保险原理与实务ppt (11)[85页]

附加费率是附加保费与保险金额 的比率。它是以保险人的营业费 用为基础计算的，用于保险人的 业务费用支出、手续费支出以及 提供部分保险利润等，通常以占 纯费率的一定比例表示。附加费 率由费用率、营业税率和利润率 构成。
二、厘订保险费率的基本原则
保险人在厘订费率时要贯彻 权利与义务相等的原则，具体而 言，厘订保险费率的基本原则为 充分、公平、合理、稳定灵活以 及促进防损原则。
第11章 保险经营
第一节保险经营的特征与原则
一、保险经营的特征
保险业是风险管理行业，它为 社会生产、流通和消费领域提 供经济保障，属于第三产业。
保险经营的特征有：
第一，保险经营活动是一种具有 经济保障性质的特殊的劳务活动。 保险经营以特定的风险存在为前提， 以集合多数单位和个人为条件，以 大数法则为基础，以经济补偿与给 付为基本功能。
4．稳定灵活原则。指保险费率应当 在一定时期内保持稳定，以保证保险 公司的信誉；同时，也要随着风险的 变化、保险责任的变化和市场需求等 因素的变化而调整，具有一定的灵活 性。
5．促进防损原则。指保险费率的 制定有利于促进被保险人加强防灾 防损，对防灾工作做得好的被保险 人降低其费率；对无损或损失少的 被保险人，实行优惠费率；而对防 灾防损工作做得差的被保险人实行 高费率或续保加费。
第四，保险企业的利润计算具有 特殊性。保险人的利润在以当年 收入减去当年支出的基础上，还 要调整年度的业务准备金，调整 数额的大小直接影响企业的利润。
第五，保险投资是现代保险企业 稳健经营的基石。由于保险经营 中的保险费的收缴与赔偿或给付 存在时间与数量上的不对称，从 而形成一笔闲置资金，构成投资 的资金来源。
第二，保险经营资产具有负债 性于投保人按照保险合同 向保险企业缴纳的保险费、保 险储金，及保险企业从保险费 中所提取的各项准备金。
第三，保险经营成本具有不确定性。 首先，保险费率是根据过去的统计 资料计算出来的，与未来的情况有 偏差；其次，保险事故的发生具有 偶然性；最后，就每一保单而言， 在保险期限内，保险事故发生的越 早，成本越大，如果保险事故在保 险期限内未发生，就基本上不存在 保险成本。
（二）风险分散原则。
风险分散原则是保障人为了保 证经营稳定性，应使风险分散的 范围尽可能扩大。如果保险人承 保的风险过于集中，一旦发生保 险事故，就可能产生责任累积， 使保险人无力承担保险责任。
（三）风险选择原则。
风险选择原则是指保险人对 投保人所投保的风险种类、风 险程度和保险金额等应有充分 和准确的认识与评估，并根据 判断作出选择。
第六，保险经营具有分散性和广 泛性。保险企业承保的风险范围 广，经营险种多，囊括社会生产 和生活的各个领域，影响面广泛。
二、保险经营的原则
（一）风险大量原则
风险大量原则是在可保风险的范 围内，保险人根据自己的承保能力， 努力承保大量的具有同类性质与同 类价值的风险与标的。这是保险经 营的基本原则。
第二节 保险费率的厘定
一、保险费率的构成与厘定原则
（一）保险费的含义与构成
保险费（Premium）是保险金额与保险 费率的乘积。保险人承保一笔保险业务， 用保险金额乘以保险费率就得出该笔业 务应收取的保险费，即：保险费=保险 金额X保险费率。
保险费由纯保费和附加保费构成， 纯保费是保险人用于赔付给被保险 人或受益人的保险金，它是保险费 的最低界限；附加保费是由保险人 所支配的费用，由营业费用、营业 税和营业利润构成。
（二）保险费率的含义与构成
保险费率（PremiumRate）是 保险费与保险金额的比率。保险费 率又称保险价格，是投保人为取得 保险保障而由投保人向保险人所支 付的价金。通常以每百元或每千元 的保险金额的保险费来表示。保险 费率是计算保险费的标准。
保险费率一般由纯费率和附加费 率两部分组成。习惯上，将纯费 率和附加费率相加所得到的保险 费率称为毛费率。
三、非寿险费率的厘订
非寿险费率的厘订是以损失概率 为依据的，通过计算保额损失率加 均方差计算纯费率；纯费率与附加 保费率之和即为毛费率。
其厘订的基本步骤为：
（一）、确定纯费率
纯费率是纳保费占保险金额的 比率。它是用于补偿被保险人因 保险事故造成保险标的损失的金 额。其计算公式为：
1．充分性原则。指所收取的保 险费足以支付保险金的赔付及 合理的营业费用、税收和公司 的预期利润，充分性原则的核 心是保证保险人有足够的偿付 能力。
2．公平性原则。指一方面保费 收入必须与预期的支付相对称； 另一方面被保险人所负担的保费 应与其所获得的保险权利相一致。
3．合理性原则。指保险费率应 尽可能合理，不可因保险费率过 高而使保险人获得超额利润。
风险选择分为两种形式：
1．事先选择。事先选择是在承 保前考虑决定是否承保，包括 对人和物的选择，对人的选择 是对投保人或被保险人的评价 和选择；对物的选择是对保险 标的物的评价和选择。
2．事后选择。事后选择是在承保 后若发现保险标的有较大的风险存 在，而对合同作出淘汰性选择。保 险合同的淘汰通常有两种方式：一 种是等待保险合同期满后不再续保； 另一种是保险人若发现有明显误告 或欺诈行为，保险人可中途终止承 保。
（四）保险费率厘订的一般方法
保险费率的计算方法大致有三 类：分类法、个别法和增减法。
1、分类法：是在按风险的性质 分类基础上分别计算费率的方法。
2、观察法：又称个别法或判断法， 是按具体的每一标的分别单独计算 确定费率的方法。
3、增减法又称修正法，是在分类 法的基础上，结合个别标的的风险 状况予以计算确定费率的方法。
纯费率是纯保费与保险金额的比率。 纯费率也称净费率，它用于保险事 故发生后进行赔偿和给付保险金。 其计算的依据因险种不同而有别： 财产保险纯费率的计算依据是损失 概率，即根据保额损失率或保险财 产的平均损失率计算出来的，保额 损失率是一定时期内赔偿金额与保 险金额的比率；人寿保险纯费率的 计算依据是生命表和利息。