某公司财务报表及财务分析报告

云天化集团公司2008年财务报表分析报告

班级会计72 姓名李静尧学号1917212

一、2008年云天化集团公司经营活动情况概述

公司主营业务为化肥、化工原料及产品的生产、销售，主要产品为合成氨、尿素、硝酸铵、复合肥、季戊四醇、聚甲醛、甲酸钠。CPIC 主营业务为生产、销售玻璃纤维系列产品，主要产品为无碱玻璃纤维和浸润剂。天合公司主营业务为生产、销售复混肥，主要产品为复混肥。天安公司主营业务为生产、销售液氨，主要产品为液氨。天盟公司主营业务为尿素、复混肥、复合肥、磷肥、钾肥、农药、种子、农膜、农业机具等农业生产资料及季戊四醇、共聚甲醛、甲酸钠、甲醇、甲醛、液氨、玻璃纤维及其制品等化工、建材产品的销售与服务。天勤公司主营业务为研发、生产、销售玻璃纤维织物系列产品。天腾公司主营业务为肥料销售、研发。金新化工主营业务为生产、销售尿素，主要产品为尿素。

报告期内生产合成氨496,120 吨、散尿素695,696 吨、硝铵78,228 吨、季戊四醇12,164吨、聚甲醛35,597 吨、甲酸钠8,788 吨、玻璃纤维系列产品323,832 吨、玻璃纤维电子布28,478,310 米、复混肥66,534 吨，分别完成年度计划的82.69%、99.39%、97.79%、97.31%、98.88%、99.86%、94.95%、61.31%、38.02%。

报告期内销售尿素721,940 吨、硝铵78,238 吨、季戊四醇11,579 吨、聚甲醛33,204吨、甲酸钠10,652 吨、玻璃纤维系列产品308,125 吨、玻璃纤维电子布23,309,464 米、复混肥57,885 吨，产销率分别为103.77%、100.01%、95.19%、93.28%、121.21%、95.15%、81.85%、87.00%，分别完成年度计划的100.27%、97.80%、92.63%、89.74%、121.05%、90.34%、50.18%、33.08%。

报告期内实现营业收入770,420 万元，比去年同期增加28.29%，主要是因为CPIC 新增生产线，产销量增加及天盟公司商贸收入增加所致；利润总额90,369 万元，比去年同期增加1.89%，CPIC 销售收入增加及天盟公司商贸收入增加使利润随之增加；净利润82,356 万元，比去年同期减少2.07%，主要是本年度没有技术改造购买国产设备抵免企业所得税优惠政策，使公司所得税费用增加，公司净利润下降；归属于母公司所有者的净利润65,720 万元,比去年同期减少3.59%。报告期内，营业收入、利润总额及净利润分别完成年度计划的108.49%、98.71%、102.33%。

报告期,现金及现金等价物比期初净增加额64,423 万元，增加的主要原因是筹资活动产生的现金净流量增加。

截至2008 年12 月31 日，公司总资产为1,765,621 万元，比上年末增加37.72%, 股东权益合计为543,143 万元，其中归属于母公司的股东权益为367,397 万元，比上年末增加7.53%。

二、资产负债表分析

（一）水平分析

一、资产分析

1.货币资金：年末数比年初数增加了47.67%,主要是公司6 万吨/年聚甲醛及呼伦贝尔煤化工工程项目投资增加，导致银行借款增加。

2.交易性金融资产：年末数比年初数减少了100.00%，主要是报告期内出售了全部的交易性金融资产。

3.应收账款：年末数比年初数增加了110.48%，其主要原因是本年控股子公司CPIC 销售增加、国外销售货款回收期增加所致。

4.其它应收款：年末数比年初数增加了278.06%，其主要原因是本年新增子公司呼伦贝尔金新化工有限公司其他应收款所致。

5.存货：年末数比年初数增加53.08%，其主要原因是本年产能加大，相应原材料采购、库存商品增加所致。

6.持有至到期投资：年末数比年初数增加400 万元，主要是天安公司向参股企业云南景成基业建材有限公司委托贷款所致。

7.长期股权投资：年末数比年初数增加94.39%，主要是公司投资云南三江天驰物流有限公司980 万元及天安公司投资400 万元参股云南景成基业建材有限公司。

8.固定资产：年末数比年初数增长115.27%，原因主要为：①本公司控股子公司CPIC本年竣工投入使用两条玻纤生产线，即F07 线和F08 线；②控股子公司重庆天勤材料有限公司年产7600 万米玻璃纤维织物项目于2008 年4 月正式投产；③本公司子公司云南天安化工有限公司50 万吨/年合成氨项目，于2008 年12 月正式投入使用；④本公司子公司云南天腾化工有限公司 15 万吨/年转鼓造粒复合肥项目，于2008 年10 月正式投产；⑤本公司位于重庆分公司的年产6 万吨聚甲醛项目，其一期工程于2008 年末投产成功，并结转固定资产。

9.在建工程：年末数比年初数减少67.25%，其主要原因是：①本公司控股子公司CPIC 本年竣工投入使用两条玻纤生产线，即F07 线和F08 线，由在建工程结转入固定资产；②控股子公司天勤公司年产7600 万米玻璃纤维织物项目于2008 年4 月正式投产，由在建工程转出；③本公司子公司天安公司50 万吨/年合成氨项目，于2008 年12月正式投入使用，由在建工程转出；④本公司子公司天腾有限公司 15 万吨/年转鼓造粒复合肥项目，于2008 年10 月正式投产；⑤本公司位于重庆分公司的年产6 万吨聚甲醛项目，其一期工程于2008 年末投产成功，并由在建工程结转入固定资产。

10.长期待摊费用：年末数比年初数增加3,939.68%，主要是本期公司新增加受益期超过1 年的麻子沟垃圾场使用费以及合成104D 触媒更换费用所致。

11.资产减值准备：年末数比年初数增加90.45%，其主要原因是本公司应收款项余额大幅增加以及库存商品跌价所致。

12．递延所得税资产：年末数比年初数增加243.42%，主要是CPIC 及天勤公司应收账款大幅增加，计提的坏帐准备增加，及天盟公司计提的存货跌价准备增加，由此产生的可抵扣暂时性差异增加，故递延所得税资产随之增加。

二、负债分析

1.短期借款：年末数比年初数增加134.13%，主要是CPIC 产能扩大及天安公司建成投产，用于原材料采购的流动资金借款相应增加所致。

2.应付票据：年末数比年初数增加108.00%，主要是CPIC 产能扩大，原材料采购增加、天盟公司商贸收入增加及公司加大票据使用所致。

3.应付账款：年末数比年初数增长55.27%，主要是CPIC 产能扩大及天安公司试生产购买的原材料增加，应付账款随之增加。

4.应交税费：年末余额比年初数减少23

5.39%，原因主要为子公司天安公司采购了大

量为生产准备所需原材料，但试生产的产品销售较少，以及CPIC 年末销量下降导致原材料进项税抵扣金额减少所致。

5. 应付利息：年末数比年初数增加30.70%，主要是CPIC、天盟公司根据生产需要，补充流动资金借款及公司工程项目建设借款增加所致。

6.其它应付款：年末数比年初数增加5

7.89%，主要是报告期公司天盟收取加盟保证金及公司控股子公司天安预转工程所致。

7.长期借款：期末余额较期初余额增加2,324,158,294.78 元，增加了75.22%，主要原因为公司控股子公司CPIC、天安公司、呼伦贝尔金新化工有限公司工程项目建设所需长期借款增加。

8.专项应付款：年末数比年初数减少600 万元，主要是公司归还信息化技改贴息贷款资金所致。

9. 其他非流动负债：年末数比年初数增加444.39%，主要是CPIC 收到政府研发补助形成递延收益所致。