论文提纲及结构安排指导

写在前头：
1. 论文选题、提纲结构，严格按照导师的意思进行，本文仅作参考，不外传。

2. 论文写作思路：
发现问题——分析问题——解决问题
强调一点：
论文选题越小越好，
XX地区的XX问题研究优于我国XX问题研究
XX公司的XX问题研究或XX问题研究——以XX公司为例
优于XX地区XX问题研究
本指导适用于两个方面：
1. 结合学校要求撰写论文提纲（类似于目录），在各黑色标题下简要介绍该标题要写的内容。

2. 撰写论文主体
现以研究公司舞弊为例，介绍三种形式的模版：规范研究、实证研究和案例研究。

点击下列连接即可转到相应提纲：
规范研究论文提纲 (3)
实证研究论文提纲 (6)
案例研究论文提纲 (9)
规范研究论文提纲
一、导论
论文1万字、12页，本部分所占篇幅要控制1500字以内、2页半
其中，研究背景、目的，文献综述是必要的，其他的可写可不写
（一）研究背景、目的和意义
1. 研究背景
上市公司舞弊的大背景，如舞弊对社会、资本市场造成的严重危害
2. 研究目的
探寻舞弊动因，什么原因导致公司舞弊
3. 研究意义
理论意义：丰富了现有对舞弊动因的研究
实际意义：对投资者，减少因投资舞弊公司带来的损失
对监管者，提高监管效率
对注册会计师，降低审计风险，提高识别舞弊的效率
…
（二）文献综述
这是本部分的主要内容。

1. 国外相关研究综述
2. 国内相关研究综述
然后，可用一段对国内外相关研究进行评价。

再用一段介绍自己的研究与他们有何不同。

注意，文献综述就是对国内外有关舞弊的研究文献进行梳理、评论，关键在于评论。

其中，梳理不是简单的罗列堆积，而是按照一定的方法将文献串起来，较为合理的方法包括：
分流派梳理，即对舞弊动因的研究可能有不同的流派，比如舞弊动因研究有冰山理论、三角形理论、四因素理论等；
师承关系，xx开创了舞弊动因研究的先河，随后xxx在xx的基础上进行了深入研究…；
时间先后，按照研究的先后顺序排列。

总之，要有逻辑的展开文献综述。

一般可结合上述方法，尤其是前两种，先分流派，各流派间按照师承关系或时间先后展开。

综述的关键在于评价，文献综述的目的就是看看前人“已经研究了什么”或“怎么研究的”，进而得到“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”。

“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”一定要与自己研究的创新点密切相关。

如果你研究的或是研究方法人家已经研究了或使用了该方法，自己的研究就没有意义了；他们没有研究的领域或没有使用的方法，你也没有涉及，那这个文献综述和自己的研究也不相关，也就失去了文献综述的意义。

总之，评价前人研究就是为引出自己研究与他们的不同之处，即自己研究的创新点。

值得注意的是，在评价中，对国外研究可以激烈批评；对国内研究的批评语气、用词要温和平缓，毕竟是国内专家评审论文。

文献主要是论文，著作尽量不要，或少之又少。

论文出处很重要，几种重要杂志：
文献检索工具：
←CNKI——中文杂志、学位论文——图书馆可以免费下载！！！
←EBSCO电子期刊——外文杂志
←国泰安数据服务中心——可用的包含国内上市公司数据和一些金融市场的数据，本专业要精通该数据库的使用
←中经网《中国经济统计数据库》——中国宏观经济数据，本专业可用到的地方不会很多
←这个也不错，很好的补充：中国宏观经济数据库
Working paper的资料来源：
←/
←/
←/谷歌学术，非常强大，要充分利用！
←
相关网站
←1．人大经济论坛——里边资料很丰富，主要以图书、软件资料为主
←/bbs/index.php
←
← 2. 巨潮资讯网、证监会、上海证券交易所、深圳证券交易所……
←这些就比较专了，用到的时候不多，但很关键。

（三）研究内容和结构安排
1. 研究内容
用一段话概括自己要研究的内容：舞弊对社会、资本市场有重大不利影响（即介绍研究背景），所以研究舞弊动因（即介绍研究目的）。

本文对舞弊现状进行了分析，发现存在xxx问题，根据xx理论，构建xx
模型，发现xx。

（即对什么进行研究，发现什么问题，利用什么方法，解决这些问题并得到什么结论，有何意义）
2. 结构安排
第一部分，介绍了….
第二部分，…
即每一部分用一段话来总结概括。

（四）研究方法和创新之处
1. 研究方法
即本文利用什么方法进行了研究，如：文献分析法、比较研究法、推理演绎法…
2. 创新之处
即自己的研究与别人有何不同，一定要与文献综述评价部分相呼应。

二、理论基础
本部分控制在1500字、2页半以内。

主要介绍本文研究的理论基础，如舞弊动因研究的基础可以是博弈论、经济学相关理论等。

本部分也不是必要的
三、现状与问题研究
这一部分是论文的主要部分，论述要在5000字以上、5页以上。

（一）介绍、分析现状
1. 现状1
2. 现状2
…
介绍舞弊手段、目的等，分析这些情况，注意分析要是客观的，不能带有主观色彩。

（二）问题研究
1. 问题1
2. 问题2
…
在上述分析的基础上找出问题所在，罗列问题时，注意：
问题要有轻重缓急，找到三到五个主要问题足矣，不必所有细枝末节的问题都罗列出来；
发现的问题间不能有交集，尽量使得各问题的并集是全集。

（三）成因分析
1. 成因1
2. 成因2
…
即根据现状分析和问题研究，找到造成上述问题的成因。

这一部分不好写，容易和问题写混，不好把握的这一部分就不要写了。

注意：
最好是一个问题对应一个原因；
否则，找出三到五各最主要原因，并理清楚机制，即这些原因是怎样造成上述问题的。

注意，如果利用纯数学模型的话，这一部分就是定义变量，把所要研究的问题变量化，并理清各变量间的关系。

本部分可以单独出来成为一部分，也可以结合问题单独出来成为一部分
四、对策研究
本部分也是论文的重点，要在2500字、3页以上。

（一）对策1
（二）对策2
…
如果上文写了成因分析，那么就应针对成因，写出相应的对策。

必须严格一一对应，有几个成因、就要有几个相应对策，顺序也要对应。

注意，如果如果利用纯数学模型的话，这一部分就是利用上一部分的变量和关系构建模型，并求解得出结论。

…
可以在对策研究后边加一个案例分析，丰富论文内容
五、结论与展望
（一）研究结论
结合一、（三）1. 研究内容写，重点写研究的结论，即发现什么问题，对策是什么。

（二）政策建议
1. 建议1
2. 建议2
…
将研究的对策具体化、实践化，即建议应该怎么做。

（三）研究展望
提出在自己研究基础上可以进行的进一步研究，以及自己研究的不足之处。

注意，对于不足之处要委婉、平和，不然就否定自己的研究了。

实证研究论文提纲
一、导论
论文1万字、12页，本部分所占篇幅要控制1500字以内、2页半
其中，研究背景、目的，文献综述是必要的，其他的可写可不写
（一）研究背景、目的和意义
1. 研究背景
上市公司舞弊的大背景，如舞弊对社会、资本市场造成的严重危害
2. 研究目的
探寻舞弊动因，什么原因导致公司舞弊
3. 研究意义
理论意义：丰富了现有对舞弊动因的研究
实际意义：对投资者，减少因投资舞弊公司带来的损失
对监管者，提高监管效率
对注册会计师，降低审计风险，提高识别舞弊的效率
…
（二）文献综述
这是本部分的主要内容。

1. 国外相关研究综述
2. 国内相关研究综述
然后，可用一段对国内外相关研究进行评价。

再用一段介绍自己的研究与他们有何不同。

注意，文献综述就是对国内外有关舞弊的研究文献进行梳理、评论，关键在于评论。

其中，梳理不是简单的罗列堆积，而是按照一定的方法将文献串起来，较为合理的方法包括：
分流派梳理，即对舞弊动因的研究可能有不同的流派，比如舞弊动因研究有冰山理论、三角形理论、四因素理论等；
师承关系，xx开创了舞弊动因研究的先河，随后xxx在xx的基础上进行了深入研究…；
时间先后，按照研究的先后顺序排列。

总之，要有逻辑的展开文献综述。

一般可结合上述方法，尤其是前两种，先分流派，各流派间按照师承关系或时间先后展开。

综述的关键在于评价，文献综述的目的就是看看前人“已经研究了什么”或“怎么研究的”，进而得到“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”。

“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”一定要与自己研究的创新点密切相关。

如果你研究的或是研究方法人家已经研究了或使用了该方法，自己的研究就没有意义了；他们没有研究的领域或没有使用的方法，你也没有涉及，那这个文献综述和自己的研究也不相关，也就失去了文献综述的意义。

总之，评价前人研究就是为引出自己研究与他们的不同之处，即自己研究的创新点。

值得注意的是，在评价中，对国外研究可以激烈批评；对国内研究的批评语气、用词要温和平缓，毕竟是国内专家评审论文。

文献主要是论文，著作尽量不要，或少之又少。

论文出处很重要，几种重要杂志：
（三）研究内容和结构安排
1. 研究内容
用一段话概括自己要研究的内容：舞弊对社会、资本市场有重大不利影响（即介绍研究背景），所以研究舞弊动因（即介绍研究目的）。

本文对舞弊现状进行了分析，选取xxx为样本，选取什么数据，统计性描述发现….，通过实证研究（如多元线性回归模型）发现…，所以得到什么结论，有何政策建议，研究有何意义。

（即对什么进行研究，发现什么问题，利用什么方法，解决这些问题并得到什么结论，有何意义）
2. 结构安排
第一部分，介绍了….
第二部分，…
即每一部分用一段话来总结概括。

（四）研究方法和创新之处
1. 研究方法
即本文利用什么方法进行了研究，如：文献分析法、比较研究法、推理演绎法、T检验、多元线性回归…
2. 创新之处
即自己的研究与别人有何不同，一定要与文献综述评价部分相呼应。

二、理论基础
本部分控制在1500字、2页半以内。

主要介绍本文研究的理论基础，如舞弊动因研究的基础可以是博弈论、经济学相关理论等。

本不是不是必须的
三、现状分析、问题研究
这里的分析主要重点强调所研究的问题的严重性。

内容不必太多，2000字左右。

四、财务报告舞弊市场反应的实证研究
本部分是论文重点，至少5000字以上、5页以上。

（一）研究假设
即什么因素会对舞弊产生影响。

先进行理论分析，在给出假设：
H1：
H2：
…
（二）研究设计
1. 变量选取与模型构建
（1）变量选取
根据上边的假设，把涉及的因素转换成变量，如果该因素不能找到相应数据，则应寻找可代表该因素的变量。

（2）模型构建
根据定义的变量和理论分析构建模型，如Y=aX1+bX2…
2. 样本选择
就是选取符合条件的对象，如从众多的舞弊公司中选择符合条件的公司。

3. 数据来源及研究方法
（1）数据来源
根据选出来的样本，找到所有变量的数据。

推荐国泰安数据库、万德数据库
（2）研究方法
采用什么软件、什么模型，如采用SPSS 19.0软件，多元线性回归模型
4. 统计性描述
分析样本数据的均值、中位数、方差、T检验等。

还可以有配对样本t检验，威尔逊秩和检验…
5. 实证结果与分析
（1）实证结果
利用上述模型和研究方法，要进行异方差、多元共线性、序列相关检验，通过检验后，计算R方（拟合优度，即模型与实际的符合程度）、F检验得到F值（模型整体显著性），计算出各系数和参数的T检验（即变量的显著性），并给出显著性，从计量意义上解释模型。

（2）研究分析
首先判断与假设是否一致，然后对实证结果进行经济学分析，即利用相关理论解释为什么与假设一致，什么原因导致的不一致。

如果可能的话，还要结合文献综述得到支撑，如XXX的研究得到的结论与本文研究结论一致。

五、结论与展望
（一）研究结论
结合一、（三）1. 研究内容写，重点写研究的结论，即研究什么问题，得到什么结论。

（二）政策建议
1. 建议1
2. 建议2
…
将研究的对策具体化、实践化，即建议应该怎么做。

（三）研究展望
提出在自己研究基础上可以进行的进一步研究，以及自己研究的不足之处。

注意，对于不足之处要委婉、平和，不然就否定自己的研究了。

案例研究论文提纲
一、导论
论文1万字、12页，本部分所占篇幅要控制1500字以内、2页半
其中，研究背景、目的，文献综述是必要的，其他的可写可不写
（一）研究背景、目的和意义
1. 研究背景
上市公司舞弊的大背景，如舞弊对社会、资本市场造成的严重危害
2. 研究目的
探寻舞弊动因，什么原因导致公司舞弊
3. 研究意义
理论意义：丰富了现有对舞弊动因的研究
实际意义：对投资者，减少因投资舞弊公司带来的损失
对监管者，提高监管效率
对注册会计师，降低审计风险，提高识别舞弊的效率
…
（二）文献综述
这是本部分的主要内容。

1. 国外相关研究综述
2. 国内相关研究综述
然后，可用一段对国内外相关研究进行评价。

再用一段介绍自己的研究与他们有何不同。

注意，文献综述就是对国内外有关舞弊的研究文献进行梳理、评论，关键在于评论。

其中，梳理不是简单的罗列堆积，而是按照一定的方法将文献串起来，较为合理的方法包括：
分流派梳理，即对舞弊动因的研究可能有不同的流派，比如舞弊动因研究有冰山理论、三角形理论、四因素理论等；
师承关系，xx开创了舞弊动因研究的先河，随后xxx在xx的基础上进行了深入研究…；
时间先后，按照研究的先后顺序排列。

总之，要有逻辑的展开文献综述。

一般可结合上述方法，尤其是前两种，先分流派，各流派间按照师承关系或时间先后展开。

综述的关键在于评价，文献综述的目的就是看看前人“已经研究了什么”或“怎么研究的”，进而得到“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”。

“还有什么没有研究”或“他们的研究那里存在缺陷”一定要与自己研究的创新点密切相关。

如果你研究的或是研究方法人家已经研究了或使用了该方法，自己的研究就没有意义了；他们没有研究的领域或没有使用的方法，你也没有涉及，那这个文献综述和自己的研究也不相关，也就失去了文献综述的意义。

总之，评价前人研究就是为引出自己研究与他们的不同之处，即自己研究的创新点。

值得注意的是，在评价中，对国外研究可以激烈批评；对国内研究的批评语气、用词要温和平缓，毕竟是国内专家评审论文。

文献主要是论文，著作尽量不要，或少之又少。

论文出处很重要，几种重要杂志：
（三）研究内容和结构安排
1. 研究内容
用一段话概括自己要研究的内容：舞弊对社会、资本市场有重大不利影响（即介绍研究背景），所以研究舞弊动因（即介绍研究目的）。

本文对舞弊现状进行了分析，发现存在xxx问题，根据xx理论，构建xx 模型，发现xx。

（即对什么进行研究，发现什么问题，利用什么方法，解决这些问题并得到什么结论，有何意义）
2. 结构安排
第一部分，介绍了….
第二部分，…
即每一部分用一段话来总结概括。

（四）研究方法和创新之处
1. 研究方法
即本文利用什么方法进行了研究，如：文献分析法、比较研究法、推理演绎法…
2. 创新之处
即自己的研究与别人有何不同，一定要与文献综述评价部分相呼应。

二、理论基础
本部分控制在1500字、2页半以内。

主要介绍本文研究的理论基础，如舞弊动因研究的基础可以是博弈论、经济学相关理论等。

本部分不是必须的
三、XX公司现状及问题研究
这一部分是论文的主要部分，论述要在3000字以上、3页以上。

（一）XX公司简介
介绍案例公司的历史沿革和发展，着重介绍与研究有关的部分。

如对于舞弊，可以介绍内部控制制度的建立健全过程。

（二）XX公司现状
1. 现状1
2. 现状2
…
介绍案例公司手段、目的等，分析这些情况，注意分析要是客观的，不能带有主观色彩。

（三）XX公司存在的问题
1. 问题1
2. 问题2
…
在上述分析的基础上找出问题所在，罗列问题时，注意：
问题要有轻重缓急，找到三到五个主要问题足矣，不必所有细枝末节的问题都罗列出来；
发现的问题间不能有交集，尽量使得各问题的并集是全集。

（四）XX公司问题成因分析
1. 成因1
2. 成因2
…
即根据现状分析和问题研究，找到造成上述问题的成因。

这一部分不好写，容易和问题写混，不好把握的这一部分就不要写了。

注意：
最好是一个问题对应一个原因；
否则，找出三到五各最主要原因，并理清楚机制，即这些原因是怎样造成上述问题的。

同样，问题和成因分析可以单独出来成为一部分，或者成因单独出来成为一部分
四、XX公司问题对策研究
本部分也是论文的重点，要在2500字、3页以上。

（一）对策1
（二）对策2
…
如果上文写了成因分析，那么就应针对成因，写出相应的对策。

必须严格一一对应，有几个成因、就要有几个相应对策，顺序也要对应。

五、结论与展望
（一）研究结论
结合一、（三）1. 研究内容写，重点写研究的结论，即发现什么问题，对策是什么。

（二）政策建议
1. 建议1
2. 建议2
…
将研究的对策具体化、实践化，即建议应该怎么做。

（三）研究展望
提出在自己研究基础上可以进行的进一步研究，以及自己研究的不足之处。

注意，对于不足之处要委婉、平和，不然就否定自己的研究了。