国家审计署审计中央财政专项帮扶资金有关情况
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三,审计程序
(一)资金使用方面
三,审计程序
(二)资金财务管理方面 1,检查各类帮扶资金的全口径预算,决算管理情况. 主要查看编制预算是否科学,执行预算是否严格,决算编报与预算是否大 致一致,上报决算与本级实际决算是否一致,是否虚编决算. 2,查核算管理情况. 帐务管理是否规范,清楚,专户,科目设立是否清晰,有无混帐现象.资 金收支凭证,票据等相关原始资料是否齐全. 3,查资金拨付. 地方工会是否及时,足额将资金全部下拨到各级帮扶中心,是否长时间留 存资金或滞留资金,是否有截留资金现象. 4,查资金使用. 一查资金使用方向,是否超范围使用; 二查资金是否全部用在困难职工身上,是否有挪用资金现象; 三查资金是否严格用在在档困难职工或困难农民工身上,是否有超对象帮 扶现象,是否存在权利帮扶,关系帮扶,亲情帮扶,随意帮扶现象. 四查资金发放是否做到了手续齐全,帐帐,帐款,帐物相符. 5,查资金节余情况. 一是资金节余量是否过大, 二是是否有挤出现象.
二,审计的主要方式
1,审查资料. 通过对规章制度,财务帐册以及其它原始资料逐一查看,检查管理制度内 容是否全面,要求是否具体,规定是否严格,资金是否做到专款专用,资金 管理是否符合财务制度,做到规范有序. 2,电话抽查. 对帮扶中心提供的帮扶实名制名单进行随机抽样电话核查,验证被抽查人 是否得到过帮扶救助,是否与实名制登记表中所反映的帮扶时间,内容,金 额相符. 3,入户走访. 根据帮扶中心困难职工档案,随机选择困难职工家庭进行入户走访,对照 困难职工档案中所反映的内容核实该户家庭的困难状况,困难程度,致困原 因,接受帮扶中心帮扶救助等情况. 4,召见询问. 对调查中发现的问题要本着谁经手谁负责的原则,召见当事人进行询问, 了解情况,听取解释,从而做出正确的判断与客观公正的结论. 5,座谈了解. 组织分别召开企业党政工,职工代表,困难职工座谈会,并邀请地方民政 局,财政局有关负责人进行座谈,听取各方面对工会使用管理帮扶资金和开 展帮扶工作的评价,意见和建议.
国家审计署审计中央财政专项 帮扶资金有关情况的介绍
一,审计的内容和重点
(一)审计的内容 1,检查专项帮扶资金使用管理的有关规章制度,措施和办法,及相 关手续,程序,规定的完善与规范情况; 2,检查帮扶中心财务管理体制及其工作人员,工作经费收支情况; 3,检查专项资金使用范围及方向,预决算报表及编报说明,相关财 务帐册,帮扶人员实名制登记及相关档案资料情况; 4,检查地方财政配套资金,工会送温暖和帮扶工作经费,社会捐助 资金的使用管理,预决算报表及编报说明,相关财务帐册,帮扶人员 实名制登记及相关档案资料情况; 5,检查帮扶专项资金及配套资金发放管理的具体流程,经办手续情 况; 6,检查帮扶专项资金及配套资金信息化管理的实施情况.
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一,审计的内容和重点
审计重点查找的问题: (二)审计重点查找的问题: 1,规章制度是否健全完善,帮扶范围和标准是否细化量化; 2,帮扶资金发放程序是否规范,手续是否完备,资金(物资)发放 实名制汇总表是否存在一人为多人代领而没有受助人签字回单证明等 情况; 3,中央财政专项资金,地方财政配套资金,工会拨款和社会募集资 金是否做到全口径预算和决算; 4,困难职工档案是否实现了信息化管理,已建立的困难职工档案中 是否存在职工收入状况,困难程度等项目填报漏项等现象; 5,专项帮扶资金是否存在跨年度使用而列入上年度帐目,致使帐表 不符等现象; 6,中央财政专项资金,地方财政配套资金,工会拨款和社会募集的 帮扶资金,是否存在年度结余量过大现象.
三,审计程序
(一)资金使用方面
三,审计程序
(二)资金财务管理方面 1,检查各类帮扶资金的全口径预算,决算管理情况. 主要查看编制预算是否科学,执行预算是否严格,决算编报与预算是否大 致一致,上报决算与本级实际决算是否一致,是否虚编决算. 2,查核算管理情况. 帐务管理是否规范,清楚,专户,科目设立是否清晰,有无混帐现象.资 金收支凭证,票据等相关原始资料是否齐全. 3,查资金拨付. 地方工会是否及时,足额将资金全部下拨到各级帮扶中心,是否长时间留 存资金或滞留资金,是否有截留资金现象. 4,查资金使用. 一查资金使用方向,是否超范围使用; 二查资金是否全部用在困难职工身上,是否有挪用资金现象; 三查资金是否严格用在在档困难职工或困难农民工身上,是否有超对象帮 扶现象,是否存在权利帮扶,关系帮扶,亲情帮扶,随意帮扶现象. 四查资金发放是否做到了手续齐全,帐帐,帐款,帐物相符. 5,查资金节余情况. 一是资金节余量是否过大, 二是是否有挤出现象.
二,审计的主要方式
1,审查资料. 通过对规章制度,财务帐册以及其它原始资料逐一查看,检查管理制度内 容是否全面,要求是否具体,规定是否严格,资金是否做到专款专用,资金 管理是否符合财务制度,做到规范有序. 2,电话抽查. 对帮扶中心提供的帮扶实名制名单进行随机抽样电话核查,验证被抽查人 是否得到过帮扶救助,是否与实名制登记表中所反映的帮扶时间,内容,金 额相符. 3,入户走访. 根据帮扶中心困难职工档案,随机选择困难职工家庭进行入户走访,对照 困难职工档案中所反映的内容核实该户家庭的困难状况,困难程度,致困原 因,接受帮扶中心帮扶救助等情况. 4,召见询问. 对调查中发现的问题要本着谁经手谁负责的原则,召见当事人进行询问, 了解情况,听取解释,从而做出正确的判断与客观公正的结论. 5,座谈了解. 组织分别召开企业党政工,职工代表,困难职工座谈会,并邀请地方民政 局,财政局有关负责人进行座谈,听取各方面对工会使用管理帮扶资金和开 展帮扶工作的评价,意见和建议.
国家审计署审计中央财政专项 帮扶资金有关情况的介绍
一,审计的内容和重点
(一)审计的内容 1,检查专项帮扶资金使用管理的有关规章制度,措施和办法,及相 关手续,程序,规定的完善与规范情况; 2,检查帮扶中心财务管理体制及其工作人员,工作经费收支情况; 3,检查专项资金使用范围及方向,预决算报表及编报说明,相关财 务帐册,帮扶人员实名制登记及相关档案资料情况; 4,检查地方财政配套资金,工会送温暖和帮扶工作经费,社会捐助 资金的使用管理,预决算报表及编报说明,相关财务帐册,帮扶人员 实名制登记及相关档案资料情况; 5,检查帮扶专项资金及配套资金发放管理的具体流程,经办手续情 况; 6,检查帮扶专项资金及配套资金信息化管理的实施情况.
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一,审计的内容和重点
审计重点查找的问题: (二)审计重点查找的问题: 1,规章制度是否健全完善,帮扶范围和标准是否细化量化; 2,帮扶资金发放程序是否规范,手续是否完备,资金(物资)发放 实名制汇总表是否存在一人为多人代领而没有受助人签字回单证明等 情况; 3,中央财政专项资金,地方财政配套资金,工会拨款和社会募集资 金是否做到全口径预算和决算; 4,困难职工档案是否实现了信息化管理,已建立的困难职工档案中 是否存在职工收入状况,困难程度等项目填报漏项等现象; 5,专项帮扶资金是否存在跨年度使用而列入上年度帐目,致使帐表 不符等现象; 6,中央财政专项资金,地方财政配套资金,工会拨款和社会募集的 帮扶资金,是否存在年度结余量过大现象.