浦发银行信用风险分析
浦发银行可转债融资风险分析
浦发银行可转债融资风险分析随着我国股市的快速发展，为了满足公司及银行的融资需求，可转债的发行已经成为融资的一项重要手段。
浦发银行作为全国规模最大的股份制银行之一，也提出发行可转债的融资计划。
而各类风险的存在，也给浦发银行的可转债融资活动带来了一定的不确定性。
本文将对浦发银行发行可转债的融资风险进行分析，旨在为公司提供有效的风险规避措施。
首先，浦发银行发行可转债融资存在市场风险。
由于可转债发行的价格受市场供求的影响，浦发银行在发行可转债的融资活动中，价格可能会受到国内股市波动的影响。
如果发行价格过低，可能会降低发行人的收益水平，反之，如果发行价格过高，则可能会给购买者带来经济损失。
因此，浦发银行在发行可转债融资活动中，必须谨慎考虑其经济风险。
第二，浦发银行发行可转债融资存在信用风险。
由于可转债是浦发银行的债权融资工具，因此浦发银行在发行可转债的过程中承担的信用风险是最大的，在发行活动中可能会受到国家财政政策的影响。
假如，国家的财政政策不利于浦发银行的可转债发行，可能会给浦发银行带来财务风险，可能会影响到可转债的价格，甚至可能到浦发银行本身，从而严重影响浦发银行的整体运作。
第三，浦发银行发行可转债融资存在政策风险。
政策风险是指可能由于政策不稳定因素而导致市场波动造成的风险，在决定如何组织发行可转债融资时，也应考虑由政策波动而导致的风险，并采取预防措施。
一方面，浦发银行应定期注意政策变化，总结政策的变化，及时应对政策风险；另一方面，应加强与政府的沟通，尽可能了解政策变化，提前准备政策应对措施，以降低政策风险。
最后，浦发银行发行可转债融资存在法律风险。
由于浦发银行的发行活动是受到国家法律法规的严格限制的，因此，发行可转债融资时，必须全面、完整地遵守国家的法律法规。
而且，为了保护可转债的投资者的合法权益，浦发银行也应该建立适当的法律机制。
为此，浦发银行应当积极采取法律措施，尽可能严格遵守法律法规，以避免可转债融资活动出现法律风险。
分享商业银行四大风险全解读
分享商业银⾏四⼤风险全解读核⼼观点：当前，商业银⾏所⾯临的风险主要有四类：市场风险、信⽤风险、流动性风险和操作风险，在当前市场环境下，前两类风险为对银⾏⽽⾔意义最为重⼤。
1. 市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格等）的不利变动⽽使银⾏表内和表外业务发⽣损失的风险，主要包括利率风险和汇率风险。
⽬前上市银⾏持有的利率敞⼝多是负敞⼝，并且负敞⼝数额在扩⼤，可见多数银⾏对市场利率的判断为下⾏趋势。
从汇率风险敞⼝来看，各上市银⾏的外币资产都以美元为主，其他币种⽐重较低，占总资产⽐例低于2%，因此英国脱欧事件对各银⾏产⽣的影响有限。
2. 信⽤风险信⽤风险是指因债务⼈或交易对⼿违约⽽造成损失的风险, 由银⾏的借贷活动集中反映。
信⽤风险主要来⾃授信业务（信贷业务）。
2015年所有银⾏表外项⽬占最⼤风险敞⼝⽐重明显降低，最⼤信⽤风险敞⼝占资产总额指数基本保持较为平稳。
就上市银⾏的信贷业务情况来看，信贷业务风险开始从产能过剩⽭盾突出的产业链向上下游⾏业扩散，从⼩微企业向⼤中型企业蔓延，从东部沿海地区向中西部扩散。
3. 流动性风险流动性风险是指⽆法以合理成本及时获得充⾜资⾦，⽤于偿付到期债务、履⾏其他⽀付义务和满⾜正常业务开展的其他资⾦需求的风险。
今年所有上市银⾏均达到MPA中流动性覆盖率指标80%的要求，各银⾏之间流动性⽐例差别⼤。
投资建议及风险提⽰⾏业中期不良⽣成速度阶段企稳，在反弹后估值依然处于合理偏低区间,存在配置价值。
我们维持对⾏业买⼊评级，建议重点关注北京银⾏、宁波银⾏、兴业银⾏，适度关注招商银⾏、交通银⾏。
风险提⽰：1、经济下⾏期，信⽤风险上升；2、⼈民币贬值压⼒加剧，汇率风险加⼤。
来源：⼴发证券当前, 商业银⾏所⾯临的风险主要有四类：市场风险、信⽤风险、流动性风险和操作风险，在当前市场环境下，前两类风险为对银⾏⽽⾔意义最为重⼤。
⼀、市场风险市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格等)的不利变动⽽使银⾏表内和表外业务发⽣损失的风险，包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。
银行信用风险报告
银行信用风险报告
一、概述
银行信用风险是指由于借款人、发行人、受益人或担保人的违
约等因素导致银行不能按照合同约定获取到预期收益或本金损失
的风险。
本报告是对我行各项信贷业务风险情况的全面评估和监测，旨在及时发现并控制信用风险，为银行的稳健经营提供参考。
二、总体情况
截至本报告统计日，我行信用风险总额为XX亿元，占总资产
的XX%，较上年末下降XX个百分点。
不良贷款余额为XX亿元，不良率为XX%，比上年末上升了XX个百分点。
三、不良贷款
本报告将不良贷款划分为逾期90天以上但未列为失信贷款和
列为失信贷款两类。
截至本报告统计日，逾期90天以上但未列为
失信贷款的不良贷款余额为XX亿元，占总信贷金额的XX%。
列
为失信贷款的不良贷款余额为XX亿元，占总信贷金额的XX%。
四、重点行业和项目信用风险情况
（此处可根据实际情况列出重点行业和项目的信用风险情况）
五、风险管理措施
针对信用风险，我行已经实施了一系列有效的风险管理措施，包括但不限于：加强风险管理意识和管理水平；健全风险管理体系；加强风险管理的信息化建设和数据监控能力。
六、展望
未来，我行将继续深入推进风险管理，进一步提高风险监控能力和风险控制水平，确保银行资产质量和盈利能力的稳定增长。
七、结论
本报告综合分析了我行信用风险情况，对信用风险进行了分析和监测，并提出了相应的风险管理措施。
相信在风险管理的持续努力下，银行的信用风险将得到有效管控和控制。
浦发银行绿色金融资金运营风险和防范措施
浦发银行绿色金融资金运营风险和防范措施近年来，全球范围内环保意识的不断加强，绿色金融作为以实现可持续发展为宗旨的金融形态，被越来越多的金融机构所关注。
浦发银行作为我国领先的综合性金融机构，一直致力于绿色金融的发展。
但是，绿色金融仍然存在着资金运营风险，本文将针对此问题展开讨论，并提出防范措施。
一、绿色金融资金运营风险绿色金融资金运营风险主要包括以下几个方面：1. 绿色项目的信用风险：绿色项目可能存在特定业务风险，如技术、环保、政策等因素导致项目的经济效益不达预期，引起还款拖延、无法按时还款或还款违约等信用问题。
2. 同时，绿色金融产品的市场风险和流动性风险同样存在。
3. 绿色金融产品内部运作风险。
具体来说，就是在绿色金融产品从立项、评估、申请、发放到管理、检查的全过程中，存在着各种不可控因素。
以上三个方面的风险，都对绿色金融资金运营带来了一定的不确定性，也给浦发银行的绿色金融业务带来了困扰。
二、防范绿色金融资金运营风险的措施1. 完善评估手段。
浦发银行绿色金融产品的多样化，系统化需建立完善的评估手段，包括了解债权人的财务状况、风险偏好、绿色项目的可持续性风险、支付能力等。
2. 合理配置绿色金融资产。
将绿色金融产品的资产投向多个领域，以充分实现资产的分散化，进一步减少资产的风险，从而降低绿色金融资金运营风险。
3.加大对绿色金融项目的监管力度。
建立严格的制度，对绿色金融产品进行审核、备案、审计，并在产品运作过程中监控运营管理风险，及时发现和解决问题。
4.建立专职绿色金融团队。
建立专业的绿色金融团队，聚焦研究，提高领域专业度，促使绿色金融产品的市场化、专业化具备较高的风险防范能力。
5. 推广绿色金融文化。
浦发银行将绿色金融发展视为更广泛可持续发展的一翼，将通过不断开展绿色金融知识普及教育、绿色金融创新、绿色金融社会责任建设等多种方式，将其深入人心，推动可持续发展理念的推广和普及。
结束语：浦发银行积极探索绿色金融的发展，不断优化产品和服务，但绿色金融仍然存在诸多风险，浦发银行在发展绿色金融的过程中，应该坚持将风险防范措施贯穿其中，加强产品的风险管理体系，提高风险控制水平，充分体现金融创新与风险防范的双赢。
2019年浦发银行停牌原因.doc
2019年浦发银行停牌原因篇一：浦发市场现状分析一、上海浦发银行概况1、浦发银行基本资料上海浦东发展银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。
经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票交易代码：600000），这是中国银行业改革的一项重大举措。
截至20XX 年6月底，注册资本金达79.3亿元，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发银行业已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。
建行以来，秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，上海浦东发展银行积极探索和推进金融改革与创新，为把上海尽早建成国际经济、金融、贸易中心之一服务，促进和支持中国国民经济发展和社会进步，业务发展迅速，资产规模持续扩大，经营实力不断增强，在海内外已具备一定的影响。
根据20XX年核心资本排名，公司20XX年7月获评英国《银行家》杂志全球1000强银行排名第176位，比前年提前了15位排名；20XX年6月公司被英国《金融时报》评为全球市值500强企业第422位。
公司还被国际评级研究机构RepuTex（崇德）评为“中国十佳可持续发展企业”，被中国扶贫基金会评选为“20XX中国民生行动先锋”。
在中国信息协会、中国服务贸易协会联合主办的20XX-20XX 中国最佳客户服务评选中，公司95528客户服务中心荣获“20XX-20XX中国最佳客户服务中心奖”。
公司在《经济观察报》主办的“20XX年度中国最佳银行评选”中荣膺“20XX最佳企业伙伴银行”奖项。
由中国《金融时报》主办的“20XX中国最佳金融机构排行榜”中荣膺“最佳风险控制银行”和“最具成长性银行”；由《首席财务官》杂志社主办“20XX 年度中国CFO最信赖的银行评选”中荣获“最佳公司金融品牌奖”、“最佳投行业务奖”和“最佳贸易金融奖”。
600000浦发银行2022年经营风险报告
浦发银行2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
浦发银行2022年盈亏平衡点的营业收入为5,318,759.64万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为71.80%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过13,543,440.36万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，浦发银行2022年的带息负债为
133,030,400万元，企业的财务风险系数为2.88。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
2、营运资本变化情况
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来70,898,400万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为负70,898,400万元，与2021年负52,603,400万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。
营业收入有所下降，经营业
务开展正常，要关注盈利能力的变化情况。
5、现金支付情况
6、整体协调情况
（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。
信用风险分析大全
标题：信用风险分析大全一、引言信用风险是指债务人未能按照合同约定履行还款义务，导致债权人遭受损失的风险。
信用风险存在于各种金融交易中，如贷款、债券、信用证、保函等。
在金融市场中，信用风险分析是金融机构进行风险管理的重要手段，通过对债务人信用状况的评估，判断其违约的可能性，从而制定相应的风险管理策略。
本文将详细介绍信用风险分析的相关内容，以帮助读者更好地理解和应对信用风险。
二、信用风险分析的方法1.定性分析定性分析是通过对债务人的基本情况、经营状况、财务状况、行业地位、管理层能力等方面进行综合评估，判断其信用状况的方法。
定性分析主要包括以下几个方面：（1）基本情况分析：了解债务人的成立时间、注册资本、股东背景、经营范围等信息，以判断其合法性和稳定性。
（2）经营状况分析：分析债务人的经营模式、业务结构、市场份额、竞争力等因素，以评估其盈利能力和成长潜力。
（3）财务状况分析：对债务人的财务报表进行分析，重点关注其资产负债结构、盈利能力、偿债能力、现金流状况等指标，以判断其财务健康状况。
（4）管理层分析：评估债务人的管理层素质、管理水平、决策能力等因素，以判断其管理风险。
2.定量分析定量分析是运用统计学、概率论等方法，对债务人的信用风险进行量化评估的方法。
定量分析主要包括以下几个方面：（1）财务比率分析：计算债务人的财务比率指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，以评估其偿债能力和财务稳定性。
（2）信用评分模型：运用信用评分模型，如Z分数模型、ZETA 模型、逻辑回归模型等，对债务人的信用风险进行量化评估。
（3）违约概率模型：建立违约概率模型，如死亡率模型、风险中性定价模型等，预测债务人未来违约的可能性。
三、信用风险管理的策略1.风险分散风险分散是指通过多样化的投资组合，降低单一债务人违约对整个投资组合的影响。
金融机构在进行信贷业务时，应充分了解债务人的信用状况，合理配置信贷资源，实现风险分散。
浦发银行信用卡被降额？如此可恢复!
浦发银行信用卡被降额？如此可恢复！最近有卡友和我吐槽，猴子行的信用卡被降额了，最近一看猴子行事情确实很多，前段时间刚被罚，也不知道这浦发系是怎么的了。
说到降额，没有比建行给乐视员工降到1元的更夸张。
其实被风控的原因有很多，融360小编给大家梳理了一下，今后在使用卡的时候，要注意规避。
1.信用卡TX有卡友说过这么一句，信用卡不TX干嘛要办信用卡。
这是典型的错误的思想，银行一直严打TX行为，你看融360小编都不敢明写这两字。
我们是蚂蚁，他们是大象，连挠痒的机会都没有，一旦被发现，降额封卡什么的都是小事，情节恶劣的坐牢的都有。
所以最重要的，不要以身试法搞这个，危险。
那么银行如何判断你TX，就根据你的卡片使用信息判断想了解更多相关资讯，请下载融360app。
疑似TX行为经常刷费率低，甚至0费率的机这应该是最明显的吧，经常刷医院、学校、工艺的0费率机，或者0.38的那种机。
不管你是真的还是假的，银行最讨厌这样的了，而一般人显然没有这么多的巧合需求，所以这种最容易被风控。
大笔大笔的刷整经常刷大额整数，或者一下子刷清额度，银行不风控你风控谁。
不合理时间刷卡比如半夜凌晨刷卡的，明显不是正常交易时间的，频繁刷卡，那就等着被风控吧。
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2.多次逾期被降额的第二个原因，就是信用卡多次逾期，这是明摆的信任问题。
好借好还，再借不难，银行也怕你这样的人，所以干脆把风险降到最低。
而逾期这行为还会影响到其他银行的信用卡，一旦上了征信，贷款买房买车的久更别想了。
3.使用不足给你额度就是让你用的，你不用我就要收回来了。
如果经常使用额度很小，不足10%的话，显然你没有这个必要有那么多额度了。
降额归降额，如果发现自己被降额了，第一时间要想想是什么原因被降额了，接着再看看有没有什么补救措施。
其实有些被降额的卡是可以恢复额度的，尤其是一些无故被降额的卡友，一定要为自己争取一下。
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浦发银行理财风险
浦发银⾏理财风险任何理财产品都有相应的风险，银⾏的理财产品也不例外。
据悉，浦发银⾏理财风险有市场风险、信⽤风险、流动性风险、通货膨胀风险等，消费者可对照看看⾃⼰是否能够承受这些风险。
想要了解更多关于浦发银⾏理财风险的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
(⼀)市场风险：理财产品募集资⾦将由商业银⾏投⼊相关⾦融市场中去，⾦融市场波动将会影响理财产品本⾦及收益。
浦发银⾏理财产品存在风险吗?造成⾦融市场价格波动的因素很复杂，价格波动⼤，投资者所购买的理财产品⾯临的市场风险也⼤。
⽐如，在遭遇2008年⾦融危机时，由于全球资本市场均⼤幅下挫，当时⼤多数与资本市场相关的理财产品均遭受不同程度的损失。
(⼆)信⽤风险：理财产品的投资如果与某个企业或机构的信⽤相关，⽐如购买企业发⾏的债券、投资企业信托贷款等，理财产品就需要承担企业相应的信⽤风险，浦发银⾏理财产品存在风险吗?如果这个企业发⽣违约、破产等情况，理财产品投资会蒙受损失。
(三)流动性风险：某些理财产品期限较长或投资于难于及时变现的⾦融产品，在理财产品存续期间，投资者在急⽤资⾦时可能⾯临⽆法提前赎回理财资⾦的风险或⾯临按照不利的市场价格变现所致的亏损风险。
(四)通货膨胀风险：由于理财产品收益是以货币的形式来⽀付的，在通货膨胀时期，货币的购买⼒下降，理财产品到期后的实际收益下降，这将给理财产品投资者带来损失的可能，损失的⼤⼩与投资期内通货膨胀的程度有关。
店铺提⽰：浦发银⾏理财风险有市场风险、信⽤风险、流动性风险、通货膨胀风险等，如果想要减⼩流动性风险的影响，投资者可以进⾏资产配置，将⼀部分闲置资⾦投资于随时可以赎回的⾼流动性产品。
如今是⼀个法制的社会，很多与⽣活息息相关的事情都离不开法律，所以我们对⼀些平常的法律知识应该有所认识。
法律的存在可以帮助我们更好的应对⾝边的⼀些事情，如果你还有⼀些其他的想了解的知识，欢迎来店铺找律师进⾏咨询。
上海浦东发展银行个人客户风险评估报告上海浦东发展银行个人客户风险
附件1：上海浦东发展银行个人客户风险评估报告上海浦东发展银行个人客户风险评估报告（（2010版）尊敬的客户尊敬的客户：：非常感谢您对上海浦东发展银行提供的理财产品（包括银行发行的理财产品、代理销售的开放式证券投资基金、证券集合理财产品等）的关注，并向我行的理财人员主动要求了解或要求购买我行的理财产品。
依据中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，以及中国证券业监督管理委员会下发的《证券投资基金销售适用性指导意见》的有关要求，在您到浦发银行购买理财产品时，下列问题将有助于您清楚了解自己的风险偏好及风险承受能力，同时也便于我行据此为您提供更准确的金融服务及产品推介。
如果您不愿意提供相关问题的回复或个人信息，可以在相关问题的旁边加以说明。
如果下列部分问题所列出的答案全部不适合您，请另行写下您的回答。
风险揭示风险揭示：：我行对任何产品或金融服务的推荐都是根据您所提供的资料（或选择不提供）进行的，因此请确保您所提供的问题答案或资料是准确的，任何不准确的资讯都可能影响本行推荐产品的合适性。
您在此确认，您已经清楚准确地了解并同意，如果因为您提供不准确及/或不完整资料，及/或选择不提供特定资料，则可能对本风险评估结果带来负面影响，对此本行不承担任何责任。
另外，您据此风险评估结果进行投资时，请务必了解，您所投资的产品可能存在市场风险、流动性风险、信用风险、再投资风险、期限风险、不可抗力风险，以及本金亏损等风险，所以请您务必仔细阅读产品说明书或相关资料，谨慎决策。
-------------以下银行理财人员根据客户表述填写-----------------客户姓名：_________________ 东方卡号：______________ 客户类别客户类别：：_________ 证件类型/号码：_______________________联系电话：_______________________ 通讯地址：___________________________邮编：____________________________一、财务状况1.您的年龄是？□ A. 18-30（-2） □ B. 31-50（0）□ C.51-60（-4） □ D.高于60岁（-10）2.您的家庭年收入为（折合人民币）？□ A.5万元以下（0） □ B.5-20万元（2）□ C.20-50万元（6） □ D.50-100万元（8）□ E .100万元以上（10）3. 在您每年的家庭收入中，可用于作金融投资（储蓄存款除外）的比例为？□ A.小于10% （2）□ B.10%至25%（4）□ C.25%至50% （8）□ D.大于50%（10）二、投资经验（任一项选A客户均视为无投资经验客户）4.以下哪项最能说明您的投资经验？□ A.除存款、国债外，我几乎不投资其他金融产品（0）□ B.大部分投资于存款、国债等，较少投资于股票、基金等风险产品（2）□ C.资产均衡地分布于存款、国债、银行理财产品、信托产品、股票、基金等（6）□ D.大部分投资于股票、基金、外汇等高风险产品，较少投资于存款、国债（10）5.您有多少年投资股票、基金、外汇、金融衍生产品等风险投资品的经验？□ A.没有经验（0）□ B.少于2年（2）□ C.2至5年（6）□ D.5至8年（8）□ E.8年以上（10）三、投资风格6．以下哪项描述最符合您的投资态度？□ A.厌恶风险，不希望本金损失，希望获得稳定回报（0） □ B.保守投资，不希望本金损失，愿意承担一定幅度的收益波动（4） □ C.寻求资金的较高收益和成长性，愿意为此承担有限本金损失（8） □ D.希望赚取高回报，愿意为此承担较大本金损失（10）7.以下情况，您会选择哪一种？□ A.有100%的机会赢取1000元现金（0）□ B.有50%的机会赢取5万元现金（4）□ C.有25%的机会赢取50万元现金（6）□ D.有10%的机会赢取100万元现金（10）四、投资目的8. 您计划的投资期限是多久？□ A.1年以下（4） □ B.1－3年（6）□ C.3—5年（8） □ D.5年以上（10）9、您的投资目的是 ？□ A.资产保值 （2）□ B.资产稳健增长（6）□ C.资产迅速增长（10）五、风险承受能力10.您投资产品的价值出现何种程度的波动时，您会呈现明显的焦虑？□ A.本金无损失，但收益未达预期（-5）□ B.出现轻微本金损失（5）□ C.本金10％以内的损失（10）□ D.本金20-50％的损失（15）□ E .本金50％以上损失（20）银行理财人员计算您的总分银行理财人员计算您的总分您属于：（）保守型投资人士 <=20分 投资风险评估结果为保守型的个人客户仅适合购买风险等级为低风险等级的产品（）稳健型投资人士 21-45分 投资风险评估结果为稳健型的个人客户适合购买风险等级为低风险和较低风险等级的产品（）平衡型投资人士 46-70分 投资风险评估结果为平衡型的个人客户适合购买风险等级为低风险、较低风险和中风险等级的产品（）成长型投资人士 71-85分 投资风险评估结果为成长型的个人客户适合购买风险等级为低风险、较低风险、中风险和较高风险等级的产品（）进取型投资人士 86-100分 投资风险评估结果为进取型的个人客户适合购买所有风险等级的产品——————————————————————————客户确认栏客户确认栏客户确认栏———————————————————————————————————————本人保证以上所填全部信息为本人真实的意思表示，并接受贵行评估意见。
商业银行内部审计研究分析—以浦发银行为例
摘要随着商业银行的发展，作为商业银行内部控制体系的重要组成部分,内审作为实现组织效能的重要手段也获得了长足发展，在推动商业银行走向国际化进程中发挥着越来越重要的作用，为更好的适应商业银行发展的需要，必须进一步加强和改进商业银行的内部审计，商业银行由于地区跨度过大，分行层次过多.有效管理如此庞大的分支机构明显有相当的难度，商业银行在对内部审计上缺乏针对性和灵活性。
由于风险控制的不全面，随着我国内部审计体系的不断完善,商业银行内部审计面临着越来越多的行业规范,针对商业银行内部审计体系规范进行了总结,依托于现有的审计背景，理清了发展思路，针对存在的问题，结合内审发展趋势，提出了促进发展的对策建议，希望能对加强和改进内部审计发挥一些建设性作用。
关键词:商业银行内部审计审计现代化AbstractAlong with the development of the commercial bank, as an important component of the commercial Banks internal control system, internal audit, as one of the important ways to achieve organizational effectiveness has gained great progress, in promoting the internationalization of commercial Banks to play an increasingly important role, to better adapt to the needs of the development of commercial Banks, must further strengthen and improve the internal audit of commercial Banks, commercial Banks due to the large area span, the branch level too much. Effective management of such a large branch obviously considerable difficulty, commercial Banks in the lack of pertinence and flexibility on the internal audit. Because of the risk control is not comprehensive, with the constant improvement of internal audit system in our country, commercial Banks internal audit is facing more and more industry norms, in view of the commercial bank internal auditing system specifications are summarized, based on the existing audit background, clarify the development ideas, in view of the existing problems, combining with the development trend of internal audit, puts forward some countermeasures to promote the development of the recommendations, hope to strengthen and improve the internalaudit play a constructive role.Key words:Commercial Bank Internal Audit Modernize Audit一、总论（一）选题背景及意义1.选题背景1983年自中央审计署成立以来，内审在我国迅速发展起来，多种审计的概念渐渐进入到人们的视野中，审计也深入到人们生产生活的方方面面。
浦发银行可转债融资风险分析
浦发银行可转债融资风险分析浦发银行作为中国最大的商业银行之一，在融资领域发挥着重要作用。
浦发银行可转债融资更是有着广泛的应用，被认为是安全融资的极佳选择，但是其也存在着一定的风险隐患。
本文将从以下几个方面对浦发银行可转债融资风险进行分析：有效性、浦发银行信用风险、市场风险、投资者风险。
首先，可转债融资的有效性是一个重要因素，与其他融资渠道相比，可转债融资的有效性更高。
由于可转债可以在少量的资金成本上，短期内筹集大量资金，有利于资金的快速准备，从而改善企业的财务状况。
其次，浦发银行的信用风险也是一个重要考虑因素。
可转债作为浦发银行的主要融资渠道之一，一旦浦发银行出现信用问题，可能会对可转债融资产生负面影响。
因此，浦发银行应该加强自身信用及其管理，以确保其财务稳定性。
此外，市场风险也是考虑的重要因素。
由于可转债的特殊性，其价格受到外部因素的很大影响，如国家的政策、经济的发展状况及市场的情绪等，因此，可转债的价格变动较大，市场风险较大，为此，浦发银行应当加强市场动态跟踪，及时调整投资策略，以降低市场风险。
最后，投资者风险也是应该考虑的。
由于可转债的投资者风险较高，可能会导致投资者损失较大。
因此，浦发银行应当根据不同投资者的风险偏好提供个性化的投资建议，以减少投资者的损失。
综上所述，浦发银行可转债融资虽然有它的优势所在，但也存在一定的风险。
要想有效地降低风险，浦发银行应该加强可转债融资的有效性，加强自身信用管理，加强市场动态跟踪，并根据投资者的风险偏好提供个性化的投资建议，以降低浦发银行可转债融资的风险。
关于浦发银行可转债融资的风险分析，从有效性、浦发银行信用风险、市场风险以及投资者风险等几个方面对浦发银行可转债融资风险进行了分析，为了降低风险，浦发银行应当加强可转债融资的有效性，加强自身信用管理，加强市场动态跟踪，并根据投资者的风险偏好提供个性化的投资建议。
希望通过本次对浦发银行可转债融资风险的分析，可以为浦发银行提供一定的参考价值，帮助其进行更加安全的融资。
浦发银行理财产品可靠吗安全吗
浦发银行理财产品可靠吗安全吗
浦发银行理财产品可靠吗近年来，浦发银行持续推出了专项理财盈系列、开放式盈系列以及汇理财系列等丰富的自有品牌产品。
得到了很多理财投资者的青睐，但是还有很多不熟悉浦发银行理财产品的客户，那么浦发银行理财产品可靠吗？
一、专项理财盈系列
专项理财盈系列产品根据约定条件和实际投资收益情况向客户
支付收益，投资风险由客户自行承担的理财产品，按其不同的投资方向分为下述几类：
1、同享盈（添利）--投资于现金、存款、回购、拆借、国债、央行票据、金融债、较高信用等级的信用债及信托计划，为非保本浮动收益型理财产品。
产品1-12个月期限多样，起点金额5万-100万。
2、同享盈之Q点理财计划--投资于现金、存款、回购、拆借、国债、央行票据、金融债、较高信用等级的信用债及信托计划等，为非保本浮动收益型理财产品。
产品于每周一晚8点至次日早8点（节假日除外）于网上银行/手机银行渠道专属发行。
3、乐享盈--投资于票据等，为保证收益或保本浮动收益型理财产品。
4、优享盈--投资于优先级证券投资类信托计划，为非保本浮动收益型理财产品。
二、开放式盈系列
开放式盈系列满足投资者流动性的需求。
信用风险案例及分析
信用风险案例及分析信用风险是指借款人或债务人由于自身信用状况不佳，导致无法按时履行债务或无法按约定履行债务的风险。
在金融领域，信用风险是一种常见的风险类型，也是银行、金融机构以及其他借贷双方需要面对和管理的风险之一。
本文将通过一个实际案例，对信用风险进行分析，以期加深对信用风险的理解，并探讨如何有效应对和管理信用风险。
案例描述：某银行在发放个人贷款时，遇到了一位借款人申请贷款。
该借款人资料显示其信用记录良好，且有稳定的工作和收入来源。
银行审批部门经过审核后，决定向该借款人发放贷款。
然而，不久后，该借款人突然失去工作，无法继续偿还贷款，导致银行面临了信用风险。
分析：这个案例展现了信用风险的一个典型特征，不确定性。
尽管借款人在申请贷款时表现出良好的信用记录和稳定的收入来源，但突发事件的发生使得借款人的还款能力受到了影响，最终导致了信用风险的产生。
这也提醒我们，信用风险并非只与借款人的过往信用记录有关，还受到外部环境因素的影响。
在面对信用风险时，银行和金融机构需要采取一系列有效的风险管理措施。
首先，建立完善的信用评估体系，通过对借款人的信用记录、收入状况、财务状况等进行全面评估，降低信用风险的发生概率。
其次，加强对借款人的监控，及时发现并应对潜在的信用风险。
同时，建立风险准备金，用以应对信用风险事件的发生，保障金融机构的资金安全。
除了金融机构自身的管理措施，借款人在申请贷款时也应该增强风险意识，理性对待借款行为，避免盲目借贷和过度负债。
同时，借款人在面临突发事件时，应及时与金融机构沟通，寻求合理的还款安排，避免信用风险事件的进一步扩大。
综上所述，信用风险是金融领域中一种常见的风险类型，其产生具有不确定性和多样性的特点。
金融机构和借款人需要共同努力，通过建立健全的信用评估体系、加强风险管理和增强风险意识，共同降低信用风险的发生概率，保障金融市场的稳定和健康发展。
浦发风险评估
浦发风险评估浦发银行是我国一家领先的综合性商业银行，业务涵盖银行、证券、保险、基金等多个领域。
作为一家金融机构，浦发银行需面对各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
对于浦发银行来说，积极、全面的风险评估对于保障其持续稳健发展至关重要。
首先，市场风险是指由于市场价格波动导致的风险。
浦发银行作为金融机构，直接受到市场价格变动的影响。
金融市场中，股票、债券、外汇等资产价格波动较大，可能对浦发银行的资产负债表产生影响。
因此，浦发银行需要通过综合运用风险管理工具，如建立风险监控体系、合理配置投资组合、严格执行风险限额控制等手段，对市场风险进行评估和管理。
信用风险是银行业面临的最主要的风险之一，环境改变可能导致借款人无法按时或全部偿还贷款本金及利息。
浦发银行作为商业银行，信贷业务是其核心业务之一，因此信用风险评估尤为重要。
浦发银行通过建立严格的审批流程、建立完善的信用风险评估模型、参考内外部评级工具等方式，对借款人的信用状况进行评估，降低贷款违约风险。
流动性风险是指银行面临的现金流不足、无法按时偿还债务的风险。
浦发银行作为大型商业银行，拥有大量的资产负债项，因此流动性风险评估尤为重要。
浦发银行会制定流动性风险策略，包括建立管理团队、开展流动性压力测试、拥有紧急流动性储备等，以应对突发情况下的流动性风险。
操作风险是指由于内部操作失误、管理不善等原因所引发的风险。
浦发银行作为金融机构，面临着大量的操作风险，包括涉及到资金流动的操作、产品设计和推广的操作等。
浦发银行对操作风险进行评估，通过建立风险管理体系、强化内部管控措施、拥有有效的风险防范机制等方式，降低操作风险。
综上所述，浦发银行作为一家综合性商业银行，面临着多种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
通过积极、全面的风险评估，浦发银行可以及时发现风险，采取相应的措施进行管理，提高风险防范能力，维护和增强企业的持续稳健发展。
浦发银行成都分行案例分析
监管行政处罚书的九大罪项
1、内部控制严重失效，严重违反审慎经营规则； 2、未提供或未及时提供检查资料，不积极配合监管部门现场检 查，对现场检查的顺利开展形成阻碍； 3、授信管理严重违规，严重违反审慎经营规则； 4、违规办理信贷业务，严重违反审慎经营规则； 5、违规办理同业投资、理财业务，严重违反审慎经营规则； 6、违规办理商业承兑汇票业务，严重违反审慎经营规则； 7、违规办理信用证业务，严重违反审慎经营规则； 8、违规办理银行承兑汇票业务，严重违反审慎经营规则； 9、违规利用保理公司进行资金空转，严重违反审慎经营规则。
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成都分行，775亿元造假，4.6亿元罚款
单位：浦发银行成都分行 时间：2013年-2017年 目的：掩盖不良、确保分行排名 手法：编造虚假用途、分拆授信、越权审批 涉案单位：空壳公司1493家 案值：非法授信775亿元 直接损失：100亿元 直接涉案人员：200余人
罚款：4.62亿元 原行长：王兵负直接领导责任，罚款50万，终身禁业 副行长：章模华负直接管理责任，罚款50万，终身禁业 副行长：高波负直接管理责任，罚款50万，终身禁业 部门级：许承斌、赵勇，罚款30万，取消资格10年 其他人员：内部问责195人 四川银监局：监管不力、评级失真，给予党纪政纪处分 局长：王筠权，2017年7月卸任
两种不同的价值观
毫不利己，专门利人 精致的利己主义者
前者是毛泽东天人合一的哲学理想 后者是北大中文系钱理群教授对大学教育方向的担忧
THANKS 谢谢聆听
连续6年四无分行
无欠息 无逾期 无垫款 无不良
一把手牵头，专人负责，全员参与 有计划有组织的作假，系统性造假
化整为零
拆分标的避开内控 批量造假
以空壳企业收购逾期债务 向空壳企业贷款收回利息（恢复账龄）
新形势下浦发银行的风险防控
新形势下浦发银行的风险防控随着社会和经济环境的快速变化，金融行业面临着新的风险挑战。
作为一家现代化金融机构，浦发银行应积极应对新形势下的风险，以确保资产的安全和客户的利益。
以下是浦发银行在风险防控方面的一些措施：1. 加强内部控制体系：浦发银行应加强内部控制体系的建设，确保良好的治理结构和高效的流程。
这包括完善内部审计机制，建立风险管理与合规的独立审计体系，以及加强内部控制的监督和评估。
2. 强化风险管理能力：浦发银行应提高风险管理能力，加强风险的识别、评估和监控，以及制定相应的应对策略。
这涉及建立科学的风险测量模型，使用先进的技术工具进行风险分析和预警，以及培养专业的风险管理人员。
3. 加强信息安全：随着金融科技的发展，信息安全问题变得更加重要。
浦发银行应加强对客户信息的保护，采用先进的技术手段来预防和应对网络攻击、数据泄露和其他信息安全风险。
员工教育和培训也是保障信息安全的重要环节。
4. 建立合规文化：浦发银行应建立合规文化，使员工对法规和内部规章制度有清晰的认识，并积极遵守。
这要求加强合规监管、内外部沟通，做好合规风险评估和合规培训，以及建立健全的投诉处理机制。
5. 加大监督和执法力度：浦发银行应加大对风险行为的监督和执法力度，采取适当的措施来纠正违法行为和不当操作。
这包括建立监管合作机制，加强与金融监管机构的沟通与合作，及时报告风险事件，以及积极参与行业自律组织和社会责任活动。
新形势下的浦发银行应积极应对风险挑战，加强内部控制，提高风险管理能力，强化信息安全，建立合规文化，并加大监督和执法力度。
通过这些措施的落实，浦发银行将能够更好地应对不断变化的风险环境，确保稳健经营和持续发展。
浦发银行绩效评价(比率、杜邦分析).
step1、比率分析法一、 盈利性指标1、资产收益率：资产收益率，也叫资产回报率（ROA ），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。
计算公式为：注：由图中可以看出，浦发银行的资产收益率在2008年最高，09年最低，大致呈一个先下降后上升的趋势。
说明浦发银行每单位资产创造的净利润在逐渐增加。
2、营业外净收益率（未找到数据）3、非利息收入/平均资产非利息收入是指商业银行除利差之外的营业收入，主要是中间业务收入和咨注：由图中可以看出，浦发银行的非利息收入与平均资产的比值呈一个大致上升的趋势，但所占的比例较小。
说明浦发银行的非利息收入呈一个上升趋势，所占平均资产的比例也在逐年上升，上升幅度相对较小。
注：我国浦发银行2008年到2012年利息收入逐年上升，且上升幅度较大。
同时其平均资产也在逐年上升。
从图中可以看出：2008年到2010年利息收入占平均资产的比重在不断下降，2010年到2012年呈一个上升趋势。
5、银行利差率银行利差率是指一定时期内银行利息收入同利息支出的差额与盈利资产平均余额的比率。
计算公式为：银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产。
这儿的盈利资产指的是：那些能顾获得外部利息收入的资产。
银行利差率指标，反映银行的盈利资产能产生多少净收入。
所以，在一定意义上，银行利差率越大注：从上图中可以看出，2008年到2009年我国浦发银行的银行利差率呈一个下降趋势，2009年到2012年大致呈一个上升趋势。
综合分析，我国浦发银行的盈利资产所产生的净收入在逐年上升。
二、流动性指标1.易变负债/负债总额易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的银行资金来源，如大面额定期存单、国外存款、回购协议下卖出的债券、经纪人存款、可转让定期存单及各类借入的短期资金等。
易变负债和总资产的比率衡量了一个银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金，我们称之为易变负债比例。
一般来说，在其它条件相同的情况下，这一比率越大，银行面临的流动性风险也越大。
上海银行市场分析
上海银行市场分析一、市场概况上海是中国的经济中心和金融中心，拥有发达的金融市场和广泛的金融服务需求。
上海银行作为上海地区的本土银行，面临着激烈的市场竞争。
为了更好地了解上海银行的市场地位和竞争优势，进行市场分析是非常必要的。
二、竞争对手分析1. 中国工商银行中国工商银行作为中国最大的商业银行之一，在上海地区拥有广泛的分支机构和客户资源。
其强大的资金实力和全面的金融产品线使其成为上海银行的主要竞争对手。
2. 中国建设银行中国建设银行在上海地区也有较强的市场地位，其在企业金融和个人金融方面的优势使其成为上海银行的竞争对手之一。
3. 中国农业银行中国农业银行在上海地区的农村金融市场上具有一定的竞争优势，其在农业金融和农村金融服务方面的经验和资源使其成为上海银行的竞争对手。
4. 浦发银行浦发银行作为上海本土银行之一，在上海地区拥有较强的市场地位。
其与上海地区的企业和个人客户有着紧密的合作关系，具有一定的竞争优势。
三、市场需求分析1. 企业金融需求上海作为中国的经济中心，拥有大量的企业客户，这些企业对于融资、投资、支付结算等方面的金融需求非常强烈。
上海银行可以通过提供灵活的融资方案、专业的投资咨询和高效的支付结算服务来满足企业客户的需求。
2. 个人金融需求上海的居民收入水平较高，对于个人金融服务的需求也很大。
上海银行可以通过提供个人贷款、信用卡、理财产品等金融服务来满足个人客户的需求。
此外，随着移动支付的普及，上海银行还可以开发创新的移动支付产品，满足客户的便捷支付需求。
3. 跨境金融需求上海作为中国的金融中心，吸引了大量的外资企业和外籍人士。
这些外资企业和外籍人士对于跨境资金转移、外汇兑换等方面的金融需求较大。
上海银行可以通过提供跨境支付、外汇服务等金融产品和服务来满足这部分客户的需求。
四、市场定位和竞争策略1. 市场定位上海银行可以定位为本土银行中的高端品牌，通过提供专业、高效、个性化的金融服务来吸引高净值客户和大型企业客户。
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浦发银行信用风险分析
客户信用等级分布
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浦发银行信用风险分析
审核客户信用等级评分表
采取“授权到人，责任到人，统一标准，差别授权，定期考 核，适时调整。”的原则。
对于客户的评级一般包括以下因素：
非财务 因素
主要经营管理者素质评价 企业经营管理素质评价 主导产品及技术创新评价 经营环境和市场环境评价
11年世界排行榜 8 10 17 23
12年世界排行榜 11 10 15 18
按照Brand Value（品牌价值）
5
交通银行
4,611,177
36
32
6
招商银行
2,794,971
56
47
7
中国中信银行
2,765,881
73
69
8
上海浦东发展银行
2,684,694
91
62
9
兴业银行
2,408,798
2012 1.18 12.38 8.99 42.44 76.24 71.56 65.69 0.52
2.45
15.26
431.49
标准值 ≥0.6
≥8 ≥4 ≥25 ≥25 ≤75 ≤85 ≤5
≤10
≤50
≥150
P注PT文档：演模板以上数值均为当年 平均值
浦发银行信用风险分析
由表中可以知道，三年中资本充足率持续走高，主要 受不良贷款率持续下降影响。
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浦发银行信用风险分析
项目（%） 不良贷款率 单一最大客户贷款
比例 最大十家客户贷款
比例
项目（%） 不良贷款率 单一最大客户贷款
比例 最大十家客户贷款
比例
2008 1.29 4.42 27.01
2008 1.20
3.41 26.45
浦发银行
2009 0.96
2010 0.65
3.49 3.97
26.00 24.32
民生银行
2009 0.84
2010
0.69
5.30 3.20
30.76 17.39%
2011 0.44
3.09
2012 标准值 0.52 ≤5
2.45 ≤10
18.70 15.26 ≤50
2011
0.36
3.86
2012 标准值 0.76 ≤5
3.20 ≤10
20.93 17.39 ≤50
2008 1.13 8.88
2009 0.90 9.28
2010 1.01 10.59
2011 1.12 11.83
核心资本充足率
资产流 动性比
率
人民币 外币
人民币 存贷比
外币
5.06 44.20
64.78 71.06 53.90
5.64 47.95
80.90 74.42 43.89
7.45 43.78
同时在09年浦发银行核心资本充足率为5.64%(标准值 为4%)，明显缺钱。
2009那一年算是全球经济危机走入最惨烈的阶段，这 样的宏观环境下，浦发银行的指标离银监会的标准次 级债占比不得超过核心资本的25%的规定差了好多， 并且花旗银行也没有伸出援手。
这样使得浦发银行在2010年增发补充资本392亿元,来 提高资本充足水平。
37.72
25.75
30.99
25.51
28.09
30.86
民生银行 贷款迁徙率（平均）
2008
2009
2010
3.48
1.37
1.25
16.47
9.38
20.26
28.30
82.19
21.15
39.22
53.01
5.18
2011 0.73 6.02 46.84 36.51
2011
1.20 26.79 17.50 2.96
说明：两家银行对信用风险管控都采取了相关的措施，浦发银行更有效力
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浦发银行信用风险分析
按贷款质量分类
正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
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浦发银行信贷资产五级分类 2008 2009 2010 2011 2012 97.32% 98.41% 98.92% 98.78% 98.33% 1.47% 0.79% 0.57% 0.78% 1.09% 0.71% 0.45% 0.19% 0.17% 0.15% 0.33% 0.21% 0.18% 0.14% 0.35% 0.17% 0.14% 0.14% 0.13% 0.08% 民生银行信资产五级分类 2008 2009 2010 2011 2012 96.31% 97.70% 98.35% 98.27% 98.01% 2.49% 1.50% 0.96% 1.10% 1.23% 0.53% 0.30% 0.35% 0.32% 0.47% 0.48% 0.30% 0.19% 0.20% 0.19% 0.19% 0.20% 0.15%浦发银行0信.用1风1险%分析 0.10%
52.70 72.08 66.05
9.17 44.12
55.99 70.83 81.18
不良贷款率
单一最大客户贷款 比例
最大十家客户贷款 比例
1.29 4.42 27.01
0.96 3.49 26.00
0.65 3.97 24.32
0.44 3.09 18.70
拨备覆盖率
203.32 217.12 302.03 448.76
浦发银行信用风险分析
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2020/11/25
浦发银行信用风险分析
2012年中国以资产计
50大银行中国商业银行排名（只列出前20）
排名 1 2 3 4
银行 中国工商银行 中国建设银行 中国银行 中国农业银行
总资产（百万元） 15,476,868 12,281,834 11,830,066 11,677,577
2011-2012年，浦发银行信用贷款所占比例依次为21.21%,17.60% 民生银行信用贷款所占比例依次为14.87%,14.11%
对比信用贷款所占比例，虽然浦发银行相比民生银行略高 但是从横向比较： 浦发信贷-3.87%的增长率远远低于民生8.26%的增长率 再结合纵向比较： 浦发信贷呈现负增长（-3.87%），相比贷款总额13.80%的增长率，明显低很多 民生信贷8.26%的增长率相对于贷款总额12.96%的增长率也较低
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浦发银行信用风险分析
项目（%） 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率
项目（%） 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率
浦发银行 贷款迁徙率（平均）
2008
2009
2010
3.66
3.00
1.32
21.15
21.32
12.31
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浦发银行信用风险分析
浦发银行 财务报告期 贷款资产质量情况（单位：百万元）
日期
不良贷款 余额
关注类贷款 余额
2011年 年末 5827
10422
2012年 一季末 6693
12715
2012年 二季末 7687
13315
2012年 三季末
8721
13810
2012年 年末 8940
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浦发银行信用风险分析
信用（贷）风险敞口？
• 因债务人违约行为导致的可能承受风险的信贷余 额
注：以下数据为 未考虑抵质押物及其他信用增级措施 最大信用风险敞口
（是一种 假设 状态，与实际情况可能存在偏差）
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浦发银行信用风险分析
表内项目（资产负债表项目）
存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 分为贷款和应收款类的投资 其他金融资产 小计 贷款总额
2012 1.08 17.03 59.92 21.25
2012
1.98 11.99 8.78 19.29
相比不良贷款率及不良贷款余额，贷款迁徙率更能动态地反映银 行资产质量的变化趋势。
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浦发银行信用风险分析
• 按照银监会的相关规定计算:
• 正常类贷款迁徙率等于银行期初正常类贷款在期末转为关 注类、次级类、可疑类以及损失类等的贷款余额与期初正 常类贷款期末仍为贷款部分的比值。
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浦发银行信用风险分析
按贷款形式分类
浦发银行（百万元）
民生银行（百万元）
2011
2012 增长率 2011
2012 增长率
信用贷款 282,388 271,860 -3.87% 179,185 195,313 8.26%
保证贷款 400,150 492,124 18.69% 368,321 474,570 22.39%
17496
不过从2012年年报中看，前三个季度关注类 贷款增加34亿，而第四季度增加了36亿。有 操纵修改年度报表之嫌。
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浦发银行信用风险分析
信用风险资产
• 信用风险资产：指银行资产负债表表内及 表外承担信用风险的资产
• 主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同 业及买入返售资产、银行帐户的债券投资、 应收利息、其他应收款、承诺及或有负债 等。
19
北京农村商业银行
437,289 377,316
所制
20
重庆农村商业银行
344,820
信用评级情况及变化