某公司财务报表案例分析报告

可靠（中国）有限公司

截至12月31日年度

(单位：百万美元，每股平均数字除外)200019991998主营业务收入：

天然气及其它产品收入$50,500$19,536$13,276电力收入33,82315,23813,939金属收入9,234--其他收入7,2325,3384,045收入总计：100,78940,11231,260成本费用：

汽油、电力、金属和其它产品成本94,51734,76126,381运营费用3,1843,0452,473折旧、消耗和摊销855870827税费，非所得税费用280193201长期资产减值-441-成本费用总计：98,83639,31029,882营业利润：1,9538021,378其他收入和支出：

未并入附属公司利润权益8730997出售非商业资产收益14654156发行新电力公司股票收益121--利息收益21216288其它净收入(37)181(37)利息、少数股东权益、所得税扣除前利润：2,4821,9951,582利息及相关费用838656550子公司优先股股利777677少数股东应占权益15413577所得税费用434104175不含会计变更累积结果的净利润：9791,024703会计变更累积结果，扣除所得税-(131)-净利润：979893703优先股股利836617普通股收益$896$827$686普通股每股权益：

基本：

不含会计变更累积结果$1.22$1.36$1.07会计变更累积结果-(0.19)-

每股基本收益：$1.22$1.17$1.07稀释：

不含会计变更累积结果$1.22$1.27$1.01会计变更累积结果-(0.17)-每股稀释收益：$1.22$1.10$1.01普通股平均数量计算：

基本736705642稀释后814769695

可靠公司及其子公司合并利润及利润分配表可靠公司及其子公司合并综合利润

表

截至12月31日年度

(单位：百万美元，每股平均数字出外)200019991998净利润：$579$893$703其它综合利润：

外汇折算差额及其它(307)(579)(14)综合利润总计：$272$314$689

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可靠公司及其子公司合并资产负债表

于2000年12月31日

(单位：百万美元，股数除外)20001999资产：

流动资产

现金及现金等价物$1,374$288应收账款（扣除坏帐备抵各$133和$40）10,3963,030其它应收1,874518价格风险管理资产12,0182,205存货953598存款2,43381其它流动资产1,333535流动资产合计：30,3817,255投资及其它资产

投资于附属公司的权益5,2945,036价格风险管理资产8,9882,929商誉3,6382,799其它资产5,4594,681投资及其它资产合计：23,37915,445实物、厂房及设备

天然气传输6,9166,948发电和送电4,7663,552光纤网络和设备839379在建工程6821,120其它资产2,2561,913

15,45913,912减：累积折旧、减值和摊销3,7163,231实物、厂房及设备合计：11,74310,681总资产：$65,503$33,381

于2000年12月31日

(单位：百万美元，股数除外)20001999负债与股东权益

流动负债

应付账款$9,777$2,154价格风险管理负债10,4951,836短期债务1,6791,001客户存款4,27744其它流动负债2,1781,724流动负债合计：28,4066,759长期负债8,5507,151递延和其它负债

递延所得税贷项1,6441,894价格风险管理负债9,4232,990其它负债2,6921,587递延和其它负债合计：13,7596,471承诺和或有债务（注13，14和15）

少数股东权益2,4142,430公司预留子公司优先股9041,000股东权益：

累计股利可转换第二优先股,无面值,准许发行1,370,000股

2000年,1999年分别发行1,240,933股和1,296,184股124130托管可转换低等优先股,系列B,无面值,发行250,000股1,0001,000普通股,无面值,准许发行1,200,000,000股

2000年,1999年分别发行752,205,112股和716,865,081股8,3486,637未分配利润3,2262,698累积其它综合利润(1,048)(741)库藏普通股

2000年,1999年分别为577,066股和1,337,714股(32)(49)限制股及其它(148)(105)股东权益总计：11,4709,570总负债和股东权益$65,503$33,381

截至12月31日年度

(单位：百万美元)200019991998经营活动现金流量

调整净利润到经营活动所得净现金

净利润$979$893$703会计变更累积结果-131-折旧、减值和摊销855870827长期资产减值（含股权投资）326441-递延所得税2072187出售非商业资产所得(146)(541)(82)营运资金成分变动1,769(1,000)(233)价格风险管理活动净资产(763)(395)350商业资产和投资：

实现出售收益(104)(756)(628)出售收入1,8382,2171,434增加和未实现收益(1,295)(827)(721)其它经营活动1,113174(97)经营活动所得现金净额4,7791,2281,640投资活动现金流量

资本支出(2,381)(2,363)(1,905)股权投资(933)(722)(1,659)出售非商业资产所得494294239取得子公司股票(485)-(180)购入业务，扣除所得现金（见注2）(777)(311)(104)其它投资活动(182)(405)(356)投资活动所用现金净额(4,264)(3,507)(3,965)筹资活动现金流量

发行长期债务所得款项3,9941,7761,903偿还长期债务(2,337)(1,837)(870)净增（减）短期借贷(1,595)1,565(158)净发行（赎回）公司预留子公司优先股(96)-8发行普通股所得款项307852867发行子公司股份所得500568828分派股利(523)(467)(414)库藏股处置净得32713913其它筹资活动(6)(140)89筹资活动所得现金净额5712,4562,266现金及现金等价物净增加（减少）1,086177(59)年初的现金及现金等价物288111170年末的现金及现金等价物$1,374$288$111营运资金成分变动

应收账款($8,203)($662)($1,055)存货1,336(133)(372)应付账款7,167(246)433其它1,46941761合计:$1,769($1,000)($233)