洗钱案例分析

关于地下钱庄的案例分析报告

近年来，随着市场化改革的进一步深入，走私、毒品、腐败等上游犯罪日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪活动也迅速蔓延，不仅破坏了我国正常的金融秩序，而且严重侵蚀着我国的经济基础，危害到国家的经济安全和社会稳定。而洗钱也成为人们关注的话题。洗钱，这个词人们感觉既熟悉又陌生，熟悉是因为在影视剧里面常常听到，陌生是因为在现实生活中自己似乎离洗钱很远。其实，洗钱与反洗钱的斗争一直在普通老百姓的周围存在，比如，有人用犯罪所得购买了大量昂贵的翡翠玉器，自己开店将其卖掉，这就是洗钱；所谓洗钱，通俗地讲，就是将黑钱漂白，是指通过各种手段，掩饰、隐瞒犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。不法分子通过实施犯罪获得巨额非法所得后，为了设置侦查障碍、逃避法律制裁，同时为了光明正大、心安理得地挥霍使用，或者为下一步犯罪活动提供资金支持，因此要想方设法进行资金的改头换面，这一过程被称之为洗钱。

目前我国洗钱犯罪的手法层出不穷，主要的表现为通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系。通过现金走私转移犯罪所得。现金走私是最原始的洗钱手法之一，但目前仍是边境地区跨境洗钱的有效手段。不法分子通过雇用“马仔”分散携带、运输或者邮寄现金的方式出入境，即可实现黑钱的跨境转移。利

用现金交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为。现金交易可以割断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困难。通过设立企业作为非法资金的“中转站”。通过开办公司企业，可以将非法所得投入企业的合法经营中，从而达到洗钱的目的。此外，有的不法分子大量开设空壳公司，目的就是通过频繁复杂的转账交易转移赃款，掩饰其来源和去向。通过进出口贸易掩盖非法利润。这种洗钱方式往往与走私犯罪相关联，通过在进出口贸易过程中低价报关等方式偷逃关税，并掩盖非法所得。而地下钱庄也是犯罪分子所青睐的。

一个经典的案例，2月24日，江苏省扬州市公安局摧毁了一特大地下钱庄，该地下钱庄在境内、外设点，从事非法跨境汇兑活动，涉案人员分布在全国22个省、市、自治区，涉及363个账户，涉案金额高达85亿。2003年，钱子程在加拿大注册了特快汇款公司，并相继在阿联酋、中国香港等地设立了相应的特快汇款公司。然而，他的每笔交易并没有向中国人民银行申请，而是转入自己构建的地下通道。以加拿大华人甲向国内汇款1万加元为例，甲将1万加元交给他的公司，他即刻通知国内的代理人，按照当时的外汇牌价，兑换成人民币汇到甲指定的账户上。甲接到家人收到款项的通知后，就交纳手续费，整个过程仅5分钟左右。从国内汇款到国外，也是这样。随着业务的发展，钱子程先后坐飞机到北京、上海等地开设账户。警方在调查中发现，钱子程以他人名义开设账户数百个，涉案金额85亿元。其中有

具体资料的客户495人，涉及金额4.8亿元，涉及22个省、市、自治区。

地下钱庄手续费低、操作简单、收款快捷，对汇款人很有吸引力；对经营者而言，钱庄可以逃避银行、税务、工商等部门的监管，获取汇差、手续费和开户银行大额存款的奖励，无本万利。本案中，警方追缴的赃款高达1100余万元。

与商业银行庞大的网点和规范的操作流程相比，钱子程的地下钱庄可谓蜗居斗室，靠几台电脑、电话和传真机就可快速完成境内外资金的划转。行程数周的境内外汇兑业务，在他的地下钱庄里，仅需拨打几个电话和敲击几次键盘的时间。由于地下钱庄无法判断汇款来源，常常成为犯罪分子洗钱的工具。在本案中，就有一名挪用公款的犯罪分子，从这一渠道向境外转移了200多万元的人民币。

通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地下钱庄往往利用账面“对冲”平衡境内外两地资金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，从而逃避针对外币的反洗钱监测措施。从地下钱庄汇款，难受法律保护，钱庄资金链断裂，操作人携款而逃，汇款人将受损失。更为可怕的是，地下钱庄还会成为“杀人越货”的场所。几年前，在南方某市，汇款人到地下钱庄汇250万到境外，操作人见财起意，将汇款人杀死。钱子程案例只是冰山一角，国内每年在地下钱庄游走的资金数额非常惊人。

洗钱通常以隐藏资产来源为目的。洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。所以我们要增强对反洗钱法知识的学习，远离犯罪。

姓名；梁波涛

学院：外国语学院

学号：2008102018