精工钢构2020年上半年管理水平报告

精工钢构2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
精工钢构2020年上半年成本费用总额为422,378.96万元，其中：营业成本为390,719.96万元，占成本总额的92.5%；销售费用为6,441.13万元，占成本总额的1.52%；管理费用为17,499.01万元，占成本总额的4.14%；财务费用为6,133.21万元，占成本总额的1.45%；营业税金及附加为
1,585.66万元，占成本总额的0.38%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额379,890.2 100.00 429,031.6 100.00
422,378.96
100.00
营业成本
342,756.31 90.23
393,800.81
91.79
390,719.96
92.50
营业税金及附加2,076.5 0.55 2,288.62 0.53 1,585.66 0.38 销售费用5,695.91 1.50 6,863.29 1.60 6,441.13 1.52 管理费用20,909.94 5.50 17,977.19 4.19 17,499.01 4.14 财务费用8,451.53 2.22 8,101.69 1.89 6,133.21 1.45 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
精工钢构2020年上半年成本费用总额为422,378.96万元，与2019年上半年的429,031.6万元相比有所下降，下降1.55%。

以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加568.85万元，共计增加568.85万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少422.16万元，管理费用减少478.18万元，营业税金及附加减少702.97万元，财务费用减少1,968.48万元，营业成本减少3,080.85万元，共计减少6,652.64万元。

各项科目变化引起总成本减少6,083.79万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为390,719.96万元，与2019年上半年的393,800.81万元相比有所下降，下降0.78%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为6,441.13万元，与2019年上半年的6,863.29万元相比有较大幅度下降，下降6.15%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。