资金管理解决方案----财政系统

资金管理解决方案----财政系统

1、 行业特征

我国新一轮财政资金管理体制改革以来，财政系统陆续推出了预算外资金归集、收支两条线管理、财政统发工资、国库集中支付等一系列措施，有效规范了财政资金的收支管理，减少了环节，提高了效率。通过改革，非税收入直接上缴到各级财政，由财政汇总后上缴国库，而公务员公司、大宗物品和服务采购、大型修缮、大中型基本建设项目资金、行政单位经常性的小额支出等也实现了财政直接或授权支付。

农业银行在服务财政系统方面具有丰富经验，近年来，农业银行密切关注并积极配合财政改革，提出了财政资金管理全面解决方案，在实践中较好的满足了财政管理单位的要求。

2、 资金管理需求分析

1、 财政资金实行收支两条线管理，非税收入零余额管理，同时对各级财政的各种专用账户按业务种类进行分类管理。

2、 根据国库集中支付要求，财政主管单位对预算资金实行直接或授权支付。

3、 统一代发公务员工资，实现公务卡报销。

3、 资金管理资金解决方案

1、 账户体系设置方案

农行提供多级账簿服务，可以协助财政单位实现统一账户下多部门、多性质资金的分类入账。

2、 非税收入资金归集

农业银行将各类非税收入资金，逐笔或日终汇总归集到财政主管单

位制定专户，银行向执收单位提供非税收入明细查询客户端。

4、 集中支付解决方案

1、 授权支付流程

预算单位授权支付的业务办理流程：

（1） 预算单位登陆省财政厅的国库集中支付系统制作电子授权支付凭证，并发送至代理银行。

（2） 预算单位提交附有电子授权支付凭证编号的结算凭证到银行柜面。

（3） 代理银行柜员收到结算凭证后，根据结算凭证上的电子授权支付凭证编号于我行财政授权支付系统中的查询相应的电子授权支付凭证信息。

（4） 银行核对要素并确认支付金额无误后，柜员在财政授权支付系统中进行电子支付操作，扣减单位额度。

（5） 扣减额度成功后，银行在系统进行资金划付或取现，并处理相关账务，支付流程结束。

2、 直接支付流程

财政直接支付的业务办理流程

（1）日常业务处理

（2） 对账和清算流程

5、 代发工资和费用报销方案

财政主管单位向公务员发放工资，可通过电子渠道向农业银行提供代发工资清单，农业银行可提供处理结果反馈及代打印工资条等服务。工资账户可为农业银行存折、借记卡、准贷记卡或公务卡等，资金当日日终入账。

公务员使用公务卡进行公务消费后，向财政单位申请报销，财政单位可通过农业银行银企通平台审核消费明细，向公务卡转账偿还透支消费款项。

6、 方案实施效果

通过实施本方案，财政主管单位业务处理自动化水平大大提高，财政资金的安全性和划拨及时性得到保障，账户体系更加清晰合理，对账操作更为容易，管理水平大幅提升。