信用证概述
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确定付款承诺，承担与开证行相同的付款责任。 （2） 保兑行付款后，只能向开证行索偿，若开证行无能力或无理拒付保
兑行无权向受益人或者被指定银行索偿。 （3） 无论开证行发生什么变化，保兑行都不能片面撤销其保兑责任。 （4） 在审单时发现单证不符，有权要求受益人在一定期限内改单或拒付。
信用证下几个银行
信用证下几个银行
保兑行（Confirming Bank）
保兑行保是兑应行开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。 保兑行承担与开证行相同的责任，即“第一性的付款责任”，保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对该信 用证负独立的确定的付款责任。
保兑行信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证： （1） 当受益人向保兑行提交相符单据时，就构成保兑行在开证行之外的
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信用证概述
四.信用证的作用
1. 信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。 2. 保证出口商安全收汇。 3. 保证进口商安全提货。 4. 进口双方都可在信用证项目下获得资金融通。
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信用证概述
信用证的当事人
开证申请人（Applicant）
1. 开证申请书
信
用
开证行（Issuing Bank）
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信用证概述
开证申请书的填写说明
信用证下几个银行
通知行（Advising Bank）
通知行一般是开证行在受益人当地的银行。 通知行的责任： （1） 验明信用证的真实性。
不仅要确定信用证或修改的表面真实性和完整性外，还要及时将信用证通知给受益人。 如果通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的，必须及时退开证行，并告知开证行签章不符；若
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信用证概述
信用证的基本当事人
受益人（出口商）
受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。 受益人的义务： （1）受益人应在信用证规定的装运期限内装运货物；按信用证规定缮制各种单据；
在有效期内向被指定银行、开证行或保兑行（如果有）交单； （2）受益人所提交的单据，必须做到“单单一致”和“单证一致”； 受益人的权利： （1） 只要交单相符，就获得了取得货款的权利；但是为了保证收款后不被开证申请人追索，
偿付行（Reimbursing Bank）
➢为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其偿付，来偿付被指定银行或 保兑行（均称为索偿行）。
➢偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才能付款。偿付行偿付后 再向开证行索偿。
➢偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。 ➢偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付
UCP600对信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其 名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证是一种银行开立的有条件保证付款的 书面文件。
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信用证概述
(二) 信用证的“三要素” 信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提是相符交单。 开证行承付承诺不可撤销。
议付行（Negotiating Bank）
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证申请人（进口商）
开证行（Issuing Bank）
受益人（出口商）
开证申请人的义务： （1）申请开证。在合理的时间内申请，并做到“证约一致”； （2）付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人仍有偿付受益人货款的责任； （3）承担开证费用，出具质押书或开证押金； （4）及时履行赎单手续并按期付款； 开证申请人的权利： （1）得到合格单据的权利。若受益人提供的单据不符合信用证的规定，开证申请人有权拒付； （2）若受益人有利用信用证的欺诈行为，在不损及第三方利益和开证行未付款或承兑的前提下，只要开证申
请人有确凿证据证明受益人的欺诈行为，即使受益人提供了符合信用证要求的全套合格单据，开证申请 人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。（信用证欺诈例外原则） （3）若开证行未按开证申请书的要求开证，又未经申请人同意，则开证申请人有权拒绝赎单； （4）在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，开证申请人有权选择拒付或付款赎单。
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信用证概述
3.相符交单
单据要与信用证条款、相关UCP条款以及《审核跟单信用证下单据 的国际标准银行实务》相符。
根据UCP600弟14条规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身及 《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》参照解读审核时，并 不需要完全等同，但不矛盾”。
国际商会多次声明可接受明显打印错误。 如：邮政编码“2056”写成“0256” 不能作为拒绝发票的理由。
2.议付
含义：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日 当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票 及/或单据的行为。
议付只能由开证行指定的议付的银行进行。 议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资也可以是无追
索权的买断。 议付既可以是全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。
通知行的权利： （1） 通知行有权向开证行收取通知信用证或修改的手续费，并且没有义务对受益人进行议付或承付货款。
信用证下几个银行
被指定银行（Advising Bank）
被指定银行是指除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。 （1） 付款行：是开证行的付款代理人。开证行在信用证中指定一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行
2. 信用证
通知行（Advising Bank）
证
业
务
3. 信用证
当
事
受益人（Beneficiary）
人
保兑行（Confirming Bank）
指定银行（Nominated Bank）
付款银行（Paying Bank）
索偿
偿付
承兑行（Accepting Bank）
偿付行（Reimbursing Bank）
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行：是指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行，一般为进口地的银行。。 开证行受三个合同的约束: （1） 与开证申请人之间的付款代理合同（即开证申请书）； （2） 与受益人之间的信用证； （3） 与通知行或指定银行之间的代理协议。
开证行的权利： 开证行在开立信用证后，若对符合信用证规定的单据进行了付款，那么开证行有权 从开证申请人处获得偿付，当开证申请人无力付款赎单时，开证行有权处理单据和 货物。
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行的义务： （1） 根据开证申请人的指示开证。
（4） 开证行审核单据的义务。 银行审单应严格遵守相符原则，要求单据在表面上与信用证的条款严格一致 开证行只管“单证一致”和“单单一致”，而不管货物的实际情况
（5） 开证行保管单据的义务。 在开证行审核单据，兑付货款前的这段时间，开证行必须对这期间单据的残缺、改动或损坏负责 开证行在占单期间不得擅自处理单据
倒闭可向保兑行交单要求付款，若保兑行也倒闭了，再向开证申请人交单要求付款； （6） 受益人有要求改证的权利。
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信用证概述
信用证下几个银行
通知行（Advising Bank） 被指定银行（Advising Bank） 保兑行（Confirming Bank）
偿付行（Reimbursing Bank）
据直接向银行要求付款。 已承兑到期未付
议付
未议付
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信用证概述
2.信用证是一项独立、自足的文件
信用证开立的依据是贸易合同，但一经开立，银行与受益人之 间就以信用证条款来履行其义务，即只受信用证条款的约束,而 不是根据贸易合同行事。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600)规定： 即使信用证中含有关于该合同的任何援引，银行也与该合同无 关，且不受其约束。
信用证概述
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2020/11/5
信用证概述
目录
1. 信用证的基本概念 2. 向开证行申请开立信用证 3. 开立信用证 4. 跟单信用证的基本业务流程 5. 银行信用证业务案例
PART1：信用证的基本概念
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信用证概述
一、信用证的含义及要素
(一) 含义 根据国际商会，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开 立的，在一定期限内凭规定符合信用证条款的单据、即期或在一个可以 确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。
还需做到单据和货物一致、单据和合同一致； （2） 若遭到开证行对相符单据拒付，受益人有权向开证行提出质问并要求赔偿损失； （3） 若交单不符，可以在交单截止日到来前及时更改单据； （4） 若开证行和开展申请人一起倒闭，受益人有权行使留置权、扣货并行使停运权，并将货物转售给他人。
但必须在合理时间内通知开证申请人，若开申请人未能付款或答复，才能售货给他人（除易腐品）； （5） 若开证行无支付的意愿或能力，受益人可以直接向开证申请人交单要求付款；如果有保兑信用，开证行
开证行必须严格按照开证申请书条款和《跟单信用证统一惯例》正确，及时地开出信用证。如果 开证行开立了背离开证申请书内容的信用证，由此产生的一切后果均由开证行负责
（2） 承担第一性的付款责任。 开证行仅基于“单据本身”确定其是否在表面上构成相符交单，只要交单相符，开证行必须承付 开证行自开立信用证之时起就不可撤销地受到该证的约束，只要相符单据交到被指定银行或开证行 开证行的承付责任就已确立
就是付款行。付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。 （2） 承兑行：远期信用证如要求受益人出具远期汇票，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑
这就是承兑行。 （3） 议付行：议付是信用证的一种使用方法，它是指由一家银行信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和
单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。议付行有向受益人或其他前手进行追 索的权利。 （4） 保兑行 （5） 被指定行可以可在信用证规定的有效期内接受开证行的委托或指示对受益人提交的相符单据予以承付或议 付，也可以拒绝承担代理议付的责任。 （6） 议付前必须认真审单，可以拒绝议付与信用证规定不相符的单据若被指定行审单，可能遭开证行拒付。
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信用证概述
二、信用证的性质及特点
1.开证行负首要付款责任
A.由开证行兑用者
即期付款，延期付款，承兑
B.由指定银行兑用者
即期付款
未付
未承担延期付款义务
延期付款
开证行需对相符交
来自百度文库
在信用证中，银行以自己承的担延信期用付做款出义务付，款到保期证， 单承付
未付
受益人无须直承兑接找进口人付款，未而承是兑 凭合格单
行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。
PART2：开证申请书的填写
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信用证概述
开证申请书的填写说明
MAY 25, 2013
不可撤销信用证申请书
JULY 30, 2013 KOREA
USD89600 SAY U.S.DOLLARS EIGHTY NINE THOUSAND SIX HUNDRED ONLY
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信用证概述
三、几个相关概念
1.承付
含义：承付行为被限定在三种信用证下，即期付款信用证、延期付款信用证和 承兑信用证项目下的行为，议付信用证项目下则没有承付行为可言。
即期信用证下的付款行为。 延期付款信用证：承诺+到期日付款。 承兑信用证：承兑+到期日付款。
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信用证概述
密押不符，则应向开证行查询补正。 如果通知行收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚的，必须及时查询开证行，并要求开
证行提供必要的内容。通知行在收到开证行回复前，仍然可以将其通知受益人，并在信用证通知书或信 用证修改通知书上注明该通知仅供参考通知行不负任何责任。 通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三营业日内作出处理。
依据贸易合同，又独立 于合同。
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信用证概述
3、信用证业务是一种纯单据业务
UCP600规定：信用证业务中，各有关方面处理的是单据 而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。
银行只凭单据，不管货物.银行只凭表面上符合信用证条 款的单据付款,即只要受益人提供的单据与信用证相符， 银行就付款。至于货物是否符合合同规定或是否已灭失 损失，银行都不过问。
兑行无权向受益人或者被指定银行索偿。 （3） 无论开证行发生什么变化，保兑行都不能片面撤销其保兑责任。 （4） 在审单时发现单证不符，有权要求受益人在一定期限内改单或拒付。
信用证下几个银行
信用证下几个银行
保兑行（Confirming Bank）
保兑行保是兑应行开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。 保兑行承担与开证行相同的责任，即“第一性的付款责任”，保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对该信 用证负独立的确定的付款责任。
保兑行信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证： （1） 当受益人向保兑行提交相符单据时，就构成保兑行在开证行之外的
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信用证概述
四.信用证的作用
1. 信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。 2. 保证出口商安全收汇。 3. 保证进口商安全提货。 4. 进口双方都可在信用证项目下获得资金融通。
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信用证概述
信用证的当事人
开证申请人（Applicant）
1. 开证申请书
信
用
开证行（Issuing Bank）
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信用证概述
开证申请书的填写说明
信用证下几个银行
通知行（Advising Bank）
通知行一般是开证行在受益人当地的银行。 通知行的责任： （1） 验明信用证的真实性。
不仅要确定信用证或修改的表面真实性和完整性外，还要及时将信用证通知给受益人。 如果通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的，必须及时退开证行，并告知开证行签章不符；若
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信用证概述
信用证的基本当事人
受益人（出口商）
受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。 受益人的义务： （1）受益人应在信用证规定的装运期限内装运货物；按信用证规定缮制各种单据；
在有效期内向被指定银行、开证行或保兑行（如果有）交单； （2）受益人所提交的单据，必须做到“单单一致”和“单证一致”； 受益人的权利： （1） 只要交单相符，就获得了取得货款的权利；但是为了保证收款后不被开证申请人追索，
偿付行（Reimbursing Bank）
➢为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其偿付，来偿付被指定银行或 保兑行（均称为索偿行）。
➢偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才能付款。偿付行偿付后 再向开证行索偿。
➢偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。 ➢偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付
UCP600对信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其 名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证是一种银行开立的有条件保证付款的 书面文件。
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信用证概述
(二) 信用证的“三要素” 信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提是相符交单。 开证行承付承诺不可撤销。
议付行（Negotiating Bank）
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证申请人（进口商）
开证行（Issuing Bank）
受益人（出口商）
开证申请人的义务： （1）申请开证。在合理的时间内申请，并做到“证约一致”； （2）付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人仍有偿付受益人货款的责任； （3）承担开证费用，出具质押书或开证押金； （4）及时履行赎单手续并按期付款； 开证申请人的权利： （1）得到合格单据的权利。若受益人提供的单据不符合信用证的规定，开证申请人有权拒付； （2）若受益人有利用信用证的欺诈行为，在不损及第三方利益和开证行未付款或承兑的前提下，只要开证申
请人有确凿证据证明受益人的欺诈行为，即使受益人提供了符合信用证要求的全套合格单据，开证申请 人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。（信用证欺诈例外原则） （3）若开证行未按开证申请书的要求开证，又未经申请人同意，则开证申请人有权拒绝赎单； （4）在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不符，开证申请人有权选择拒付或付款赎单。
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信用证概述
3.相符交单
单据要与信用证条款、相关UCP条款以及《审核跟单信用证下单据 的国际标准银行实务》相符。
根据UCP600弟14条规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身及 《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》参照解读审核时，并 不需要完全等同，但不矛盾”。
国际商会多次声明可接受明显打印错误。 如：邮政编码“2056”写成“0256” 不能作为拒绝发票的理由。
2.议付
含义：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日 当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票 及/或单据的行为。
议付只能由开证行指定的议付的银行进行。 议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资也可以是无追
索权的买断。 议付既可以是全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。
通知行的权利： （1） 通知行有权向开证行收取通知信用证或修改的手续费，并且没有义务对受益人进行议付或承付货款。
信用证下几个银行
被指定银行（Advising Bank）
被指定银行是指除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。 （1） 付款行：是开证行的付款代理人。开证行在信用证中指定一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行
2. 信用证
通知行（Advising Bank）
证
业
务
3. 信用证
当
事
受益人（Beneficiary）
人
保兑行（Confirming Bank）
指定银行（Nominated Bank）
付款银行（Paying Bank）
索偿
偿付
承兑行（Accepting Bank）
偿付行（Reimbursing Bank）
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行：是指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行，一般为进口地的银行。。 开证行受三个合同的约束: （1） 与开证申请人之间的付款代理合同（即开证申请书）； （2） 与受益人之间的信用证； （3） 与通知行或指定银行之间的代理协议。
开证行的权利： 开证行在开立信用证后，若对符合信用证规定的单据进行了付款，那么开证行有权 从开证申请人处获得偿付，当开证申请人无力付款赎单时，开证行有权处理单据和 货物。
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信用证概述
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行的义务： （1） 根据开证申请人的指示开证。
（4） 开证行审核单据的义务。 银行审单应严格遵守相符原则，要求单据在表面上与信用证的条款严格一致 开证行只管“单证一致”和“单单一致”，而不管货物的实际情况
（5） 开证行保管单据的义务。 在开证行审核单据，兑付货款前的这段时间，开证行必须对这期间单据的残缺、改动或损坏负责 开证行在占单期间不得擅自处理单据
倒闭可向保兑行交单要求付款，若保兑行也倒闭了，再向开证申请人交单要求付款； （6） 受益人有要求改证的权利。
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信用证概述
信用证下几个银行
通知行（Advising Bank） 被指定银行（Advising Bank） 保兑行（Confirming Bank）
偿付行（Reimbursing Bank）
据直接向银行要求付款。 已承兑到期未付
议付
未议付
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信用证概述
2.信用证是一项独立、自足的文件
信用证开立的依据是贸易合同，但一经开立，银行与受益人之 间就以信用证条款来履行其义务，即只受信用证条款的约束,而 不是根据贸易合同行事。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600)规定： 即使信用证中含有关于该合同的任何援引，银行也与该合同无 关，且不受其约束。
信用证概述
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2020/11/5
信用证概述
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1. 信用证的基本概念 2. 向开证行申请开立信用证 3. 开立信用证 4. 跟单信用证的基本业务流程 5. 银行信用证业务案例
PART1：信用证的基本概念
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信用证概述
一、信用证的含义及要素
(一) 含义 根据国际商会，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开 立的，在一定期限内凭规定符合信用证条款的单据、即期或在一个可以 确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。
还需做到单据和货物一致、单据和合同一致； （2） 若遭到开证行对相符单据拒付，受益人有权向开证行提出质问并要求赔偿损失； （3） 若交单不符，可以在交单截止日到来前及时更改单据； （4） 若开证行和开展申请人一起倒闭，受益人有权行使留置权、扣货并行使停运权，并将货物转售给他人。
但必须在合理时间内通知开证申请人，若开申请人未能付款或答复，才能售货给他人（除易腐品）； （5） 若开证行无支付的意愿或能力，受益人可以直接向开证申请人交单要求付款；如果有保兑信用，开证行
开证行必须严格按照开证申请书条款和《跟单信用证统一惯例》正确，及时地开出信用证。如果 开证行开立了背离开证申请书内容的信用证，由此产生的一切后果均由开证行负责
（2） 承担第一性的付款责任。 开证行仅基于“单据本身”确定其是否在表面上构成相符交单，只要交单相符，开证行必须承付 开证行自开立信用证之时起就不可撤销地受到该证的约束，只要相符单据交到被指定银行或开证行 开证行的承付责任就已确立
就是付款行。付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。 （2） 承兑行：远期信用证如要求受益人出具远期汇票，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑
这就是承兑行。 （3） 议付行：议付是信用证的一种使用方法，它是指由一家银行信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和
单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。议付行有向受益人或其他前手进行追 索的权利。 （4） 保兑行 （5） 被指定行可以可在信用证规定的有效期内接受开证行的委托或指示对受益人提交的相符单据予以承付或议 付，也可以拒绝承担代理议付的责任。 （6） 议付前必须认真审单，可以拒绝议付与信用证规定不相符的单据若被指定行审单，可能遭开证行拒付。
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二、信用证的性质及特点
1.开证行负首要付款责任
A.由开证行兑用者
即期付款，延期付款，承兑
B.由指定银行兑用者
即期付款
未付
未承担延期付款义务
延期付款
开证行需对相符交
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在信用证中，银行以自己承的担延信期用付做款出义务付，款到保期证， 单承付
未付
受益人无须直承兑接找进口人付款，未而承是兑 凭合格单
行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。
PART2：开证申请书的填写
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开证申请书的填写说明
MAY 25, 2013
不可撤销信用证申请书
JULY 30, 2013 KOREA
USD89600 SAY U.S.DOLLARS EIGHTY NINE THOUSAND SIX HUNDRED ONLY
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三、几个相关概念
1.承付
含义：承付行为被限定在三种信用证下，即期付款信用证、延期付款信用证和 承兑信用证项目下的行为，议付信用证项目下则没有承付行为可言。
即期信用证下的付款行为。 延期付款信用证：承诺+到期日付款。 承兑信用证：承兑+到期日付款。
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密押不符，则应向开证行查询补正。 如果通知行收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚的，必须及时查询开证行，并要求开
证行提供必要的内容。通知行在收到开证行回复前，仍然可以将其通知受益人，并在信用证通知书或信 用证修改通知书上注明该通知仅供参考通知行不负任何责任。 通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三营业日内作出处理。
依据贸易合同，又独立 于合同。
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信用证概述
3、信用证业务是一种纯单据业务
UCP600规定：信用证业务中，各有关方面处理的是单据 而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。
银行只凭单据，不管货物.银行只凭表面上符合信用证条 款的单据付款,即只要受益人提供的单据与信用证相符， 银行就付款。至于货物是否符合合同规定或是否已灭失 损失，银行都不过问。