超强财务分析模板 PPT

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第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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产品２
16427
产品１
第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析
分析结构
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
生产厂财务分析模板
制作：财务总部 日期：2005年12月14日
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析
分析结构
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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42 94-12-
因素变动分析–累计同比
单位：万元
2004年x月累计净利润 (逆差)/顺差 销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
其它经营收入/(支出)
经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支
3,398
56,767 4,737 -7,031
10
165 14 -20
2,294
55,644 4,983 -14,723
8
182 16 -48
少数股东利益
所得税 净利润
6,650
14,794 33,029
19
43 96ຫໍສະໝຸດ 4,31012,939 28,655
注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素
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28,655 38,204 31,240 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104 1,123 -246 7,692 -2,340 -1,855 4,374 33,029
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析 第四章 利润分析
分析结构
第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
产品５ 产品６
产品７
产品８ 其他 407 145,444 0.3% 100% 852 129,144 1,136 1,052 46 7,141 1% 100% 90 7,155 1% 100%
合计
491
554
注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助 材料、燃料动力、包装物） 2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列
增值税 所得税 城建税及教 育费附加 其 他 小 计
122
62
33
33
-
85
46
117
163
39
207
106
217
323
101
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析
分析结构
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明，
2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
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2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
资产管 理能力 分析
9 10 11 12
13
闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2； ２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
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第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
631,611
321,737 309,874 85,525
2,065
1,052 1,013 280
毛利润
销售/市场/分销费用 销售利润 管理费用
255,589
141,888 113,701 60,332
744
413 331 176
224,349
117,096 107,253 53,903
734
383 351 176
单位：千升
去年同期 累计 20,055 15,679 累计结构 17% 14%
小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
13,446 1.00
100,001 56.00
74% 12,140 0.04%
65,350
50%
4,513
35,734
31%
小计
3、区域品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
1.00 1004 747 400 2,151 15,598 15173
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管理报告分析 －累计同比
2005年x月累计 人民币 (万元) 销量（万千升） 343.56 元/千升 2004年x月累计 人民币 (万元) 305.85 元/千升
净收入
可变成本 可变利润 固定成本
739,875
387,429 352,446 96,857
2,154
1,128 1,026 282
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累计各品种单位边际贡献对比图
单位：元/千升
1200 1000 800 600 400 200 0 11361052 1012 852
985 1010 784 845 578 652 541 411 236203 491 554
其
他 产
品
3 产
品
5 产
品
4 产
品
6 产
品
1 产
品
2
合
计
本年累计
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１、主要指标完成情况
经济指标 单位 本年累计 销售量 KL 3,435,600 净收入 万元 739,875 单位可变利润 元 1,025 收入可变成本率 ％ 52% 固定成本总额 万元 96,857 利润总额 万元 54,473 存货周转率 次数 7.8 累计预算 完成预算 去年同期 3,500,000 98% 3,058,500 725,450 102% 631,611 1,010 101% 1,013 50% 104% 49% 97,560 99% 85,525 53,250 102% 45,904 7.5 5.9 增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19% -
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财务预警指标-月度指标
类别 序号 1 2 3 4
5
指标 货币资金周转天数 存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
千升酒净收入
本期
去年同期
营运能 力分析
销售能 力分析
6
7 8
千升酒销售成本
千升酒管理费用 千升酒利润 销售成本偏差率 管理费用偏差率 净利润偏差率 固定资产成新率
控制能 力分析
631,611
321,737 309,874 85,525
2,065
1,052 1,013 280
毛利润
销售/市场/分销费用 销售利润 管理费用
255,589
141,888 113,701 60,332
744
413 331 176
224,349
117,096 107,253 53,903
734
383 351 176
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累计各品种边际贡献分析
累计销量（千升）
本年 本年结 构比 63% 13% 12% 6% 5% 0.4% 同期 70,386 20,356 14,357 11,547 11,432 214
单位边际贡献（元）
本年 411 236 1,012 784 985 578 同期 541 203 852 845 1010 652 本年 3,757 452 1,735 723 745 32
分析结构
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
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产品销售量分析
销量 品种 1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 本月 11,733 1,713 本期 累计 83,928 16,073 累计结构 62% 12% 本月 10,640 1,500 预算 累计 47,850 17,500 累计结构 37% 14% 本月 2,980 1,533
56.00 8822 18,555 7,076 34,453 134,510 127557