经济学信用证欺诈与对策

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二、信用证欺诈的司法救济
（一）信用证欺诈的司法救济的国际比较 1、美国 首开“例外欺诈”之论述 2、英国 承认和肯定了美国一些判例的说服力，但是英国法院对 信用证的干预采取了更为严格的限制。 3、英美处理信用证欺诈的“禁令”
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（二）信用证欺诈与诈骗的法律认定
1、我国《刑法》第195条对信用证诈骗的法律认定。 2、构成信用证诈骗的几个法律要件。 （1）侵犯的客体是国家金融秩序和金融法规。 （2）客观方面必须是实施了信用证诈骗的非法行为。 （3）犯罪主体是一般主体，包括自然人和法人。 （4）主观方面只能是直接故意，并以非法占有为目的。 3、我国刑法第200条对单位信用证诈骗的规定。
（三）严格审核信用证，加强对假冒信用证，软条款信 用证的防范。
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案例：我国出口商遭遇的跟单 信用证诈骗案
(一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，”是指诈骗 分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信 用证上假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴 (签字)，企图以假乱真欺骗受益人(出口商)盲目 发货，最终达到骗取出口货物目的.
目前，中西方大致相同的做法：采取侵权之诉还是 刑事之诉，取决于欺诈人的性质以及带来的社会后 果。
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山东财政学院国经学院 刘伟全14第四节 信用证欺诈的防范
一、信用证欺诈的国际防范
（一）修改、完善、制定相关立法和国际惯例。
1、制定反信用证欺诈法。
2、国际商会在修订UCP是增加反信用证欺诈条款。
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第二节 信用证欺诈的原因
一、信用证欺诈产生的主观原因
（一）欺诈人的贪利心理 （二）被欺诈人的反欺诈警惕、防范意识不强
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二、信用证欺诈产生的客观原因
信用证保护的相对薄弱 1、信用证国家（国际）保护相对薄弱 （1）信用证自身存在理论上的缺陷 （2）国内、国际社会法律救济不力 （3）国际贸易秩序管理混乱
在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗 是最主要的诈骗类型，也是较为隐蔽的。 本章内容试对跟单信用证诈骗的常见方式 略作分析和探讨。
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第一节 信用证欺诈的种类
一、受益人自谋的信用证欺诈
1、伪造全套单据 2、在单据中作欺诈性的陈述 3、伪造部分单据 4、伪造、变造信用证
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二、信用证贸易商的自我防范
（三）认证审核信用证 （四）及时调查货运航程或行踪 （五）强化监装监卸和商检手段 （六）提高信用证贸易商业务素质
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三、银行的防范
（一）加强银行业务人员的素质培养。 （二）做好对往来银行的资信调查和咨询服务。
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一、信用证欺诈的银行救济
在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以 前，申请人可以请求银行拒付。 银行拒付的条件： （一）信用证欺诈须来自受益人 （二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项 （三）信用证欺诈必须是真实存在的
（四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承 兑之前。
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（三）信用证欺诈的法律干预
1、英美法院签发禁令时的严格原则 （1）坚持信用证的独立性 （2）欺诈一定要确实存在，且银行知情 （3）禁令必须在银行付款之前或承兑之前发出 （4）禁令的发布不损及善意第三人的利益
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2、银行等机构的反欺诈意识有待提高 3、加强社会群体保护 4、信用证贸易商自身保护相对薄弱
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第三节 信用证欺诈的救济
信用证欺诈的救济是指信用证欺诈行为发生后所 采取的避免或减少损失的措施或办法。
从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈， 在欺诈结果尚未发生时，受欺诈人可以采取请求银行 拒付或请求银行发布禁付令强制银行拒付信用证项下 的款项的救济措施，在信用证欺诈结果发生以后，只 能依据买卖合同向欺诈人追偿。
3、各国应制定、修改、完善、严格实施公司法中关于公司 设立的规定。
（二）各国应设立公司经营状况查询中心。
（三）限制使用或取消方便旗船。
（四）逐渐使用电子提单。
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二、信用证贸易商的自我防范 （一）慎重选择交易伙伴 （二）认证签订货物买卖合同 1、慎重订立货物买卖合同信用证条款。 （1）合理选择信用证种类 （2）信用证的有效期必须合理、适当 （3）明确订立信用证条款的内容 2、正确选择国际贸易术语。
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2、我国高院《纪要》中有关信用证民事方面的规定 （1）法院干预信用证付款的法律条件。 （2）法院干预信用证付款的限制。
①欺诈程度的限制 ②干预的时间限制 ③干预的例外 （3）法院干预信用证的标的和形式。
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三、信用证欺诈结果发生的处理
从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在 信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺 诈人追偿。
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二、开证申请人自谋的信用证欺诈
1、假冒信用证 2、软条款信用证 3、转让信用证
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三、受益人与船东共谋的信用证欺诈
1、伪造单据 2、以保函换取清洁提单 3、预接提单和倒签提单欺诈 四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈 五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈
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➢ 这种诈骗一般有如下特征： 1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封 无寄件人详细地址，邮戳模糊； 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式； 3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名； 4.信用证条款自相矛盾，或违背常规； 5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进 口商)为收货人。