ (3)如果没有外部融资需求，增长率应该是
多少？
3-29
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.920. 10.9Friday , October 09, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。1 7:13:42 17:13:4 217:13 10/9/20 20 5:13:42 PM
入变动，但会影响到公司的留存收益；
3-14
4.2 财务模型—销售收入百分比法
资产负债表 资产都随销售收入呈比例变动； 应付账款也随销售收入呈比例变动； 应付票据、长期负债一般不随销售收入呈比例变
动，他们更多受到公司资本结构决策和其他管理 决策的影响； 留存收益受到股利政策的影响； 外部融资需求 (EFN)指的是预计资产的增长恼。2 020年1 0月9日 星期五 5时13 分42秒1 7:13:42 9 October 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午5时13 分42秒 下午5 时13分1 7:13:42 20.10.9
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10. 920.10. 917:13 17:13:4 217:13:42Oct- 20
第4章
长期财务计划与增长
McGraw-Hill/Irwin
毕金玲 东北财经大学金融学院
bijinling2001@
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基本要求
能够使用销售百分比法来制定财务计划 理解资本结构和股利政策对公司发展能力
3-15
4.3 外部融资需求和增长
在公司处于低速增长情况下，内部融资 （留存收益）即可满足公司的资金需求；
但随着增长率的提升，内部融资无法满足， 公司需要借助外界资本市场进行融资；
因此，增长率和外部融资需求之间的关系 在财务计划中非常重要
3-16
3-17
3-18
3-19
3-20
内含增长率
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 10.917:13:4217 :13Oct-209-O ct-20
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。17:13:4217 :13:421 7:13Friday , October 09, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10. 920.10. 917:13:4217:1 3:42October 9, 2020
整顿-提高工作效率。2020年10月9日 下午5时 13分20 .10.920 .10.9
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月9日 星期五 下午5 时13分4 2秒17:13:4220 .10.9
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 0月下 午5时13 分20.1 0.917:1 3Octob er 9, 2020
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。202 0年10 月9日星 期五5 时13分4 2秒Friday , October 09, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20. 10.9202 0年10 月9日星 期五5 时13分4 2秒20. 10.9
谢谢大家！
3-30
的影响
3-1
本章内容
4.1 什么是财务计划 4.2 财务模型 4.3 外部融资与增长 4.4 财务计划模型的一些注意事项
3-2
4.1 什么是财务计划
什么是财务计划？
财务计划是对公司未来各 种情况的预计，最终体现 在报表中
3-3
4.2 财务模型
1.销售预测 2.预计资产负债表和利润表 3.新资产的投资 – 由资本预算决策决定 4.财务杠杆程度 – 由资本结构决策决定 5.支付给股东的现金 – 由股利政策决定
EFN The most recent financial statements for Martin, Inc., are shown here:
3-26
Example 1
资产和成本都随收入呈比例变动，负债和 权益不随收入变动。支付的股利是1841.40 美元，而且该公司希望保持股利支付率不 变。下一年的预计销售收入为30960美元， 请问外部融资需求是多少？
保持不变
预计股利=165×1/3=55 预计留存收益=165×2/3=110
3-10
第三步，预计资产负债表
3-11
第三步，预计资产负债表
3-12
第四步，计算留存收益和外部融资 需求（EFN）
3-13
4.2 财务模型—销售收入百分比法
利润表 成本通常会随着收入呈比例变动； 折旧和利息费用有时并不随收入呈比例变动； 股利政策属于公司管理决策，一般来讲，不随收
3-23
4.4 财务计划模型的一些注意事项
财务计划模型并未说明哪些财务政策是最 佳的
模型只是对现实的简化，而真实的实现是 千变万化的
3-24
课后测试
财务计划的目标是什么？ 什么是销售百分比法？ 什么是内部增长率？ 什么是可持续增长率？ 增长的主要决定因素有哪些？
3-25
Example1
依前例
ROE = 66 / 250 = .264 b = .667
可持续增长率 ROE b 1 - ROE b
.264.667 .214 1 .264.667
21.4%
3-22
增长率的决定因素
利润率 – 经营效率 总资产周转率 – 资产使用效率 财务杠杆 – 债务水平、偿债能力 股利政策 – 股东分红与再投资之间的决策
3-4
财务报表
3-5
3-6
4.2 财务模型—销售收入百分比法
3-7
第一步，预测销售收入增长率
3-8
第二步，预计利润表
3-9
预计利润表之后需要计算两个指标： 股利支付率=支付股利/净利润=44/132=1/3 留存收益比率=留存收益/净利润
=88/132=2/3 通常情况下，股利支付率和留存收益比率