出口贸易模拟操作教程第五章信用证审核与修改
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Chapter 5
Examination and Amendment of an L/C
Definition:
• A letter of credit is a bank’s commitment to pay the seller a specified sum on behalf of the buyer under precisely defined conditions.
APPLICABLE RULES
• ISBP（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP600）UCP600跟单信用证审单国际标 准银行实务
•信用证是银行开立的代表买方向卖方支付 一定金额的有条件的书面支付承诺。
Procedures of L/C
(11)
The importer
(1)
(the Applicant)
开证源自文库请人
(2)
(10)
The opening bank (3)
The paying bank
开证行，付款行
(8)
（买方银行） (9)
• （Application for Irrevocable Documentary Credit）。
• 信开证：以信函格式开立，并用航空挂号 等方式寄给通知行的信用证。（P162）
• 电开证：采用电文格式开立，并以电讯方 式传递的信用证，有电报、电传（P164） 和SWIFT（P167）三种格式。
• 目前，电开信用证大多都使用 SWIFT格式。 SWIFT (Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication)：环球同业银 行金融电讯协会，是国际银行同业 间的合作组织，成立于1973年，目 前全球大多数国家的大多数银行都 已使用SWIFT系统。
但是，一旦开证行提出不符点，如果到期 地点在国外，一般就没有时间来改单换单， 来弥补错误。这是在国外到期的最大风险。
兑付
• 兑付：指的是受益人凭相符交单向开证行 或指定银行支取信用证款项的行为
• 兑付方式有四种： • 即期付款（by sight payment) • 延期付款(by deferred payment) • 承兑(by acceptance) • 议付(by negotiation)
以上信用证能不能让开证行把付款行改成中 国的银行，这样到期地点不就转移到中国了 吗？
付款信用证的付款是终局性的，付款行的付 款对受益人没有追索权。所以如果不是分支 行的关系，或者与开证行有密切的业务合作 关系并签有相关协议，愿意担当付款行这个 角色的银行很少。
在国外到期的风险一定大吗
• 如果交单期足够长，在境外到期风险并无 放大。开证行是否已经签收单据，快递公 司官方网站均能追踪，经营作风良好的银 行不会在签收单据日期上做小动作。
• 因为在实务中最常见的是自由议付信用证。这样 任意银行都是潜在的指定银行。受益人为方便起 见，通常就在受益人自己所在地的往来银行交单 议付。信用证的到期地点也就规定成受益人的所 在地。
• 但是如果信用证必须向指定银行兑用，就像受益 人不能选择兑用银行一样，也不能选择信用证的 到期地点，必须在指定银行到期。
SWIFT 信用证用数字表示不同的域， 而不同的域都相对固定地表示不同的 内容，例如：
31C：表示开证日期； 50： 表示开证申请人； 59： 表示受益人； 32B：表示信用证金额及货币； 46A：表示受益人议付需提交的单据。
SWIFT
• SWIFT电文表示方式如下所示： • （一）项目表示方式 • SWIFT由项目(FIELD)组成，项目由两位数字的代号
➢A separate document which is independent from the S/C.
➢Document transaction. All parties concerned deal with documents, not with goods.
申请开立信用证
• 作为进口商，按照合同要求向 当地银行申请开立信用证，并 填写开证申请书
SWIFT
不可撤销信用证
• 不可撤销信用证是指开证行一经开出、在 有效期内未经受益人或议付行等有关当事 人同意，不得随意修改或撤销的信用证； 只要受益人按该证规定提供 有关单据，开 证行（或其指定的银行）保证付清货款。 凡使用这种信用证，必须在该证上注明“ 不可撤销”(Irrevocable)的字样，并载有 开证行保证付款的文句。按《跟单信用证 统一惯例》（第600号出版物）第3条C款 的规定：“信用证是不可撤销的，即使信 用证中对此未作指示也是如此。”
(5)
The exporter (the Beneficiary)
受益人
(4)
(6) (7)
The advising bank
The negotiating bank
通知行，议付行 （卖方银行）
The Characteristics of L/C
➢Banking credit. The opening bank has the first responsibility to make payment.
（Tag）组成或由两位数字代号加上字母组成，如 “44C LATEST DATE OF SHIPMENT （最后装船 期）”。 • （二）日期表示方式 • SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日）如： 2004年10月9日，表示为：041009。 • （三）数字表示方式 • 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号 “,”来表示，如：8,123,286.36 表示为：8123286,36。
• 从本质上来说，信用证就是一个合同，基 本当事人就是开证行和受益人，如果有保 兑，保兑行和开证行的地位相同，也成为 基本当事人。信用证指定的议付行、付款 行或承兑行，是代表开证行行事的一方。 受益人向信用证指定银行交单要求付款， 就是这个合同履行过程。按常规来说，合 同应该在履行地到期。
• 为什么大家印象中信用证都是在中国并且必须在 中国到期呢？
Examination and Amendment of an L/C
Definition:
• A letter of credit is a bank’s commitment to pay the seller a specified sum on behalf of the buyer under precisely defined conditions.
APPLICABLE RULES
• ISBP（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP600）UCP600跟单信用证审单国际标 准银行实务
•信用证是银行开立的代表买方向卖方支付 一定金额的有条件的书面支付承诺。
Procedures of L/C
(11)
The importer
(1)
(the Applicant)
开证源自文库请人
(2)
(10)
The opening bank (3)
The paying bank
开证行，付款行
(8)
（买方银行） (9)
• （Application for Irrevocable Documentary Credit）。
• 信开证：以信函格式开立，并用航空挂号 等方式寄给通知行的信用证。（P162）
• 电开证：采用电文格式开立，并以电讯方 式传递的信用证，有电报、电传（P164） 和SWIFT（P167）三种格式。
• 目前，电开信用证大多都使用 SWIFT格式。 SWIFT (Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication)：环球同业银 行金融电讯协会，是国际银行同业 间的合作组织，成立于1973年，目 前全球大多数国家的大多数银行都 已使用SWIFT系统。
但是，一旦开证行提出不符点，如果到期 地点在国外，一般就没有时间来改单换单， 来弥补错误。这是在国外到期的最大风险。
兑付
• 兑付：指的是受益人凭相符交单向开证行 或指定银行支取信用证款项的行为
• 兑付方式有四种： • 即期付款（by sight payment) • 延期付款(by deferred payment) • 承兑(by acceptance) • 议付(by negotiation)
以上信用证能不能让开证行把付款行改成中 国的银行，这样到期地点不就转移到中国了 吗？
付款信用证的付款是终局性的，付款行的付 款对受益人没有追索权。所以如果不是分支 行的关系，或者与开证行有密切的业务合作 关系并签有相关协议，愿意担当付款行这个 角色的银行很少。
在国外到期的风险一定大吗
• 如果交单期足够长，在境外到期风险并无 放大。开证行是否已经签收单据，快递公 司官方网站均能追踪，经营作风良好的银 行不会在签收单据日期上做小动作。
• 因为在实务中最常见的是自由议付信用证。这样 任意银行都是潜在的指定银行。受益人为方便起 见，通常就在受益人自己所在地的往来银行交单 议付。信用证的到期地点也就规定成受益人的所 在地。
• 但是如果信用证必须向指定银行兑用，就像受益 人不能选择兑用银行一样，也不能选择信用证的 到期地点，必须在指定银行到期。
SWIFT 信用证用数字表示不同的域， 而不同的域都相对固定地表示不同的 内容，例如：
31C：表示开证日期； 50： 表示开证申请人； 59： 表示受益人； 32B：表示信用证金额及货币； 46A：表示受益人议付需提交的单据。
SWIFT
• SWIFT电文表示方式如下所示： • （一）项目表示方式 • SWIFT由项目(FIELD)组成，项目由两位数字的代号
➢A separate document which is independent from the S/C.
➢Document transaction. All parties concerned deal with documents, not with goods.
申请开立信用证
• 作为进口商，按照合同要求向 当地银行申请开立信用证，并 填写开证申请书
SWIFT
不可撤销信用证
• 不可撤销信用证是指开证行一经开出、在 有效期内未经受益人或议付行等有关当事 人同意，不得随意修改或撤销的信用证； 只要受益人按该证规定提供 有关单据，开 证行（或其指定的银行）保证付清货款。 凡使用这种信用证，必须在该证上注明“ 不可撤销”(Irrevocable)的字样，并载有 开证行保证付款的文句。按《跟单信用证 统一惯例》（第600号出版物）第3条C款 的规定：“信用证是不可撤销的，即使信 用证中对此未作指示也是如此。”
(5)
The exporter (the Beneficiary)
受益人
(4)
(6) (7)
The advising bank
The negotiating bank
通知行，议付行 （卖方银行）
The Characteristics of L/C
➢Banking credit. The opening bank has the first responsibility to make payment.
（Tag）组成或由两位数字代号加上字母组成，如 “44C LATEST DATE OF SHIPMENT （最后装船 期）”。 • （二）日期表示方式 • SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日）如： 2004年10月9日，表示为：041009。 • （三）数字表示方式 • 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号 “,”来表示，如：8,123,286.36 表示为：8123286,36。
• 从本质上来说，信用证就是一个合同，基 本当事人就是开证行和受益人，如果有保 兑，保兑行和开证行的地位相同，也成为 基本当事人。信用证指定的议付行、付款 行或承兑行，是代表开证行行事的一方。 受益人向信用证指定银行交单要求付款， 就是这个合同履行过程。按常规来说，合 同应该在履行地到期。
• 为什么大家印象中信用证都是在中国并且必须在 中国到期呢？