最新会计信息系统课件第三章

凭证类别设置
账务处理子系统一般提供了以下默认 凭证分类方式，用户可根据企业实际加以 选择：
（1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行和转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证
（5）自定义凭证类别
其他信息设置
（1）外币及汇率
汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以
审核凭证 审核凭证审核凭证 注：审核人与制单人不能为同一人；只 有审核本人才能取消审核
凭证审核主要包括出纳签字和审核凭证
出纳管理包括出纳签字、日记账及资金日记 账、支票登记簿、银行对账
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出 出纳人员对制单员填制的带有现金银行科目的凭 证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目 的金额是否正确。出纳签字应更换操作员，应具 有签字权限的出纳人员进行，可单个签也可成批 签。
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常
自动转账
处
理
账簿查询、打印结账下月 Nhomakorabea数据备份
总 账 系 统 操 作 流 程 图
一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或
进行其他有关操作时调用。
（2）结算方式
结算是指款项的收付行为。企业因各种业务
办理结算，除使用现金结算外，大部分通过转账
方式办理。国内转账结算方式分为两类：一类是
单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方
式，另一种是票据化的结算方式。
注：会计科目设置
1、科目编码与编码方案是一一对应 2、科目编码一旦保存不可修改 3、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的设置 4、下级科目的属性与上级科目的要求一致 5、删除科目由最低级逐级向上进行删除 6、辅助核算一经确定，年中不得修改
自动化账务处理流程
手工和自动化账务处理流程的区别
（1）数据处理的起点和终点不同 （2）数据处理方式不同 （3）数据存储方式不同 （4）对账方式不同 （5）查询资料方式不同
进入总账系统
基
设置会计科目
础
设
置
设置辅助核算
Y
N
部门、个人、客户、供应商、项目
设置外币及汇率
录入期初余额
收集原始凭证、填制凭证
出纳签字 主管签字
转帐之后 的凭证需 要审核和 记帐
审核凭证 记账
转帐
结帐
无先后顺 序
填制凭证
（1）输入记账凭证
记账凭证的基本要素包括凭证类别、
编制凭证的日期、经济业务的内容摘要、
会计科目和明细科目的名称、金额、凭证
的编号、所有原始凭证和其他资料的张数、
有关人员的签字。
（2）输入辅助核算信息
当输入具有辅助核算的科目时，要求
审核凭证
为了保证会计事项处理正确和记账凭 证编制正确，需要对记账凭证进行审核。 审核记账凭证的内容包括： （1）编制依据是否真实 （2）编制项目是否齐全 （3）使用会计科目（账户）是否正确 （4）金额是否正确
凭证一经审核，不能直接修改、删除， 只有被取消审核签字后方可进行修改。
审核凭证
更换操作员 系统重新注册选择另一操作员
会计信息系统课件第三章
学习目标
掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿
总账系统业务处理流程
手工账务系统核算程序
①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表
初始设置（2）
1.期初余额：建账月份的月初余额 年初建账 年初余额=期初余额 年中建账 年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额
2. 录入余额时注意科目所在行的颜色显示 白色：表示末级科目，可直接录入余额 灰色：表示非末级科目，不必输入余额，由明细科目录入后自动累加 黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入
期初余额输入
账务处理子系统首次启用时，应当将以 往手工系统的账簿数据录入到账务处理子 系统中，以保证历史数据的完整性。
（1）会计科目期初余额 （2）辅助核算会计科目的期初余额 （3）调整余额方向
非末级科 目余额应先输入 最末级科目的余 额
二、日常处理
日常业务流程 ： 填制凭证
主管签字 与制单不 能为同一 个操作员
3. 选项 :进行凭证参数设置
辅助核算账户设置
通过设置辅助核算账，一个科目可以进 行不同性质的专项核算，以满足管理者对 经营信息的多方面需要。
（1）部门核算辅助账 ：以将某些成本类和 损益类科目设置为按部门核算 。
（2）往来核算辅助账：用于核算企业与供 应商、客户之间的资金往来。
（3）项目核算辅助账 ：可以满足业务交叉 核算和综合管理的需要。
会计科目编码体系
会计科目编码的设计方法 （1）顺序编码：是一种用连续数字代
表编码对象的代码。 （2）区间编码：是把整个编码系统分
成多个分组，形成多个区间，每个区间是 一组，每组中的代码值都有特定的含义， 总账科目编码即采用了区间编码方法。
（3）层次编码：是以分类对象的从属 关系为排列顺序的一种代码。
1增加凭证： F5：增加： F6：保存 F2：参照 F11：原币、汇率、本币换算 空格：改变金额方向 ； “=”：借贷平衡 负号：红蓝字切换 使用末级科目制单
冲销凭证：如果需要冲销某张已记账的凭 证，可以采用冲销凭证功能制作红字冲销 凭证。
作废及整理凭证 ：如果不想保留作废凭证 时，可以通过“整理凭证”功能，将其彻 底删除，并对未记账凭证重新编号。
输入相应的辅助信息。
补充：
凭证填制可采用两种方式： 前台处理（直接在计算机上根据审核无误准
予报销的原始凭证填制记账凭证） 后台处理（先由手工制单然后集中输入）
企业采用哪种方式要看实际情况，一般 业务量不多或基础较好或使用网络版软件 系统的企业可采用前台处理方式，而在第 一年或人机并行账务处理阶段比较适合采 用后台处理方式。*