货物贸易外汇管理政策框架
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货物贸易外汇管理政策框架
（企业版）
主要内容
改革的制度设计 改革试点运行情况 货物贸易外汇管理政策修订变化 改革后业务办理要求与系统操作
一、改革的制度设计
外汇管理流程——“经营-监管-规范”的良性互动 过程
①名录登记 ②监督银行真实性审核 ③全口径采集数据、信息 ④总量筛选 ⑤动态监测 ⑥现场核查 ⑦企业分类
➢指标运用于单个企业，能筛查重点企业
➢自下而上汇总全部企业指标，可直接分析贸易顺收顺差的宏 观形势
➢管理方向明确后，自上而下指导对特定地区、特定企业进行 重点监管。
三是事前和事后相互呼应。
➢事前，企业签署确认书明确权利义务，外汇局对新企业进行 政策辅导
➢事后对企业主体分类管理，约束未来行为，并对违规企业进 行处罚，形成管理威慑
管理手段之二，一体化动态监测
第一，对进出口、贸易信贷、出口存放境外、跨境贸易人民 币结算等业务进行一体化监测。
第二，随时进行持续、动态的重点监测。
第三，监测指标既有整体性，又有针对性。 ➢总量筛选指标 ➢专项监测指标——针对企业进口和出口、贸易信贷、存放境 外业务等分项业务
管理手段之三，分类管理增强企业自律 第一，B、C类企业的分类标准。 ➢指标超限且没有合理解释 ➢不执行政策或消极抵制监管 ➢违规受罚或其他部门要求联合监管 ➢分类期间情况继续恶化 第二，A类企业享受便利政策，收付汇仅提供一种单证。 第三，B、C类企业受到严格管理。 ➢结算方式和部分业务受到一定限制 ➢B类企业由银行通过监测系统进行电子核查 ➢C类企业须到外汇局逐笔审核
明确保税区企业的政策适用范围：保税区企业非保税货物 的贸易外汇收支Hale Waihona Puke Baidu用法规，保税货物的贸易外汇收支参照 法规执行，另有规定的除外。
建立货物贸易外汇收支信息申报制度：需在五个工作日内 完成申报；境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据 修改或删除的，应详细记录修改或者删除原因，并留存相 关凭证，以备外汇局对该类数据的现场核查。
三、货物贸易外汇管理政策修订变化
加强银行表外贸易融资监管：将进口项下90天以上的 海外代付、协议付款、进口保付表外业务纳入义务性 报告范畴。凡是导致企业实际付汇时间迟于报关进口 时间超过90天的均需报告，而不论银行融资产品期限 是否超过90天。
强化贸易信贷期限和规模管理：对一年以上的中长期 贸易信贷设置专项监测指标实施重点监测和现场核查。
四是信息交换形成联合监管合力。
➢优化升级外汇与税务、外汇与海关的信息共享和联合监管机 制
二、改革试点运行情况
新政试点7个月以来，得到了全市企业和银行的普遍赞 誉，尤其是在当前涉外经济严峻形势下，大幅降低了 正常企业和银行的经营成本，在全市构建了贸易便利 化与风险管理相结合的新型管理模式。有效地支持了 全市涉外经济平稳健康发展，得到了全市企业和银行 的普遍赞誉。目前，全市进出口企业共1720家，其中 B、C类（存在可疑及违规行为的）企业仅26家，占企 业总数的1.5%，其余98.5%的A类企业都最大限度地 享受到了改革的政策便利。
改革显著降低了企业经营成本，促进了贸易便利
一是取消了联网核查、核销、贸易信贷登记等流程， 大幅降低了企业往返外汇局的人力和时间成本。 二是简化了退税流程，降低了企业经营成本，企业退 税周期较以往加快1-2个月，在当前货币政策环境下对 企业经营发展意义重大 。 三是减少了行政许可项目，将原有的出口收汇核销等6 大项近20小项行政许可大幅缩减到不足原来的三分之 一。
调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和 收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚 过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对 此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。
四、改革后业务办理要求与系统操作
贸易外汇收支 企业报告 现场核查 分类管理措施 登记表管理 电子数据核查 公告与企业留言
改革后企业业务流程
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
完善企业分类管理限制性措施：禁止C类企业办理90 天以上远期信用证（含展期）、海外代付等银行贸易 融资业务；禁止B类企业开展收支时间差超过90天的 转口贸易业务；列入B类六个月后指标好转的，经外汇 局登记批准后可办理禁止类业务。
取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸 易外汇收支业务，加快外汇资金周转。
主要特点 一是管理与服务有效结合。改革在取消核销、便利企业的同 时，没有削弱或者放松监管手段。
➢持续、动态进行重点监测，及时发现异常、可疑情况
➢采取企业说明、约谈负责人和现场调阅资料等多种方式深入 进行现场核查
➢将企业分成A、B、C类，通过差别化管理措施约束企业行为
二是宏观和微观紧密衔接。依托总量筛选指标体系进行总量 差额综合分析。
管理手段之一，总量筛选“筛砂子”
第一，4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整 体评估。 ➢总量差额和总量差额率——收付汇与进出口的差额匹配情况 ➢资金货物比——资金流和货物流的规模对应情况 ➢贸易信贷报告余额比率——贸易信贷的影响程度
第二，监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选 出来，大幅度减少管理对象范围。
完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易 收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自 行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇 收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、 增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和 付汇需凭登记表办理）。
加强关联企业交易报告管理：明确关联企业交易的具体定 义，属于关联企业之间的贸易外汇收支企业应定选择相应 的关联交易类型。
限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现 钞使用，例如朝鲜、伊朗等。
完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性， 外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常 的重点监测企业列为B/C类。
整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政 策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易 外汇管理体系。
（企业版）
主要内容
改革的制度设计 改革试点运行情况 货物贸易外汇管理政策修订变化 改革后业务办理要求与系统操作
一、改革的制度设计
外汇管理流程——“经营-监管-规范”的良性互动 过程
①名录登记 ②监督银行真实性审核 ③全口径采集数据、信息 ④总量筛选 ⑤动态监测 ⑥现场核查 ⑦企业分类
➢指标运用于单个企业，能筛查重点企业
➢自下而上汇总全部企业指标，可直接分析贸易顺收顺差的宏 观形势
➢管理方向明确后，自上而下指导对特定地区、特定企业进行 重点监管。
三是事前和事后相互呼应。
➢事前，企业签署确认书明确权利义务，外汇局对新企业进行 政策辅导
➢事后对企业主体分类管理，约束未来行为，并对违规企业进 行处罚，形成管理威慑
管理手段之二，一体化动态监测
第一，对进出口、贸易信贷、出口存放境外、跨境贸易人民 币结算等业务进行一体化监测。
第二，随时进行持续、动态的重点监测。
第三，监测指标既有整体性，又有针对性。 ➢总量筛选指标 ➢专项监测指标——针对企业进口和出口、贸易信贷、存放境 外业务等分项业务
管理手段之三，分类管理增强企业自律 第一，B、C类企业的分类标准。 ➢指标超限且没有合理解释 ➢不执行政策或消极抵制监管 ➢违规受罚或其他部门要求联合监管 ➢分类期间情况继续恶化 第二，A类企业享受便利政策，收付汇仅提供一种单证。 第三，B、C类企业受到严格管理。 ➢结算方式和部分业务受到一定限制 ➢B类企业由银行通过监测系统进行电子核查 ➢C类企业须到外汇局逐笔审核
明确保税区企业的政策适用范围：保税区企业非保税货物 的贸易外汇收支Hale Waihona Puke Baidu用法规，保税货物的贸易外汇收支参照 法规执行，另有规定的除外。
建立货物贸易外汇收支信息申报制度：需在五个工作日内 完成申报；境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据 修改或删除的，应详细记录修改或者删除原因，并留存相 关凭证，以备外汇局对该类数据的现场核查。
三、货物贸易外汇管理政策修订变化
加强银行表外贸易融资监管：将进口项下90天以上的 海外代付、协议付款、进口保付表外业务纳入义务性 报告范畴。凡是导致企业实际付汇时间迟于报关进口 时间超过90天的均需报告，而不论银行融资产品期限 是否超过90天。
强化贸易信贷期限和规模管理：对一年以上的中长期 贸易信贷设置专项监测指标实施重点监测和现场核查。
四是信息交换形成联合监管合力。
➢优化升级外汇与税务、外汇与海关的信息共享和联合监管机 制
二、改革试点运行情况
新政试点7个月以来，得到了全市企业和银行的普遍赞 誉，尤其是在当前涉外经济严峻形势下，大幅降低了 正常企业和银行的经营成本，在全市构建了贸易便利 化与风险管理相结合的新型管理模式。有效地支持了 全市涉外经济平稳健康发展，得到了全市企业和银行 的普遍赞誉。目前，全市进出口企业共1720家，其中 B、C类（存在可疑及违规行为的）企业仅26家，占企 业总数的1.5%，其余98.5%的A类企业都最大限度地 享受到了改革的政策便利。
改革显著降低了企业经营成本，促进了贸易便利
一是取消了联网核查、核销、贸易信贷登记等流程， 大幅降低了企业往返外汇局的人力和时间成本。 二是简化了退税流程，降低了企业经营成本，企业退 税周期较以往加快1-2个月，在当前货币政策环境下对 企业经营发展意义重大 。 三是减少了行政许可项目，将原有的出口收汇核销等6 大项近20小项行政许可大幅缩减到不足原来的三分之 一。
调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和 收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚 过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对 此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。
四、改革后业务办理要求与系统操作
贸易外汇收支 企业报告 现场核查 分类管理措施 登记表管理 电子数据核查 公告与企业留言
改革后企业业务流程
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
完善企业分类管理限制性措施：禁止C类企业办理90 天以上远期信用证（含展期）、海外代付等银行贸易 融资业务；禁止B类企业开展收支时间差超过90天的 转口贸易业务；列入B类六个月后指标好转的，经外汇 局登记批准后可办理禁止类业务。
取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸 易外汇收支业务，加快外汇资金周转。
主要特点 一是管理与服务有效结合。改革在取消核销、便利企业的同 时，没有削弱或者放松监管手段。
➢持续、动态进行重点监测，及时发现异常、可疑情况
➢采取企业说明、约谈负责人和现场调阅资料等多种方式深入 进行现场核查
➢将企业分成A、B、C类，通过差别化管理措施约束企业行为
二是宏观和微观紧密衔接。依托总量筛选指标体系进行总量 差额综合分析。
管理手段之一，总量筛选“筛砂子”
第一，4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整 体评估。 ➢总量差额和总量差额率——收付汇与进出口的差额匹配情况 ➢资金货物比——资金流和货物流的规模对应情况 ➢贸易信贷报告余额比率——贸易信贷的影响程度
第二，监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选 出来，大幅度减少管理对象范围。
完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易 收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自 行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇 收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、 增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和 付汇需凭登记表办理）。
加强关联企业交易报告管理：明确关联企业交易的具体定 义，属于关联企业之间的贸易外汇收支企业应定选择相应 的关联交易类型。
限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现 钞使用，例如朝鲜、伊朗等。
完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性， 外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常 的重点监测企业列为B/C类。
整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政 策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易 外汇管理体系。