论文提纲及结构安排指导

写在前头：

1. 论文选题、提纲结构，严格按照导师的意思进行，本文仅作参考，不外传。

2. 论文写作思路：

发现问题——分析问题——解决问题

强调一点：

论文选题越小越好，

XX地区的XX问题研究优于我国XX问题研究

XX公司的XX问题研究或XX问题研究——以XX公司为例

优于XX地区XX问题研究

本指导适用于两个方面：

1. 结合学校要求撰写论文提纲（类似于目录），在各黑色标题下简要介绍该标题要写的内容。

2. 撰写论文主体

现以研究公司舞弊为例，介绍三种形式的模版：规范研究、实证研究和案例研究。点击下列连接即可转到相应提纲：

规范研究论文提纲 (3)

实证研究论文提纲 (6)

案例研究论文提纲 (9)

规范研究论文提纲

一、导论

论文1万字、12页，本部分所占篇幅要控制1500字以内、2页半

其中，研究背景、目的，文献综述是必要的，其他的可写可不写

（一）研究背景、目的和意义

1. 研究背景

上市公司舞弊的大背景，如舞弊对社会、资本市场造成的严重危害

2. 研究目的

探寻舞弊动因，什么原因导致公司舞弊

3. 研究意义

理论意义：丰富了现有对舞弊动因的研究

实际意义：对投资者，减少因投资舞弊公司带来的损失

对监管者，提高监管效率

对注册会计师，降低审计风险，提高识别舞弊的效率

…

（二）文献综述

这是本部分的主要内容。

1. 国外相关研究综述

2. 国内相关研究综述

然后，可用一段对国内外相关研究进行评价。

再用一段介绍自己的研究与他们有何不同。

注意，文献综述就是对国内外有关舞弊的研究文献进行梳理、评论，关键在于评论。

其中，梳理不是简单的罗列堆积，而是按照一定的方法将文献串起来，较为合理的方法包括：

分流派梳理，即对舞弊动因的研究可能有不同的流派，比如舞弊动因研究有冰山理论、三角形理论、四因素理论等；

师承关系，xx开创了舞弊动因研究的先河，随后xxx在xx的基础上进行了深入研究…；

时间先后，按照研究的先后顺序排列。

总之，要有逻辑的展开文献综述。一般可结合上述方法，尤其是前两种，先分流派，各流派间按照师承关系或时间先后展开。

综述的关键在于评价，文献综述的目的就是看看前人“已经研究了什么”或“怎么研究的”，进而得到“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”。“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”一定要与自己研究的创新点密切相关。如果你研究的或是研究方法人家已经研究了或使用了该方法，自己的研究就没有意义了；他们没有研究的领域或没有使用的方法，你也没有涉及，那这个文献综述和自己的研究也不相关，也就失去了文献综述的意义。总之，评价前人研究就是为引出自己研究与他们的不同之处，即自己研究的创新点。

值得注意的是，在评价中，对国外研究可以激烈批评；对国内研究的批评语气、用词要温和平缓，毕竟是国内专家评审论文。

文献主要是论文，著作尽量不要，或少之又少。论文出处很重要，几种重要杂志：

文献检索工具：

←CNKI——中文杂志、学位论文——图书馆可以免费下载！！！

←EBSCO电子期刊——外文杂志

←国泰安数据服务中心——可用的包含国内上市公司数据和一些金融市场的数据，本专业要精通该数据库的使用

←中经网《中国经济统计数据库》——中国宏观经济数据，本专业可用到的地方不会很多

←这个也不错，很好的补充：中国宏观经济数据库

Working paper的资料来源：

←/

←/

←/谷歌学术，非常强大，要充分利用！

←

相关网站

←1．人大经济论坛——里边资料很丰富，主要以图书、软件资料为主

←/bbs/index.php

←

← 2. 巨潮资讯网、证监会、上海证券交易所、深圳证券交易所……

←这些就比较专了，用到的时候不多，但很关键。

（三）研究内容和结构安排

1. 研究内容

用一段话概括自己要研究的内容：舞弊对社会、资本市场有重大不利影响（即介绍研究背景），所以研究舞弊动因（即介绍研究目的）。本文对舞弊现状进行了分析，发现存在xxx问题，根据xx理论，构建xx

模型，发现xx。（即对什么进行研究，发现什么问题，利用什么方法，解决这些问题并得到什么结论，有何意义）

2. 结构安排

第一部分，介绍了….

第二部分，…

即每一部分用一段话来总结概括。

（四）研究方法和创新之处

1. 研究方法

即本文利用什么方法进行了研究，如：文献分析法、比较研究法、推理演绎法…

2. 创新之处

即自己的研究与别人有何不同，一定要与文献综述评价部分相呼应。

二、理论基础

本部分控制在1500字、2页半以内。

主要介绍本文研究的理论基础，如舞弊动因研究的基础可以是博弈论、经济学相关理论等。

本部分也不是必要的

三、现状与问题研究

这一部分是论文的主要部分，论述要在5000字以上、5页以上。

（一）介绍、分析现状

1. 现状1

2. 现状2

…

介绍舞弊手段、目的等，分析这些情况，注意分析要是客观的，不能带有主观色彩。

（二）问题研究

1. 问题1

2. 问题2

…

在上述分析的基础上找出问题所在，罗列问题时，注意：

问题要有轻重缓急，找到三到五个主要问题足矣，不必所有细枝末节的问题都罗列出来；

发现的问题间不能有交集，尽量使得各问题的并集是全集。

（三）成因分析

1. 成因1

2. 成因2

…

即根据现状分析和问题研究，找到造成上述问题的成因。这一部分不好写，容易和问题写混，不好把握的这一部分就不要写了。注意：

最好是一个问题对应一个原因；

否则，找出三到五各最主要原因，并理清楚机制，即这些原因是怎样造成上述问题的。