中国独立董事制度有效性研究-开题报告

硕士研究生学位论文开题报告（文献综述与选题报告）

论文题目：中国独立董事制度有效性研究

——基于独立董事执业过程的角度

所在学院

学科、专业会计学

研究方向

研究生姓名

导师姓名职称

说明

一、开题报告包括文献综述和选题报告两部分

（一）文献综述（2500－3500字）

1、本课题来源（国家级项目，部、委级项目，省、市、区级项目，学校级项目和自选

项目等）及项目名称。

2、本课题所研究领域的历史、现状和近期学术发展前沿等情况的分析。

3、前人在本课题所研究领域内取得的主要成果。

（二）选题报告（2500－3500字）

1、本课题的目的、意义及学术和应用价值，选题的主要依据和可行性。

2、本课题研究的主要内容、研究思路（技术路线）和研究方法。

3、本课题预期达到的结果。

4、本课题拟在哪些方面有所创新和突破。

5、本课题拟采取的研究方案、工作方法，所需的实验条件和经费预算。

6、本课题中可能遇到的问题及解决措施。

二、论文工作计划包括文献选读、科研调查、开题报告、研究方法、实验阶段、理论分析、文字

总结等各项工作阶段的进度计划。

三、本报告要求填写清晰、表述准确。

四、开题报告中文字的字体均用宋体五号字，参考文献的书写按照《北京工商大学硕士学位论文

写作规范》要求执行。

五、开题报告会在学院范围内以答辩的方式公开进行，各硕士点要成立由3－5名具有副高级以上

职称的教师或具有博士学位、教师职称的成员组成的评议小组，对研究生的开题报告进行考核。考核成绩实行百分制，60分为合格。考核成绩由评议小组集体产生，组长需当场向研究生公布考核成绩和专家意见。考核成绩不及格的研究生，须在导师和学院同意的基础上提交“重新开题申请”，在开题结束后的1个月内由学院重新组织开题报告会，考核通过后方可开展后续论文撰写工作，仍未通过者不得申请硕士学位。

六、开题报告会结束后，本报告由学院留存，考核成绩报研究生部备案。

1.1研究背景

1.1.1我国独立董事制度的起源

1.1.2我国独立董事制度的现状

1.2问题的提出和研究意义

1.2.1问题的提出

1.2.2研究的意义与目的

1.3研究方法和创新之处

1.4研究框架

第二部分：文献回顾和评述。

2.1外国文献回顾

2.2国内文献回顾

2.3文献评述

第三部分：独立董事制度有效性的理论分析

3.1 独立董事制度职能界定

3.1.1 监督职能假说

3.1.2 咨询职能假说

3.1.3 独立董事职能界定

3.2 独立董事独立性的影响因素

3.2.1 独立董事年龄、性别特征

3.2.2 独立董事专业背景

3.2.3 独立董事薪酬

3.2.4 独立董事的提名机构（国资委或企业内部选聘）

3.3 独立董事制度有效性研究理论分析

3.3.1 结果论

3.3.1 过程论

第四部分：我国独立董事制度有效性调查问卷的设计

4.1研究假设

独立董事的专业、性别、年龄、薪酬，独立董事比重等虽会影响独立董事制度的有效

性，但影响并不大，从独立董事的执业过程来看，独立董事制度在我国仍然有效。

4.2 样本选择

4.3 问卷设计（分为独立董事的执业情况：主要考察独立董事执业态度和企业的态度和独

立董事对独立董事制度的基本看法（德尔菲法）两个部分）

该部分阐述问卷设计的出发点和考虑的因素，主要结合以往研究中显示的对独立董

事的影响因素，问卷将主要分为两个部分，第一部分为独立董事基本情况调查，提

问的内容涵盖性别、年龄、学历、专业背景等；第二部分则是对独立董事执业中遇

到具体问题的处理方式进行提问，主要从相关法规中对独立董事职责的认定出发，

选择较为重要的执业要求来考察独立董事是否尽忠职守。

11、在职期间，您与企业外部人员沟通的次数？

（1）0次（2）1次（3）2-3次（3）3-5次（4）5次以上

12、您是否行使过独立董事的特别职权？

（1）是（2）否，没有提议过（3）否，曾提议过，但未取得半数以上独立董事的同意

13、您在复核财务报表时是否关注担保事项的风险性？

（1）是，并发表独立意见（2）是，但未发表独立意见（3）否

14、在对关联交易的公允性发表独立意见时，您是否对交易价格进行考证？

（1）是（2）否

15、在进行意见表决是，您优先考虑的是_____？

（1）企业整体利益（2）大股东利益（3）中小股东利益

16、您认为在履职中最大的障碍是什么？

（1）公司高管给予的外在压力（2）公司拒绝提供相关事项的详细信息

（3）独立董事之间缺乏沟通，意见不统一（4）自身时间限制，无法事无巨细

（5）自身专业原因所限，不能很好的发挥作用（6）其他_______

17、您任职的企业是否在公司章程中对独立董事的权责做出明确细致的规范？

（1）是（2）否

18、您任职的企业在独立董事制度方面其实际执行状况与制度要求之间的符合度有多少？

（1）0.1-0.2（2）0.3-0.4（3）0.5-0.6（4）0.7-0.8（5）0.9-1

19、过去一年公司为您提供津贴的额度位于以下哪个区间？

（1）3万元以下（2）3-5万元（3）6-8万元（4）9万元以上

20、您认为公司给予独董的适当津贴应该处于以下哪个区间？

（1）3万元以下（2）3-5万元（3）6-8万元（4）9万元以上

4.3.2基于独立董事视角对独立董事制度的评价（该部分采用德尔菲法，仍在商榷中）

1、您认为担任独立董事的主要风险是什么？

2、您认为独立董事在任职过程中应发挥哪些的作用？

3、您认为目前我国的独立董事制度存在什么问题？

4、影响独立董事独立性的主要因素是什么？

5、如何改善这些问题？

第五部分：关于独立董事制度有效性调查的结果分析

5.1 问卷结果

5.2 结果分析

第六部分：政策建议

6.1 公司治理层面（选聘机制、激励机制、约束机制）

6.2 制度层面

6.3 …

第七部分：结语

（2）研究思路和方法