第三章商业银行负债及其管理

第三章商业银行负债及其管理

一、学习目标

通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。

二、学习内容

1、存款的种类和构成

2、存款的定价

3、非存款性资金来源

4、商业银行负债成本管理

5、商业银行负债管理方法

6、我国商业银行的负债结构分析

三、本章重点与难点

商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。

第一节商业银行负债业务的性质与构成

一、商业银行负债业务的性质

商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为：

1.负债是商业银行的主要资金来源

2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构

3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段

4.负债构成社会流通中的货币量

二、商业银行负债业务的构成

（一）按照负债的内容分类

1.各项存款

（1）按存款资金的性质划分

财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息

一般性存款：公众存款，付息

（2）按存款对象划分：企业存款；个人存款

（3）按存款期限划分：活期存款；定期存款

2.各种借款

（1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现

（2）向中央银行借款：

再贷款

再贴现

（3）回购协议

（4）欧洲货币市场借款

3.其他负债

大额可转让定期存单

发行债券

结算占用资金

（二）按照负债的流动性分类

1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务

活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等

2.应付债券：商业银行发行的债券

可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理

3.其他长期负债

长期存款、长期借款、长期应付款等

第二节存款业务

一、存款的种类

（一）按西方商业银行标准

1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。

（1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。

开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（NOWs）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。

它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。

（3）货币市场存款账户（MMDA）

美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。

开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（ATS）

1978年以后开始出现

自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。

2.非交易账户（储蓄账户）

（1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。

（2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。

大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。

（二）按存款的稳定性划分

1.核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。

2.易变性存款是对利率敏感的存款。

为了降低经营风险，商业银行应该扩大核心存款的比例。

三、存款定价的理论方法

（一）存款定价的必要性

（二）存款定价的方法

1.成本加利润存款定价法

（1）公式

2.存款的边际成本定价法

（1）公式

边际成本MC=总成本的变动

=新利率×以新利率筹集的总资金

-旧利率×以旧利率筹集的总资金

边际成本率＝

3.存款的其他定价法

（1）为不同的顾客制定不同的价格。

即按照顾客在银行存款的平均金额及其对其存款运用的情况

不同安排不同的价格。

（2）根据客户与银行的关系定价。

一方面增强额客户对银行的依赖；另一方面提高了银行存款的稳定性。

第三节非存款性负债

一、非存款性负债的种类

（一）同业拆借

同业拆借是银行间的短期资金借贷。通常，同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。

同业拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同协商确定。主要拆借方式：隔夜拆借和定期拆借。

隔夜拆借指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵押；

定期拆借是指拆借时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。

（二）从中央银行的贴现借款

商业银行为满足资金需求，还可以从中央银行取得贴现借款。