中小企业内部控制问题及对策
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
1. 缺乏专业人员
中小企业一般缺乏专业的内部控制人员，无法对企业内部控制情况进行全面评估，难以制定完善的内部控制措施。
2. 人员流动性大
中小企业人员流动性大，员工缺少长期稳定性，导致企业内部控制体系的建立和落实困难。
3. 资金投入有限
中小企业的资金相对较少，难以承担高昂的内部控制成本，无法购置较为先进的信息技术系统，也难以聘请专业的监控人员。
4. 在员工积极性上存在一定问题
中小企业的员工积极性相对低下，对内部控制的意识不够强烈，导致内部控制措施的落实效果不佳。
解决措施：
1. 定期开展内训及招聘专业人员
中小企业可以在公司内部，定期开展内部控制培训，加强员工对内部控制的理解和认知。
同时，也可以适当招聘一些内部控制或审计等专业人员，积极建立内部控制体系。
2. 定期组织内部控制审核
中小企业可以定期组织内部控制审核，及时发现问题并进行整改。
同时，也可以通过外部专业机构的审计，全面评估公司内部控制状况，推动企业内部控制的全面落实。
3. 加强意识建设
中小企业可以通过内部培训、奖惩制度等方式，提高员工对内部控制的认知度，增强员工对内部控制的积极性。
4. 结合信息化手段
中小企业可以结合信息化手段，推行自动化内部控制体系，自动化程度越高，检查和掌握公司的风险管理和内部控制和审计工作就越有效率。
总之，中小企业内部控制的落实需要企业领导层的高度重视和积极推动，也需要企业员工的认同和参与。
只有充分发挥企业内部控制的作用，才能真正保障企业的风险防范和持续发展。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业作为国民经济的重要组成部分，承担着就业、创新、经济稳定等重要职责。
由于中小企业的规模较小、资源有限，内部控制过程存在着一些问题，如管理层对内部控制的重视不够、内部控制制度不够健全、内部控制流程不够规范等。
本文将就中小企业内部控制过程中存在的问题进行分析，并提出一些建议。
一、中小企业内部控制过程中存在的问题1. 管理层重视不够由于中小企业的管理层人员往往缺乏专业的财务和内部控制知识，因此对内部控制的重视程度不够。
管理层可能会忽视内部控制的重要性，导致内部控制制度不健全、执行不到位。
2. 人员素质不高由于中小企业的人员素质参差不齐，很可能出现因为员工技能和意识不足，从而导致内部控制流程的问题。
员工可能会出现贪污、挪用资金等行为。
3. 内部控制制度不健全相对于大型企业，中小企业的内部控制制度可能不够健全，流程不够规范。
这可能导致信息传递不畅、责任不明确、流程混乱等问题。
4. 内部控制执行不到位中小企业的内部控制执行情况可能不够到位，例如政策执行不力、把关不严等情况，这会为企业带来隐患。
5. 技术设备不完善中小企业通常因资金紧张等原因，导致技术设备不够完善，内部控制流程中可能存在信息和数据的泄露，信息安全问题。
二、中小企业内部控制的建议1. 强化内部控制意识管理层应该重视内部控制，提高对内部控制的认识和意识，将内部控制作为企业经营管理的一项基本工作，加强对员工的内部控制教育和培训。
2. 健全内部控制制度中小企业应该建立健全的内部控制制度，包括对流程、政策、责任、内部审核、信息披露等方面进行规定和管理。
3. 提高人员素质中小企业应该加强对员工的培训和学习，提高员工的素质和能力，加强员工的内部控制意识，减少内部控制所产生的风险。
4. 加强内部控制执行中小企业应该督促员工按照内部控制制度的规定执行，落实内部控制流程，加强对执行情况的监督和检查，确保内部控制的执行到位。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是指在产业链中居于中下游地位的企业，通常具有人员规模小、资金占用少、经营范围窄等特点。
在中小企业的内部控制过程中，存在一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营和发展造成一定的困扰。
本文将对这些问题进行分析，并提出一些建议，希望能够帮助中小企业改进内部控制。
1. 人员不足：中小企业的人员规模通常较小，人员分工不够细化，无法实现相互制约、相互监督的效果，容易造成职责模糊、职能重叠的问题。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的影响。
2. 资金管理不规范：中小企业通常面临资金紧张的局面，容易出现借贷行为频繁、随意挪用资金等问题。
由于对风险意识较弱，中小企业在资金管理过程中缺乏有效的预算和控制机制，容易导致资金的浪费和风险的扩大。
3. 信息不对称：中小企业的信息管理能力有限，财务会计的透明度和财务报表的真实性存在一定的问题。
这样一来，企业管理者和投资者很难真正了解企业的财务状况、经营状况和风险状况，容易导致信息不对称。
4. 内控机制薄弱：中小企业的内部控制机制相对较弱，企业内部对经营风险的监控和控制不及时、不准确，容易导致经营风险的扩大。
由于企业规模较小，内部控制过程往往依赖个人的经验和主观判断，缺乏客观性和科学性。
5. 人员素质不高：中小企业的人员素质普遍较低，缺乏专业知识和技能。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的制约，容易出现错误和失误，影响企业的正常运营和发展。
中小企业要改进内部控制过程，需要从以下几个方面着手：1. 加强人员培训：中小企业应该加强对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和技能水平。
通过培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，降低内部控制风险。
2. 完善内部控制制度：中小企业应该建立健全内部控制制度，明确各项职责和权限，实现相互监督、相互制约的效果。
要建立起科学、规范的内部控制流程，确保内部控制的有效性和可操作性。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施中小企业实施内部控制过程中常常面临一些主要问题，解决这些问题需要采取相应的措施。
下面将针对中小企业内部控制的主要问题以及解决措施进行分析。
1. 问题：资源有限。
中小企业通常面临资源有限的问题，包括人力、财务、技术等方面的资源。
这使得中小企业在实施内部控制时可能难以投入足够的资源。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来解决资源有限的问题：- 制定合理的内部控制策略，将有限的资源重点用于风险较高的领域，确保最大程度地利用资源。
- 建立合理的人力资源管理制度，通过培训、激励等方式提高员工的工作效率和满意度，从而更好地利用人力资源。
- 适时利用外部资源，如请专业顾问、外包服务等，来弥补内部资源有限的情况。
2. 问题：人员素质不高。
中小企业在内部控制中可能面临人员素质不高的问题，员工的专业知识、业务技能和意识不足，造成内部控制效果不理想。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来提升人员素质：- 加强内部培训，培养员工的专业知识和技能，提高他们的内控意识和能力。
- 建立激励机制，通过激励措施来提高员工的积极性和专业素养。
- 招聘优秀人才，特别是具有内控经验和专业技能的人员，对内控工作给予专门的职位安排和职业发展规划。
3. 问题：流程不规范。
中小企业通常在流程规范性方面存在问题，流程不完善、流程不可行、流程混乱等现象较为普遍。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来解决流程不规范的问题：- 审查和优化企业的内部流程，确保流程的合理性、规范性和适应性，并建立相应的制度和标准。
- 加强对员工的培训和指导，提高员工对流程的理解和执行能力。
- 引入信息化技术，通过流程管理系统等工具来实现自动化和规范化的流程控制。
4. 问题：风险认识不足。
中小企业通常对内部控制风险的认识不足，缺乏全面、深入的风险分析和管理。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来加强风险认识：- 建立风险管理体系，明确风险管理的目标、原则和方法，制定相应的风险管理制度和标准。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在推动经济增长、促进就业、促进社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。
但是由于中小企业的规模较小、资源有限，导致其在内部控制方面存在着一些问题。
这些问题包括财务风险管理不完善、内部信息沟通不畅、员工管理不规范等。
这些问题如果不能得到有效解决，将对企业的生存和发展产生严重的影响。
2. 正文2.1 中小企业内部控制存在的问题中小企业作为经济发展的重要力量，在市场竞争中扮演着至关重要的角色。
由于其规模较小、资源有限等特点，中小企业的内部控制存在着许多问题，需要引起重视和解决。
中小企业内部控制存在的问题之一是财务管理不规范。
由于中小企业的管理机构相对简单，制度较为薄弱，导致财务管理难以有效监督，容易出现资金挪用、财务造假等问题。
部分中小企业在内部控制方面的投入不足，缺乏专业管理人员，难以建立完善的财务管理体系。
中小企业内部控制存在的问题还包括人员管理方面的不足。
由于中小企业规模小，人员组织结构简单，人员管理方面容易存在漏洞，如员工交叉岗位、权限过大等问题，容易造成内部管理混乱、员工权力泛滥等情况。
中小企业内部控制还存在信息技术管理不足的问题。
随着信息化时代的到来，中小企业的业务往往依赖于信息技术系统，但由于投入不足、技术水平低等原因，中小企业的信息技术管理存在漏洞，容易面临信息泄露、系统崩溃等风险。
中小企业内部控制存在诸多问题，需要加强管理、完善制度，提高管理水平和技术水平，确保企业持续健康发展。
2.2 原因分析中小企业内部控制存在的问题主要源于以下几个原因：1.缺乏专业化人才中小企业的内部管理团队通常规模较小，缺乏专业化的财务、风险管理等方面的人才。
在面对复杂的内部控制问题时，缺乏专业人员的指导和支持会导致内部控制制度的不完善。
2.管理制度不健全许多中小企业的内部管理制度和流程不够规范和完善，存在许多漏洞和缺陷。
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施中小企业内部控制是指企业为保证财务报告的真实性、合规性以及资产安全所采取的一系列组织、制度和措施。
在实际操作中，中小企业常常面临一系列内部控制问题，这些问题可能会导致企业面临投资风险、经营风险以及形象风险等，并可能对企业的长期发展产生负面影响。
本文将对中小企业内部控制存在的问题进行浅析，并提出相应的应对措施。
1.人员问题：中小企业通常拥有有限的人力资源，很难组建完备的内部控制团队。
缺乏专业的内部控制人员，可能导致对内部控制制度的理解不深入、执行不力等问题。
2.内部控制制度不健全：中小企业常常忽视内部控制制度的建立与完善，缺乏一套完整的内部控制制度，容易出现操作随意、程序不规范的情况。
3.风险识别不足：中小企业对潜在风险的识别和评估能力相对较弱。
缺乏全面、准确的风险评估机制，容易遭受内外部风险的冲击，造成经济损失。
4.操作性强：由于中小企业的灵活性较强，决策过程简单快速，对内部控制的要求较低。
这导致操作人员在执行过程中容易出现疏忽、粗心等问题，增加了企业的潜在风险。
5.缺乏监督机制：中小企业通常对内部控制的监督机制不健全，缺乏有效的监督手段和监控机制，导致内部控制制度无法得到有效执行，容易出现违规行为。
二、应对措施1.加强内部控制人员队伍建设：中小企业应该加强内部控制人员的培养和引进，提高内部控制人员的专业素质和业务水平，确保内部控制团队具备有效执行内部控制工作的能力。
2.建立完善的内部控制制度：中小企业应根据经营特点和业务模式，建立科学、完善的内部控制制度，包括明确的决策程序、规范的操作流程、健全的授权机制等，确保内部控制制度能够适应企业的发展需求。
3.加强风险识别与评估：中小企业应设立风险管理部门或风险管理岗位，加强对企业内外部风险的识别与评估，并建立风险防范机制，及时采取措施应对风险。
4.加强培训与沟通：中小企业应加强对员工的培训，提高员工的内控意识和执行能力；加强内部各部门的沟通与协作，确保内部控制制度得到有效执行。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施1.资源有限：相比大型企业，中小企业拥有的资源更加有限，包括人力、财力和技术等方面。
由于资源有限，中小企业通常难以承担雇佣大量专业人员来实施内部控制，这使得内部控制的建立和执行难度增加。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来应对资源有限的问题。
可以通过培训现有员工提高其内控意识和能力，让员工能够在日常工作中辨别和预防内部风险。
可以考虑外包一部分内部控制工作，例如雇佣专业的会计师事务所来进行审核和监督。
可以寻求政府或其他组织的支持，争取获得一定的资源和资金来实施内部控制。
2.管理层意识不强：相比大型企业，中小企业的管理层可能对内部控制的意识不强。
他们可能将内部控制简单地视为一种符合法律法规要求的纸上制度，而忽视了内部控制对企业运营的重要性。
解决措施：中小企业的管理层可以通过以下方式加强对内部控制的意识。
可以进行内控意识的培训，让管理层了解内部控制的概念、目的和作用，以及内部控制对企业的重要性。
可以通过外部专家的指导，对现有的内部控制制度进行评估和完善，使其更加符合企业的实际情况。
可以设立相应的内部控制绩效指标，对管理层在内部控制方面的绩效进行考核，激励管理层重视内部控制。
3.内部控制制度薄弱：中小企业在内部控制制度方面可能存在薄弱环节，例如缺乏健全的财务管理制度、不完善的审计制度等。
这些问题可能导致企业对内部风险的预防和控制能力下降。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来加强内部控制制度。
可以通过引入先进的财务管理软件或系统来提高财务管理的效率和准确性，建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
可以委托专业的审计机构或人员对企业的内部控制制度进行评估和改进，确保制度的完善和合理性。
可以加强内部审计的力度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时纠正和改进存在的问题。
4.员工行为不端：中小企业由于规模较小，人员关系较为紧密，容易出现员工行为不端的情况，例如内部人员盗窃、舞弊、挪用资金等。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是指员工数量少于300人，年营业额少于2000万元的企业。
由于中小企业自身的特点，其内部控制存在各种问题。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题，提出相关的对策。
1.组织架构不合理。
中小企业由于规模较小，组织架构相对简单，人员岗位职责不明确。
这导致了内部控制的责任划分模糊，工作职责冲突等问题。
对策：建立科学合理的组织架构，明确岗位职责和工作流程。
明确每个岗位的职责并制定相应的操作规范，确保每个人员清楚自己的工作职责，并按照规范进行工作。
2.财务管理不规范。
中小企业普遍存在财务管理不规范，包括会计核算不准确、财务信息不及时、资金流动性差等问题。
对策：建立健全的财务管理制度，强化会计核算工作，确保准确计算应收账款、应付账款、存货等财务要素；加强资金管理，确保资金流动性；建立财务信息报告制度，及时向管理层提供财务信息。
3.风险控制不到位。
中小企业由于自身资金实力有限，往往难以承担较大风险，容易受到外部环境变化的影响。
对策：加强风险管理，建立风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在风险。
制定可行的风险控制方案，防范和应对财务风险、市场风险、信用风险等。
4.内部控制意识薄弱。
由于中小企业管理层普遍缺乏对内部控制的重视，员工对内部控制意识不够强烈，容易出现违规行为。
对策：加强内部控制意识的培养和教育，确保每个员工都理解内部控制的重要性，并能够按照规范进行工作。
建立奖惩机制，鼓励员工合规行为，严惩违规行为。
5.缺乏有效的信息系统。
中小企业由于资金有限，往往无法购买高效的信息系统，导致信息采集和处理效率低下。
对策：根据企业实际情况，选择适合的信息系统，提高信息采集和处理的效率。
建立信息系统管理制度，确保系统的稳定运行和数据的安全保存。
中小企业内部控制存在的问题主要包括组织架构不合理、财务管理不规范、风险控制不到位、内部控制意识薄弱和缺乏有效的信息系统等。
针对这些问题，可以采取相应的措施来加以解决，包括建立科学合理的组织架构、健全的财务管理制度、加强风险管理、培养和教育员工的内部控制意识以及选择适合的信息系统等。
中小企业内部控制现状问题及对策
中小企业内部控制现状问题及对策在当今竞争激烈的市场环境中，中小企业面临着诸多挑战，内部控制的有效性对于其生存和发展至关重要。
然而，现实中中小企业在内部控制方面存在着一系列问题，制约了企业的发展。
一、中小企业内部控制的现状1、内部控制意识薄弱许多中小企业的管理者对内部控制的重要性认识不足，将主要精力放在业务拓展和短期盈利上，忽视了内部管理的规范和优化。
他们认为内部控制会增加管理成本，束缚企业的灵活性，这种观念导致企业内部控制制度建设滞后。
2、内部控制制度不完善中小企业普遍缺乏系统、完整的内部控制制度。
一些企业虽然制定了相关制度，但内容过于简单、笼统，缺乏可操作性和针对性。
例如，在财务控制方面，可能没有明确的审批流程和权限划分，容易导致资金管理混乱；在采购环节，可能缺乏对供应商的评估和选择标准，增加了采购风险。
3、组织结构不合理中小企业往往存在组织结构简单、职能划分不清晰的问题。
部分岗位存在职责交叉或空缺，导致工作效率低下，信息沟通不畅。
同时，由于缺乏有效的监督机制，容易出现权力滥用和违规操作的情况。
4、风险评估能力不足中小企业在面对市场变化和经营风险时，往往缺乏科学的风险评估和应对机制。
不能及时识别潜在的风险，也没有制定相应的风险防范措施，一旦风险发生，企业可能会遭受重大损失。
5、信息化水平低随着信息技术的发展，信息化管理在企业内部控制中发挥着重要作用。
但多数中小企业信息化建设滞后，仍采用传统的手工操作和纸质文档管理，数据处理效率低下，信息传递不及时、不准确，影响了内部控制的效果。
二、中小企业内部控制存在的问题1、人员素质参差不齐中小企业由于规模和资金的限制，难以吸引高素质的管理和财务人才。
员工的专业知识和业务能力不足，对内部控制制度的理解和执行不到位，影响了内部控制的实施效果。
2、内部审计缺失很多中小企业没有设立专门的内部审计部门，或者内部审计工作流于形式，无法发挥有效的监督和评价作用。
内部审计的缺失使得企业难以发现内部控制中的问题和漏洞，无法及时进行整改和完善。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是经济的重要组成部分，对于促进经济的增长和就业的增加有着不可忽视的作用。
中小企业在内部控制过程中存在着一些问题，这些问题可能会影响企业的发展和经营状况。
为此，本文将从中小企业内部控制存在的问题及解决方案进行分析和探讨。
一、中小企业内部控制存在的问题1.制度不健全中小企业在内部控制制度方面存在着一定程度的不健全问题。
具体表现为：企业的管理制度不够完善，组织结构不够清晰，工作职责分工不够明确等。
这些问题会导致企业内部控制的有效性受到一定程度的影响。
2.需求不足由于中小企业在人力、物力、财力等方面的限制，导致企业在内部控制方面的需求不足。
企业往往会缺乏完善的内部控制机制，导致企业内部控制的有效性受到一定程度的限制。
3.管理不规范由于中小企业在经营管理方面的欠缺，导致企业的内部控制管理不规范。
具体表现为：企业的管理流程不够规范，人员管理不够科学，过程管理不够严格等。
这些问题将会影响企业内部控制的有效性。
4. 财务管理不透明由于中小企业在财务管理方面存在着一定程度的问题，导致企业的内部控制在财务层面上存在着较大的风险。
具体表现为：企业的会计制度不够健全，财务信息披露不够透明，财务数据不够真实可靠等问题。
二、解决中小企业内部控制问题的建议1.建立健全的内部控制制度中小企业应该建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、组织结构、工作职责分工等。
企业应该根据自身的实际情况，制定相关的内部控制制度，并严格执行，确保内部控制制度的有效运行。
2.提高内部控制的需求中小企业应提高内部控制的需求，加强对内部控制的重视程度。
企业应该认识到内部控制对企业的重要性，确保内部控制机制的完善和有效运行。
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略中小企业内部控制是保障企业运营正常、规范和提高经济效益的重要手段。
由于中小企业的资源有限、管理水平相对较低等因素，导致其内部控制存在着一些问题。
本文将从人员问题、制度问题和技术问题三个方面进行探讨，并提出相应的应对策略。
一、人员问题1.人员培训不足。
由于中小企业在人力资源领域投入有限，往往无法提供全面、系统的培训机制，导致员工对内部控制要求的理解不够，缺乏内控操作的技能。
应对策略：中小企业应加大对员工培训的投入，建立完善的培训机制，设立内部控制培训计划，包括内控基本理论、内控操作技能等内容，提高员工内控意识和技能水平。
2.员工动机不足。
中小企业往往缺乏激励措施，员工对内部控制工作缺乏积极性和主动性，出现责任心不强、工作投入不足等问题。
应对策略：中小企业应建立激励机制，包括薪酬激励、岗位晋升、培训机会等，鼓励员工参与内部控制工作，增强员工责任心和积极性。
二、制度问题1.控制流程不完善。
中小企业制定的内控制度往往简单粗略，流程缺失或不完善，导致内部控制的连续性和有效性受损。
应对策略：中小企业应制定全面且可操作的内控制度，明确内控标准和流程，确保内部控制的规范性和有效性。
定期对内控制度进行回顾和改进。
2.各岗位职责界定不清。
中小企业人员较少，同一岗位可能承担多种职责，容易导致责任界定不清，职责混淆。
应对策略：中小企业应明确各岗位的职责，制定明确的岗位说明书，并建立明确的授权制度，确保每个人的职责和权限清晰明确。
三、技术问题1.信息化程度低。
由于中小企业资源有限，信息系统建设和技术投入相对较低，导致信息系统不完善，数据管理和信息传递不畅。
应对策略：中小企业应加大对信息化建设的投入，建立完善的信息系统，实现系统化、规范化的内部控制，提高内控效率和准确性。
2.缺乏内部控制工具。
中小企业缺乏成熟的内部控制工具和系统，无法有效地实施内部控制工作。
应对策略：中小企业可以从外部引进成熟的内部控制工具和系统，根据实际情况进行定制化，提高内控工作的质量和效率。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施中小企业实施内部控制是确保企业正常运营、保障企业利益和防范风险的重要任务。
但是，中小企业实施内部控制过程中面临的问题也十分严峻。
本文主要讨论中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施。
一、主要问题1. 人员素质不高中小企业的人员素质普遍较低，缺乏明确的内部控制意识和知识技能，这将直接导致内部控制的实施效果降低。
2. 制度不健全中小企业的内部控制制度一般较为简单，缺乏完善的控制流程和标准化的工作程序，这将使内部控制的实施效果大打折扣。
3. 财务信息不真实中小企业往往由一家人或者几家人创建和经营，对财务信息的管理和把关不够严格，出现虚假记录、错账、漏账等问题的风险很大，这会对企业的运营造成重大影响。
4. 信息系统技术滞后由于经济实力有限，中小企业不少情况下缺乏专业信息系统人员，并且通常使用较老的软件程序，这使得信息系统技术滞后，从而无法及时满足企业内部控制的需求。
5. 运营环境不利由于市场竞争的加剧，中小企业在运营过程中常常遇到各种困难，例如商业欺诈、经济犯罪等，这些都不利于企业内部控制的实施。
二、解决措施1. 培养人才中小企业应该提高员工的内部控制素质，不断加强对内部控制知识和技能的培训，同时注重人才引进和流动，吸纳更多具有内部控制专业知识的人才加盟企业。
中小企业需要建立完善的内部控制制度，明确内部控制职责和流程，制定标准化的工作程序，并监督制度的执行情况，确保内部控制制度的严密性和有效性。
3. 强化财务管理中小企业需要加强财务管理，建立完整的财务管理体系，确保财务信息的真实性和准确性。
同时，应在财务管理中采用信息化技术，提高工作效率和质量。
中小企业需要改进信息系统技术，采用先进的信息管理软件，并完善内部信息安全管理体系。
同时，需要建立适宜的信息技术管理机制，提高人员的信息化素质和工作能力。
5. 加强运营风险管理中小企业需要注意运营风险的防范和控制，建立有效的风险管理机制，制定相关措施，预防和搞好应对各种风险，提高企业内部控制的整体水平。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业内部控制是保障企业经营安全、提高经济效益的重要手段。
由于中小企业资源有限、管理水平相对较低、风险意识薄弱等因素，导致中小企业在内部控制方面存在一些问题。
本文将就中小企业内部控制过程中存在的问题及建议进行探讨。
问题一：风险识别不足中小企业在内部控制中常常忽视对风险的识别和评估，导致在重要决策中考虑不周全。
这样容易出现导致企业损失的事故，比如盗窃、虚报、误用等。
建议一：建立完善的风险管理机制中小企业应建立完善的风险管理机制，包括明确风险责任人、开展风险调查、制定风险解决方案等。
通过风险管理，可以帮助中小企业全面了解企业的风险情况，减少风险带来的损失。
问题二：制度建设不规范中小企业在制度建设中往往缺乏规范性，没有清晰的岗位职责分工、审批流程等，导致各个部门的工作混乱，无法形成有效的协同。
建议二：制定规范的制度中小企业应根据企业的实际情况制定规范的制度，明确各个岗位的职责和权限，建立合理的审批流程。
要加强对制度的宣传和培训，确保全体员工能够遵守相关规定。
问题三：财务管理不规范中小企业在财务管理方面存在较大的问题，比如会计凭证管理不规范、审计不及时、资金管理混乱等，容易导致资金滞留、资金链断裂等问题。
建议三：加强财务管理中小企业应加强财务管理，完善会计凭证管理制度，规范资金的收支流程，并建立合理的资金预算制度。
要定期进行财务审计，及时发现并解决财务问题。
问题四：人员管理不到位中小企业在人员管理方面存在一些问题，比如员工权限过大、人员信息管理不规范等，容易导致重要信息泄露和内部作假。
建议四：加强人员管理中小企业应加强对员工权限的管理，合理分配权限，避免权限过大带来的风险。
要建立完善的人员信息管理制度，确保员工信息的安全和准确。
问题五：培训和奖惩机制不健全中小企业在内部控制中往往缺乏培训和奖惩机制，导致员工对内部控制的重要性认识不足，无法形成一种良好的内部控制文化。
中小企业内部控制存在的问题及其对策
中小企业内部控制存在的问题及其对策中小企业内部控制存在的问题及其对策引言随着市场竞争的日益激烈，中小企业在经营过程中面临着许多风险和挑战。
其中，内部控制的完善与执行对中小企业的稳定发展至关重要。
然而，由于中小企业的特殊性，其内部控制往往存在一系列问题，对企业运营和财务管理产生不利影响。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
问题一：管理层缺乏对内部控制的重视中小企业中的管理层往往缺乏对内部控制的充分重视，他们更关注企业的业务运营和增长，而忽视了内部控制的建立和执行。
这种情况下，企业容易发生各种违规和内部失控的情况。
对策：重视内部控制的重要性，并将其纳入企业的战略规划中。
建立内部控制部门或委员会，负责制定内部控制政策和程序，并监督执行情况。
培训和提升管理层对内部控制的认识和意识，强调内部控制对企业运营和财务管理的价值。
问题二：流程流程不规范和制度松散由于中小企业的运营手段比较灵活，往往缺乏规范的流程和制度。
这导致了企业的内部控制缺乏可操作性和有效性，容易产生错误、失误和违规行为。
对策：建立规范和明确的流程和制度，包括各个部门的职责和权限、流程的具体步骤和控制措施等。
对流程进行评估和持续改进，及时修正不规范和不适应的流程，确保内部控制的有效性。
加强对员工的培训和教育，以确保他们了解并遵守相关的制度和流程。
问题三：人员素质和能力不足中小企业中的员工素质和能力往往参差不齐，很多人缺乏对内部控制的了解和认识。
这使得企业的内部控制难以有效地执行和监督，容易发生差错和失误。
对策：通过招聘、培训和激励等手段，提高员工的素质和能力，增强他们对内部控制的认识和理解。
建立学习和知识共享的机制，促进员工之间的交流和学习，提升整体的内部控制水平。
培训员工的风险意识和责任意识，强调每个人对内部控制的重要性和作用。
问题四：技术设备和信息系统的滞后中小企业的投入有限，往往无法购买和更新先进的技术设备和信息系统。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业内部控制是指企业为了达成经营目标，规范管理、提高管理效率、保护企业资产、防范风险，对企业经营活动进行规范、监督和控制的一套管理制度和控制程序。
中小企业具有规模小、资源有限、管理薄弱等特点，其内部控制问题也相对突出。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题及应对措施。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 缺乏完善的内部控制制度和流程许多中小企业没有规范的内部控制制度和流程，企业管理不规范，各部门之间协作不畅。
这导致信息传递不畅、决策效率低下，容易发生失误和疏漏，导致企业经营活动出现问题。
2. 财务管理不规范许多中小企业缺乏专业的财务管理人员，会计核算不准确，对企业的财务状况把握不准确，导致企业面临财务风险。
3. 风险管理不到位中小企业的风险管理意识薄弱，对市场、财务、法律等方面的风险管控不到位，容易出现经营风险。
4. 内部人员失职许多中小企业的员工素质参差不齐，部分员工工作态度不端正，工作失职，为企业内部控制带来隐患。
中小企业需要建立健全的内部控制制度和流程，规范企业管理流程，明确各部门的职责和权限，提高管理效率。
中小企业需要加强对内部人员的管理，提升员工素质，规范员工行为，提高员工工作态度，减少员工失职的情况。
5. 利用信息技术手段强化内部控制中小企业可以利用信息技术手段，建立企业管理系统，实现对内部控制的信息化管理，提高企业管理的科学性和高效性。
6. 定期进行内部控制审计中小企业可以定期委托专业机构对企业的内部控制进行审计，评估现有内部控制情况，发现问题并及时修正，提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制是企业管理的基础和保障，对企业的管理效率、风险控制、财务管理等方面都具有重要作用。
中小企业要重视内部控制，加强内部控制意识，建立健全的内部控制制度和流程，加强对财务管理和风险管理的管控，提升内部人员的管理水平，利用信息技术手段强化内部控制，定期进行内部控制审计，全面提升企业内部控制水平，确保企业的安全稳健发展。
中小企业内部控制的问题及应对策略
中小企业内部控制的问题及应对策略1. 资金管理问题：中小企业通常面临资金紧张的问题，容易发生资金被挪用、滥用等情况，导致企业财务风险增加。
2. 人员管理问题：中小企业人员规模较小，缺乏专业的内部控制人员，容易导致内部控制体系的缺失和漏洞，从而造成企业内部风险。
3. 进销存管理问题：中小企业在进销存管理方面容易存在错误、延误和数据不准确等问题，给企业的库存控制和成本控制带来困扰。
4. 技术安全问题：中小企业在信息技术和网络安全方面的投入较少，容易受到黑客攻击、数据泄露和系统瘫痪等威胁。
1. 建立科学合理的财务管理制度：制定明确的资金使用规定，加强资金监督和审计工作，确保资金安全和正确使用。
2. 完善人员配备与培训：加强对内部控制人员的专业培训，提高他们的内控意识和技能，增强对内控的有效监督和管理。
3. 建立健全的进销存管理制度：建立完整的进销存管理流程，采用科学的库存管理方法，定期核对盘点，确保进销存数据的准确性。
4. 提升技术安全水平：加强企业信息安全管理，加强网络和系统安全防护，定期检查和更新安全设备和软件，保护企业的数据安全。
5. 建立内部控制评价机制：制定内部控制评价规范，定期对企业的内部控制进行评估和检查，及时发现和解决问题，进一步提升内部控制的有效性。
6. 强化内部审计：建立内部审计机构，对企业的内部控制进行全面审计，发现控制缺陷和弱点，提出改进措施，确保内部控制的有效运行。
7. 加强风险管理：建立风险管理制度，识别、评估和管理企业的各类风险，制定相应的应对策略，降低业务风险。
中小企业应加强内部控制的建设，从资金管理、人员管理、进销存管理、技术安全等方面着手，确保企业内部风险最小化，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策引言中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于规模较小、资源有限等特点，其内部控制面临着一系列问题。
本文将从中小企业内部控制存在的问题入手，提出相应的对策，以帮助中小企业加强内部控制，提高运营效率和风险管理能力。
问题一：组织结构不完善中小企业常常因为规模较小而忽视建立完善的组织结构。
这导致了信息传递不畅、责任不明确等问题。
对策一：优化组织架构中小企业应根据自身规模和发展需求，建立适当的组织架构。
明确各个岗位的职责和权限，并建立良好的沟通渠道，确保信息畅通和责任落实。
对策二：培养人才中小企业应注重人才培养和引进。
通过提供培训机会、激励机制等方式，吸引和留住优秀人才。
同时，建立完善的绩效评估体系，激励员工积极履行职责。
问题二：财务管理不规范中小企业在财务管理方面常常存在账目混乱、资金流动不畅等问题，这给企业的经营和发展带来了风险。
对策一：建立健全的财务制度中小企业应建立健全的财务制度，规范财务报告和记录。
明确收支流程、审批权限等，并加强内部审计，确保资金使用合规和透明。
对策二：加强资金管理中小企业应加强对资金的监控和管理。
建立预算制度，合理安排资金使用；设立专门的资金管理岗位，负责监督资金流动；定期进行现金流量分析，及时发现和解决资金短缺问题。
问题三：内部控制意识薄弱中小企业普遍存在对内部控制意识薄弱、风险防范意识不足等问题。
这容易导致违规操作、信息泄露等风险事件发生。
对策一：加强内部控制培训中小企业应加强对员工的内部控制培训，提升他们的风险防范意识和规范操作能力。
通过定期培训、知识分享等方式，增强员工对内部控制的理解和重视程度。
对策二：建立风险管理机制中小企业应建立健全的风险管理机制。
明确风险评估、风险防范和应急处理等程序，并设立专门的风险管理岗位，负责监测和预防各类风险。
问题四：信息系统安全薄弱中小企业在信息系统安全方面常常存在技术设备滞后、网络安全意识不足等问题。
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略
中小企业内部控制中存在的问题及应对策略中小企业作为经济社会发展的重要组成部分，在市场经济体制下扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，资源有限，管理层的专业水平和管理经验也相对有限，因此其内部控制方面存在一些问题。
本文将围绕中小企业内部控制中存在的问题及应对策略进行分析和讨论。
一、中小企业内部控制存在的问题1.人员问题中小企业的员工素质参差不齐，管理层的专业水平和管理经验有限，导致内部控制人员的专业素养和管理水平参差不齐，难以做到全员有效参与内部控制的目标。
2.资金管理问题中小企业由于规模较小，融资渠道有限，资金来源单一，往往难以做到资金的严格管理和监督，容易发生资金占用、挪用等问题。
3.信息系统问题中小企业的信息系统相对简单，信息安全性和完整性较差，容易受到网络攻击和信息泄露的风险。
4.风险控制问题由于外部环境的不确定性，中小企业在市场竞争中面临着各种风险，但是中小企业往往缺乏完善的风险控制机制，容易在面临风险时出现失控情况。
5.监督管理问题中小企业的管理层往往由创始人兼任，其权利集中、权责不分，缺乏有效的监督机制，容易导致内部控制机制的失控。
二、应对策略1.加强内部控制人员的专业培训中小企业应该加强对内部控制人员的专业培训，提升其管理水平和专业素养，使其能够更好地履行内部控制的职责和任务。
2.建立健全的资金管理制度中小企业应建立健全的资金管理制度，包括资金的来源、使用、监督和审计等多个方面，以减少资金管理风险，保证资金的安全和有效使用。
3.加强信息系统安全防护中小企业应加强对信息系统的安全防护，包括建立健全的信息系统管理制度、加强信息系统的安全防护技术、定期进行信息系统的检测和审计等多个方面，以提高信息系统的安全性和完整性。
4.建立完善的风险监控机制中小企业应建立完善的风险监控机制，包括对市场风险、信用风险、资金风险等多个方面进行有效监控，及时发现并处理风险，以保证企业的稳健经营和发展。
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中小企业内部控制问题及对策作者：黎明梅来源：《财会通讯》2013年第05期一、中小企业内部控制存在的问题（一）缺乏良好的内部控制环境具体包括：（1）企业的组织机构设置不科学。
大部分中小企业属于个体、私营企业，在这些企业的经营框架中，基本上所有者同时也担任着经营者的角色，这种所有权与经营权高度统一的局面就导致了领导集权现象的普遍存在，继而出现“人为控制”的不良情况。
这部分中小企业因为物力、财力等方面的原因，不能按照具体功能划分特定部门来使每个人责权明晰，因此，就出现了不相容职务相分离的制度实施起来比较困难，再加上人力上的不足，很多岗位在设置时未能考虑到互相牵制和有效监督的重要因素。
（2）企业管理者内部控制意识不够。
现阶段，我国存在很多的中小企业经营者由于对内部控制的认识没有及时根据市场的变化来更新，仍然停留在最初的那种内部牵制阶段，片面的将内部控制理解为内部监督；相应的另一方面，有的认为想要强化企业的内部控制只需要增加一些管理人员即可，严重缺乏对内部控制目标方法的明确；有的管理者还会觉得如果在本企业中注意加强内部控制，就会导致自己的手脚被束缚，继而不利于企业员工办事效率的提高。
一部分的中小企业的管理层至今为止仍然未能意识到内部控制的意义，没有及时建立有效的内部控制制度，或者是虽然已经制定了一系列的内部控制制度，但只把那些制度看作是一堆手册、一些文件而已，并没有将制度上的内容付诸于实际工作中。
（3）企业人员安排不合理，素质方面整体不高。
由于中小型企业一般都具有经营范围单一、经营规模不大等特点，因此就必然会导致人员配置方面和大型企业有着很大的差距，造成岗位设置方面无法做到彼此牵制。
部分小企业由于员工人数太少，工作秩序完全处于混乱的状态，大大增加了企业中账账、账证、账实不符等情况的发生概率。
近年来，中小企业中的工作人员整体素质出现了明显的滑坡：首先，很多中小企业都“任人唯亲”或者重关系轻贤能，经常录用跟企业领导有亲戚关系的人，而这些人员的实际水平可能根本达不到岗位的要求，盲目的聘用他们严重阻碍了企业的发展；其次是对财会人员缺乏有效合理的培训，一些甚至根本没有会计从业资格的人员就那么堂而皇之的混进了财会队伍的大军中，思想素质的低下、业务能力的缺失，对企业发生的各项经营活动所应该登记的正确会计分录都处理不好，至于说要求他们懂得对内部控制制度的正确运用就是一件更加不可能实现的事情了，导致企业的发展缓慢甚至是停滞不前；最后是企业中缺少那些高水平高素质的会计人才。
（4）中小企业中内部审计逐步衰退。
众所周知，内部审计在企业的内部控制制度上占有一个举足轻重的作用，是内控的一个重要组成部分。
企业中人员配置没有具体的制度可依；配备的内审人员不合格、不专业或者是设立的内审人员并不能真正摆正自己的位置，正视自己的本职工作，导致内部审计的程序形同虚设。
也存在一些中小型企业即使已经设立了内审人员和内审部门，但是其独立性不高，工作程序只是流于形式，甚至还存在审计人员由会计或出纳人员兼任的情况，根本不能客观的评价企业中各种财务会计信息和其他各部门的绩效，无法发挥其应有的监督、监管等作用。
（二）管理者风险意识差，内部压力感知力度不强由于社会经济环境的变化，企业之间的相互竞争愈演愈烈，各种经营风险、财务风险和其他的一些不确定性等因素随着市场的发展一直在增加，企业在内部控制方面所面临的风险系数随之加大。
因为所有企业的风险一般都会具有多变性、突发性和无形性等特点，所以风险的发生往往会给企业的各项生产经营活动带来巨大的影响力，并很可能造成无法想象和估量的损失。
企业注意加强风险上的管理就十分必要，通过各种方法来提高自身认识风险、规避风险、控制风险的能力，是内部控制的核心要求所在，企业缺乏行之有效的规避风险制度，其抗风险能力还有待提高。
（三）控制活动不规范具体包括：（1）不能相容的职务无法实现合理分离。
中小企业管理者往往因为考虑到企业中人员数量及能力有限，以及在成本上想要尽可能的节约等因素，在制定员工的岗位时往往会允许不能相容的职位职能重合的现象存在，忽视了建立一个良好的“内部牵制”制度的必要性。
（2）授权控制程序明显简单化。
权限高度集中的情况经常发生。
一切重大问题由个别人“拍板”而定。
（3）会计系统控制中凭证与记录存在失真现象。
例如：白条挂账、工资冒名顶替；企业会计把单据、账簿等财务资料拿回家中；有的没有对查阅记录进行严格的控制，因此容易发生他人篡改重要会计资料的事情。
（4）独立稽核缺失。
很多中小企业因为自身财力的不足，所以在生产成本、销售成本等方面就会存在很大压力，所以为了尽量的减少成本，他们就不会设置一些专门机构和人员来对内部风险进行控制，进而降低了内部控制的能力。
（5）财产保护控制制度未能落实。
所谓的财产保护制度，就是要求那些没有经过企业授权的人员在直接接触或者处置财产时，一定要进行准确的财产记录、账实核对、定期盘点、财产保险等措施。
但是现在有些企业，相关部门的领导不出面进行监督的职能，组织性、技术性上面也没有任何的安排，甚至连清查结果上都没有进行相应的追究奖惩。
长此以往，企业账实严重不符，财务问题越来越严重，管理上也是越来越混乱。
（四）内部控制监督乏力企业内部控制体系应当不间断地进行测试与监督，才能发现设计是否完善、运行是否通畅，一般企业内部审计部门应当对此负直接责任。
目前，内部监督并没有在所有企业中受到重视，大部分企业内部监督体系缺失，有关机制无法有效贯彻实施，只是流于表面，并未达到预期中的效果，失去了原本存在的意义。
企业内部审计部门或多或少的存在权责、地位、能力、人手等各种方面的问题，无法真正肩负其在企业内部控制的责任，更无法体现企业价值、实现企业战略目标。
二、中小企业内部控制问题成因分析（一）所有者与经营者不分导致内部控制不力大部分中小企业的所有权与经营权是分离开来的。
中小企业的所有权与经营权完全是统一体，集权现象极为严重，领导权利凌驾于任何制度之上，所有者等同于经营者导致的结果就是其制定的内部控制制度毫无意义可言，完全没有制约力，无法真正遵循。
（二）企业内部控制与不断变化的外部经济环境不适应部分中小企业管理者对市场经济条件下的外部经济环境的变化无法及时适应，一味的降低产品的生产成本，不能尽快的正确的树立市场竞争观念。
内部控制的一系列费用无法在生产过程中被控制，这些都将导致企业无法在市场环境中立足。
这些企业的管理者也就是经营者并未意识到依靠传统的降低成本的方法已经无法对内部控制进行管理，内部控制已经俨然成为一种摆设。
（三）企业文化落后跟不上内部控制的要求许多中小企业的企业文化落后甚至没有自己的企业文化，本着“为控制而控制”的态度去设计的内部控制制度即使再好，也无法在如此干瘪的文化环境下执行。
企业制度应当同企业文化密切结合，才能创造良好的内部控制执行环境。
企业文化必须重视和加强对员工的培训而现实情况是员工培训管理措施不力，对管理者、会计人员、内部审计人员缺乏职业化系统管理，内部激励机制未健全，无法达到预期的效果。
（四）中小企业内部控制理论基础薄弱目前，针对大型上市公司的内部控制法律法规较为完善，而对中小企业规模和产权性质的内部控制却没有一个确切的指引方向，我国企业内部控制理论并未完善且起步较晚，直接影响到中小企业内部控制的效力。
三、中小企业内部控制完善对策（一）优化内部控制环境企业的经济效益的高低取决于企业内控环境是否良好。
中小企业在设置内部控制机制时，应当根据行业特点以及行业规模等因素，完善公司的组织机构及职能，保证控制目标的达成；同时各级层要明确各自的责任和权利，分离开不应有交接的职务。
在公正透明的企业环境下的进行对控制程序、议事规则、业务执行系统、以及监督反馈系统的建立，做到健全、高效、严谨。
对于会计舞弊尤其是管理舞弊来说，企业应当保证组织机构的级层责任明确、避免集权、合理分配以及信息传递及时，使经营者受到激励和约束的双重作用，监督经营者依法经营，避免人为利益介入导致管理模式的弊端；其次人力资源政策方面，应尽最大可能避免亲友关系之间的任职、不严肃的任意用人等有害企业发展的现象。
（二）强化风险意识，增强企业竞争力风险意识对于管理着十分重要，管理者应当充分意识到，在决策权集中在少数甚至唯一的管理者身上时，一旦他的决策出现偏差，企业将陷入十分危险的境地，很有可能造成巨额损失。
而随着市场经济愈见普及，经济趋于全球化，市场竞争环境将成为企业面临的大问题。
中小企业一般没有投资的风险，但存在着较大的经营风险。
中小企业资产不够雄厚，没有足够的实力抵御风险，企业管理者对风险的意识存在的一定的欠缺，生产经营不确定性较大，各方面都要受到外界因素的影响。
如原材料供应、产品的销售市场情况的变化.以及不可预见的自然因素的变化等都会给企业的经营带来很大风险，若仍缺乏风险意识，将给企业带来巨大损失。
其次，中小企业要结合自己企业文化特点，建立适合企业自己的内部控制机制，在最大程度上达到风险评估与管理的效果。
在风险的预警、识别、评估等方面进行改进，最大可能上降低财务风险和经营风险，在未来企业激烈的竞争中求得生存和发展。
（三）建立适合中小企业自身特点的内部控制活动战略全面性原则对于建立中小企业内部控制活动占有十分重要的地位，中小企业在考虑成本方面的问题时，有时会致使相关的职能部门设置过程中出现问题，是之不能完善。
因此设置内部控制制度时，应该涉及全体员工并涵盖企业所有经营活动，循环渗透到企业的决策、监督，和反馈等各个环节。
（四）沟通系统高效、多样且畅通才能实现信息资源的共享企业的信息与沟通系统在建立时，要做到高效、通畅以及多样三个方面。
企业应当在信息的收集、甄别、筛选、反馈、整合、利用的传递与处理程序这些方面做到多样化，确保企业管理层能够在第一时间接收到准确、完整的重要信息。
高层管理当局与董事会之间沟通时，要重视沟通渠道。
另外，要建立单独的沟通途径，避免正常渠道出现问题时产生不必要的损失。
同时，企业应当有一定的机制对舞弊行为进行限制，以及对举报投诉人应当有保护措施，企业应当保证能够主要通过举报和投诉掌握大部分信息。
（五）加强有效监督机制的建设具体包括：（1）加强内部审计控制。
内部审计机构在与企业高层沟通时，应互相具有独立性并有直接责任。
一方面，内审人员的素质要求较高，其知识结构要多样化，不仅需要精通会计、审计，还要在财务管理、信息系统、法律、税务等方面有所了解；另一方面，内审人员的考核对于企业来说也十分重要，内审人员需保持竞争意识，能随时跟上现代企业内部审计的步伐。
（2）加强外部监督控制。
中小企业内部控制机制对于外部力量的支持和监督有十分大的需求，单靠自身的努力是完全不够的。
这些外部力量包括政府和社会两方面，只有“内外结合”，企业内部控制机制才能更加完善有效。