财政学——精简版

一、资源配置的目标 ——效率
（二）效率实现的条件
• 效率实现的点 在E点：即 • MSB=MSC • 配置在某种物 品上的资源的 社会边际效益 等于其社会边 际成本。
（三）配置职能的基础—“稀缺”
• 注： • 稀缺是一个相对概念，指有限的资源与 无限的需求相比较，总是不足的。
二、市场缺陷
• (一) 公共物品 • 1、定义： • 指向全体社会成员共同提供的、且在 消费上没有竞争性、在受益上没有排他性 的物品或劳务。
• （二）财政的产生 • 1、国家的产生是财政生产的政治条 件 • 2、剩余产品的出现是财政产生的经 济条件 • （三）财政的发展 • 1、按照财政经历的社会形态的不同， 财政经历了奴隶制财政、封建制财政， 资本主义财政和社会主义财政
• 2、按照财政经历的经济组织形式的 不同，财政分为传统财政和公共财 政。 • （四）财政的特征 • 1、阶级性与公共性 • 2、强制性与非直接偿还性 • 2、收入与支出的对称性
• （四）财政一词的由来 • 财政是外来词，是从日本引进的。 日本参照汉语“财”和“政”的含 义，对英语里“PUBLIC FINANCE”进 行翻译。我国引入“财政”一词， 表达的意思与日文和英文里的含义 一样。
• 三、关于财政学的几点基本认识 • （一）财政学的概念：财政学是研究政 府经济行为的科学。 • （二）财政学的基本内容 • 1、财政基础理论：市场与政府的关系； 财政职能。 • 2、财政活动：财政支出和财政收入 • 3、财政管理：预算管理、预算管理体制、 财政平衡、财政政策等。
三、财政措施
• （一）公共物品 • 1、政府运用政治权力，强制占有一部 分社会资源，即通过征税取得公共收入； • 2、通过公共支出，根据既定规则，按 照 P=MSB=MSC 的标准向社会提供公共 物品。
（二）外部效应—外部效应内在化
o_O 1、负的外部效应——向其征收税收，征 税的额度 T=MEC，以此将私人边际成本提高至 同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效 应的内在化，其产量将减少到效率所要求的量； • 2、正的外部效应——向其发放财政补贴，补 贴的额度 W=MEB ,以此将私人边际效益提高至同 社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应 内在化，其产量将增加到效率所要求的量。
（四）市场失灵需要政府干预
• （一）政府干预程度和政府规模相联系 • （二）政府干预手段 1、法律手段（立法） 2、行政手段 3、经济手段
四、政府经济活动的范围
• • • • • 1、提供公共物品或服务； 2、矫正外部效应； 3、维持有效竞争； 4、调节收入分配； 5、稳定经济。
• （三）政府失效 1、政府失效的概念 政府在配置资源、弥补市场失灵提供公 共产品的过程中不符合公平和效率原则 的现象。 2、政府失效的表现 （1）公共产品的供应总量不合理 （2）公共产品的供应结构不合理 （3）公共财政资金使用效率低下
3、政府为什么会失效 （1）政府官员和公务人员的利己动机 （2）政府事实上处于垄断地位 （ 3 ）公共产品效用的获取和成本分担的分离使 政府运作效率的衡量不象私人部门那样容易 （4）政府掌握的信息不足 4、政府失灵的纠正 （1）合理界定政府和市场的职能范围 （2）提高财政运作的透明度 （3）发挥公众、舆论对政府的监督作用 （4）加强法制建设
（三）垄断
• 1、含义： • 当一个企业可以通过减少其产品的供 应量，从而使产品的出售价格高于其边际 生产成本时,就发生了所谓的“垄断”。 • 垄断者实现利润最大化的方法是将其 产量确定在边际效益(MR)等于其私人边际 成本的水平上。
2、结论
• 垄断者以A点 决定产量和价 格。而在A点 上，MR=MSC， 不具备效率； 只有E点决定 的产量和价格 才是有效率的。 三角形ABE为 垄断所造成的 社会净效益损 失。
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• （三）当代财政学的发展阶段 • 1、标志：“滞胀”出现和新自由主义经 济学派的兴起 • 2、特征： • （1）基本特征是向古典财政学回归，但 不是简单回归 • （2）具体而言： • 第一，财政收支规模要适度 • 第二，收支关系的处理应该“量入为 出”与“量出为入”相结合
• 第三 ，适度举债 • 第四，协调税收效率与税收公平原 则的关系
• • • • • •
2、特性 （1）效用的不可分割性； （2）消费的非竞争性； （3）受益的非排他性。 3、结论 公共物品的上述三个特性，决定了它无法 由私人部门通过市场来提供。因为市场无法解 决收费问题。即在公共物品存在的领域，“免 费搭车” 的出现将不可避免，如果所有的社会 成员都成为免费塔车者，最后的结果则是没有 任何一个人能享受到公共物品的好处。“公共 的悲剧”自然就形成了。
问题：垄断产生的原因是什么？
(四)自然垄断
• 1、含义： • 经济生活中的某些行业，如供水、 供电、管道煤气、电讯服务等，具有经 营规模越大，经济效益越好的特点。具 有自然垄断的属性。 • 它是市场失灵的的现象之一，也称 作规模报酬递增，或规模成本递减。
• 2、结论： • 这些行业具有边际成本不断下降的 特点，独家经营的效益远胜于多家竞争。 因此，这些行业天然存在着竞争失灵的 可能性，也就天然存在着政府介入的必 要性。 • 另：参考资料 • 反垄断法出台剑斩市场垄断
（五）信息不充分
• 市场经济中，生产者和消费者无法 掌握商品交易的全部信息，造成竞争不 完全，使资源转移受阻。 • 信息不充分包括： • （1）信息不真实； • （2）信息不对称。
（六）竞争失效
• 1、法律限制；（如专利权制度） • 2、由政府设立的垄断；（如行业准入限 制） • 3、贸易保护。（如关税、配额限制等， 将外国购买者和供给者排挤出市场。）
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（四）关于信息不充分和竞争 失效
——法律和行政手段将更为有效！
第三节 收入分配的职能
• 一、收入分配的目标； • 二、市场缺陷； • 三、财政措施。
一、收入分配的目标
• ——公
平
• （一）公平的含义 • 公平是一个相对概念，它是通过建立一个合理 的分配模式，以解决如下问题： • 1、从伦理方面说，什么程度的不平等是可以接受 或可以容忍的； • 2、从政治方面说，什么程度的不平等会危及社会 的组织和秩序； • 3、从经济方面说，什么样的收入分配既能激励人 们追求收入的动机，又能吸引各种资源参加生产。
• ２、 现代市场是指由家庭、企业和政府这 三个相对独立的主体所组成的且具有效率 的商品交易机制。
3.家庭、企业、政府收支循环流程
货币 货币
产品市场
需求 产品 产品 供给 提供共用品 提供共用品
家庭
征税
供给
政府
征税
企业
需求 要素服务
要素市场
要素服务
货币
货币
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
（二） 市场失灵的原因
• １、市场功能的局限（作用不了）。
• ２、市场功能的缺陷（作用不好）。
（三）市场失灵的表现
• • • • • • 1、不能提供公共产品； ２、难以解决外部效应问题； 3、难以解决垄断和自然垄断问题； 4、解决不了收入分配不公问题； 5、解决不了经济不稳定问题； 6、解决不了信息不充分的问题。
• 四、财政学的发展 • （一）古典财政学的发展阶段 • １、古典财政学产生的标志： 1776 年亚当 • 斯 密发表《国富论》。 • ２、 古典财政学的特征： • （１） 基本特征：“自由放任” • （２） 具体讲： • 第一，财政收支规模要小，主张“廉 价政府”。 • 第二，财政收支关系的处理上，主张 “量入为出”
第二节 资源配置的职能
• 一、资源配置的目标； • 二、市场缺陷； • 三、财政措施。
• • （一）定义（帕累托最优） • 如果社会资源在各部门的分配使用已经达到这 样一种状况：即任何重新改变资源的配置方法 已经不可能在不使任何一人的处境变坏的情况 下，使任何一人的处境更好，这意味着生产资 源的配置已经使得集合体的效用（或社会经济 福利）达到了极大值。这种集合体效用极大化 的状况称为效率。 • 实际含义：现实经济活动的任何措施，应当使 “得着的所得大于使者的所失”，或者从全社 会看，应是“宏观上的所得大于宏观上的所 失”。
第一讲、财政的职能
• • • • 第一节、市场与政府 第二节、资源配置的职能 第三节、收入分配的职能 第四节、稳定经济的职能
第一节、市场与政府
• 一、市场的含义； • 二、 市场在完全竞争的条件下才是有效率 的； • 三、 市场失灵; • 四、政府经济活动的范围.
一、 市场的含义
• １、市场首先是指商品和劳务交换的场所。 从个体分析，市场是由市场要素构成的； 从整体分析，它表现为市场体系。
财政学百度文库
主讲 张永政 （财税与公共管理学院）
导
论
• 一、现实生活中的财政现象 • 二、关于财政的理解 • 三、关于财政学的几点基本认识 • 四、财政学的发展
一、现实生活中的财政现象
生老病死，从摇篮到坟墓
看病住房上学新三座大山 再成两会关注焦点
二、关于财政的理解
• （一）财政的含义 • 1、财政的概念：政府的一切经济行为。 • 2、如何理解财政的概念 • （1）财政是政府的经济行为（其与企业、 家庭的经济行为有本质区别） • （2）财政的目的是满足公共需要
（二）外部效应
• 1、定义 • 某些个人或厂商的经济行为影响了其 它个人和厂商，却没有为之承担应有的成 本费用或没有获得应有的报酬的现象。 • 也可简单定义为未在价格中得以反映的经 济交易的成本或收益。
• 2、分类——按外部效应产生的最终结果来划 分，可分为两类： • （1）正的外部效应——外部效益； • （2）负的外部效应——外部成本。 • 3、结论——效率的背离： • （1）当存在正的外部效应时，社会边际效益 就会超过私人边际效益，而决定市场状况的是 私人边际效益，因此将导致该类物品的社会消 费不足； • （2）当存在负的外部效应时，社会边际成本 超过了私人边际成本，而决定市场状况的是私 人边际成本，因此会造成该类物品的社会生产 过量。
（三）垄断和自然垄断
• 1、向垄断厂商发放财政补贴，并要求其增 加产量，降低价格； • 2、由政府接管并经营这类企业，将产品低 价出售，并按照P=MSB=MSC 的标准安排 产量、确定价格。
另：参考资料
春秋航空盈利刺痛了谁？
时间：2006年9月
公司
飞机数量 航线/航班
盈亏情况
中国国际航空公司 176架 通航106个国内外大城市，每周定期航班4160班 上半年盈利1.47亿元
• 第三，反对举债。 • 第四，在税收原则问题上，强调税收的 平等原则和税收的行政效率原则。
• （二）现代财政学的发展阶段 • １、现代财政学产生的标志： 1936 年凯 恩斯《就业、利息和货币通论》发表。 • 2、现代财政学的特征： • （1）基本特征：“政府干预”
• （2） 具体讲： • 第一，扩大财政支出规模，以增加有效 需求。 • 第二，财政收支关系的处理上，主张 “量出为入”，收入不足通过发债解决。 • 第三，政府可以大量举债。 • 第四，在税收原则问题上，除强调公平 原则外，更强调税收经济效率原则。
二、 市场在完全竞争的条件下才是有效率的 完全竞争的市场机制必须具备以下条件： 1、所有的生产资料都为私人所有； 2 、所有的交易都在市场上发生，且每一个市场 都有众多的购买者和销售者； 3 、没有任何购买者和销售者能够单独操中价格； 4、购买者和销售者可以享有充分的信息； 5、资源可以充分流动且无任何阻碍。 在价格信号具有充分的灵活性和伸缩性的基 础上，以上条件的满足，使市场在资源配置中 能够达到效率的状态——帕雷托最优。
• 三、 市场失灵 • （一）市场失灵的含义 1、市场失灵的概念：市场不能配置资源,或虽然 可以配置资源但结果不符合公平和效率原则的 现象。 2、 如何理解市场失灵的概念 （１）市场失灵是市场在资源配置中发挥基础性 作用时出现的。 （２ ）市场失灵是自发的，政府干预导致的市 场失灵不是严格意义的市场失灵。 （３）市场失灵是在市场机制健全的条件下出现 的。